FLUXO DE CAIXA - SLIDES

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Curso ao vivo
Fluxo de Caixa
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 2
SEBRAE LIVE | Fluxo de caixa
Alinhando expectativas...
...ao término deste encontro você terá 
condições de...
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 3
SEBRAE LIVE | Fluxo de caixa
Compreender o fluxo de caixa como uma ferramenta de 
apoio à gestão das empresas
Refletir sobre a possibilidade de usar o fluxo de caixa para 
auxiliar na tomada de decisão
Elaborar um fluxo de caixa para que possa ser usado de 
base no controle e gestão das empresas
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 4
SEBRAE LIVE | Fluxo de caixa
Por que utilizar os
controles financeiros 
em uma empresa?
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 5
SEBRAE LIVE | Fluxo de caixa
Controlar as entradas e saídas de 
recursos financeiros da empresa;
Projetar os meses subsequentes;
Verificar a situação atual e analisar
como maximizar os resultados;
Tudo que não é controlado pode estar sujeito a desperdício 
ou extravio.
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 6
SEBRAE LIVE | Fluxo de caixa
• Movimentos diários de caixa;
• Controle bancário;
• Contas a receber;
• Contas a pagar;
• Fluxo de caixa.
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 7
Atividade 
Sr. Antônio é o proprietário da 
“Maravilha Bolos e Doces”.
Ele é um confeiteiro de primeira!
Mas é muito desorganizado em 
relação às finanças da sua 
empresa.
Fazer uma gestão adequada de 
suas finanças sempre fica para 
segundo plano. 
Vamos ajudá-lo?
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 8
Levantamento de dados
Previsão de vendas para os 
próximos 4 meses
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
500 bolos + 
3000 doces
500 bolos + 
3000 doces
800 bolos + 
500 doces
800 bolos + 
500 doces
Previsão de gastos
Janeiro
Fevereiro
Março
Abril
R$ 5.000,00
R$ 5.000,00
R$ 7.000,00
R$ 7.000,00
Bolo: R$ 15,00
Doces: R$ 5,00
Valor unitário dos 
produtos
20% sobre as vendas
Comissão e impostos
R$ 10.000,00 mensais
Gasto fixo
Todas as vendas e compras são pagas à vista
Outras informações
As comissões e impostos são pagos no mês 
seguinte
A empresa já possui R$ 5.000,00 em caixa
Faturamento de Dezembro foi de R$ 20.000,00
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 9
Inclusão de case
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 10
Inclusão de case
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 11
Fluxo de informações financeiras 
na empresa
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 12
2ª atividade – Fluxo de caixa na prática
Sr. Rui Borbosa é proprietário da indústria 
Manufaturex Ltda. Ele estava com suas 
finanças desorganizadas e por isso tomou 
algumas providências:
1. Organizou os documentos por data de 
emissão ou vencimento;
2. Realizou o lançamento dos dados no 
movimento de caixa até o dia 6/9.
Qual é o saldo da primeira semana do caixa 
da Manufaturex Ltda?
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 13
N° Docto. Data Histórico Entrada Saída
1 03/set Recebimento Boleto 152- Cliente A 4.000,00 
2 03/set Recebimento Boleto 153 – Cliente B 3.838,40 
3 03/set Pagamento Fornec MP-1 - 1230 - 3.280,00 
4 03/set INSS - 1.493,00 
5 04/set Recebimento Boleto 154 – Cliente C 767,20 
6 05/set Recebimento Boleto 155 – Cliente D 2.281,60 
7 05/set Recebimento de Cheque Pré 329,60 
8 05/set Pagamento Fornec MP-2 - 2032 2.555,20
9 05/set Salários 1.610,00 
10 05/set Combustível 320,00 
11 05/set Honorários Contador 640,00 
12 06/set Recebimento Boleto 156 – Cliente E 2.480,80 
13 06/set Recebimento à Vista – Cliente F 1.000,00 
14 06/set Pagamento Fornec MP-3 - 2050 728,00 
15 06/set Pagamento FGTS 280,00 
2ª atividade – Fluxo de caixa na prática
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 14
2ª atividade – Fluxo de caixa na prática
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 15
2ª atividade – Fluxo de caixa na prática
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 16
E na SUA
empresa?
Exercite!
Faça o desafio e reflita 
sobre como anda o 
fluxo de caixa da sua 
empresa
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 17
DESAFIO FLUXO DE CAIXA
Oficina Fluxo de caixa
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 18
Oficina Fluxo de caixa
O que fazer?
• Analisar os estoques
• Negociar descontos nas compras
• Análise do fluxo no longo prazo
• Aplicações
• Capital de Giro
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 19
Oficina Fluxo de caixa
Possíveis causas
• Atraso nos recebimentos
• Diferenças de prazos de 
pagamentos e recebimentos
• Evolução acelerada ou queda das vendas
• Vendas abaixo do ponto de equilíbrio
O que fazer? Possíveis soluções?
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 20
Aplicação da gestão dos controles financeiros
• Defina as principais categorias de contas da sua 
empresa, elas facilitarão a análise das contas.
• Separe contas à vista e a prazo.
• Separe contas a pagar e a receber 
dos comprovantes e contas pagas.
• Controle rigorosamente as vendas.
• Controle diariamente a movimentação bancária.
• Faça a previsão do fluxo de caixa.
• Analise os resultados financeiros mensalmente.
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 21
Uso do crédito consciente
1. Faça levantamento dos gastos
2. Verifique a real necessidade do crédito
3. Procure outras formas de receita
4. Avalie seus gastos
5. Calcule o valor que necessita
6. Simule quanto pode pagar
7. Prefira prazos menores
8. Pesquisa as linhas de crédito
9. Crie rotinas financeiras
10. Honre seus compromissos
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 22
Controlar as entradas e saídas de 
recursos financeiros da empresa;
Projetar os meses subsequentes;
Retomando...
Neste curso você pôde conhecer um pouco mais sobre fluxo de 
caixa e a importância dele para a gestão da sua empresa.
Você estará aplicando este conteúdo se...
Curso ao vivo Fluxo de Caixa 23
O Sebrae lançou o Programa Guiar. Um atendimento
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que irá orientar você empreendedor nas áreas de
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