laudo-perito- - aula -23

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Contador José Luiz de Oliveira Alves 
CRC-RJ 051.014/O-0 CPF 361880777-53 
 
 
Av. Alm. Barroso, 91 gr. 1115 Centro RJ - CEP 20031-916 
Tels: 3549-2920 - 98136-6440 
E-mail: perito_oliveira@live.com 
 
 
Folha 1/15 
 Exmo. Dr. Juiz de Direito da Xª Vara Cível da Comarca da Capital - RJ 
Processo nº 1234567-12.1234.1.12.1234 
Ação Ordinária por Cobrança Indevida, Devolução de Valores Cobrados Indevida-
mente, Juros Abusivos, Moral e c/c Antecipação da Tutela 
Autor(a): Fulano da Silva 
Ré(u): Banco Cruzeiro S.A. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
JOSÉ LUIZ OLIVEIRA ALVES, PERITO-CONTADOR desse insigne 
Juízo nos autos em epígrafe, tendo concluído a perícia que lhe foi determinada, vem 
mui respeitosamente requerer que V.Exa. se digne mandar: 
1) enviar ofício ao Ilmo. Sr. Chefe do Serviço de Perícias Judiciais do nosso Tri-
bunal de Justiça – SEJUD, objetivando o PAGAMENTO DA AJUDA DE 
CUSTO de que trata a Resolução CM Nº 3/2011 e, 
2) ACOSTAR O CORRESPONDENTE LAUDO em apenso aos autos em 
questão. 
Outrossim, no caso de sucumbência do réu ou de acordo entre as partes, res-
salvar a EXECUÇÃO INCIDENTAL nesta demanda. 
Termos em que 
Pede deferimento e juntada 
Rio de Janeiro, 22 de Janeiro de 2019. 
 
 
 
 
 
José Luiz de Oliveira Alves 
Perito do Juízo 
CNPC 6298 - TJRJ 0601 
 
 
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Folha 2/15 
Laudo Pericial 
Processo nº 1234567-12.1234.1.12.1234 
Ação Ordinária por Cobrança Indevida, Devolução de Valores Cobrados Indevida-
mente, Juros Abusivos, Moral e c/c Antecipação da Tutela 
Autor(a): Fulando da Silva 
Ré(u): Banco Cruzeiro S.A. 
 
 
I. Introito 
Trata-se de conflito de interesses em 05 (cinco) empréstimos bancários, no 
qual o autor alega que a ré neles embutiu alguns serviços sem a sua autorização, ou 
seja, venda casada, REPASSE DE ENC. DE OPERAÇÃO DE CRÉDITO e prêmio 
de seguro, majorando o pagamento mensal das prestações, e foi-lhe cobrado juros 
abusivos, formando assim o objeto da perícia, ao requerê-la e obter o deferimento. 
II. Critérios Metodológicos 
II.a) considerando os subitens vazados abaixo, esta prova técnica está fincada em 
profunda análise do objeto pericial e circunscrita ao exame dos fatos apresen-
tados na inicial (causa de pedir), que alicerçam seus correspondentes pedi-
dos: 
II.a1) o ordenamento jurídico pátrio consagrou o princípio da congruência. S.m.j., a 
decisão judicial deverá ter estrita relação com as pretensões do(a) autor(a) es-
tabelecidas na inicial. A não observância deste princípio gera sentenças ex-
tra, ultra e/ou citra petita; 
II.a2) a faculdade prevista no art. 473 - § 3º do CPC, segundo a qual o perito pode 
valer-se de todos os meios necessários ao esclarecimento do objeto da perí-
cia; 
II.a3) a vedação prevista no art. 473 - § 2º do CPC, segundo a qual o perito não 
pode exceder o objeto da perícia; 
II.b) considerando os Princípios da Informação e da Transparência nas relações de 
consumo previstos na Lei nº 8078/90, ao verificar a taxa de juros mensal 
aplicada no cálculo do valor da prestação/parcela para decidir se ela corres-
ponde à contratada, o perito do juízo considerou a taxa de juros mensal vaza-
da no contrato. Assim sendo, entende que dos 03 (três) métodos abaixo apre-
sentados, frutos do único contrato hipotético nº 123456, somente o método 
apresentado no subitem II.b1 está correto, pelos motivos que encabeçam os 
demonstrativos; 
II.b1) o valor fixo das 6 parcelas foi calculado pela taxa de juros mensal vazada no 
contrato, considerando o período fixo de 30 dias entre o vencimento de um 
mês e o seu subsequente, método no qual a taxa de juros mensal é igual em 
qualquer dos 6 meses, ou seja, em nenhum mês, a taxa mensal de juros ultra-
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Folha 3/15 
passa a taxa mensal vazada no contrato e o valor principal é totalmente amor-
tizado, ou seja, pagas as 6 prestações, o saldo devedor é igual a “0,00”, con-
forme destaques no “Quadro I” abaixo. 
Quadro I 
 Contrato Hipotético nº 123456 Data 27/12/14 
 Prazo 6 
 Valor Principal 1.000,00 
 Taxa Anual Contratada 15,00% 
 Taxa Anual Descapitalizada 1,17% 
 Taxa Mensal Aplicada - Vazada no Contrato 1,15% 
 Valor Fixo da Parcela 173,44 
 Valor Total Devido no Vencimento 1.040,63 
 Confirmação do Valor Fixo da Parcela com Juros Mensais em 6 Períodos de 30 Dias Cada 
 Parcela Dt Vencto. Sdo Devedor Juros % Juros Amortização Parcela/Mês 
00 - 1.000,00 - - - 
01 27/01/15 838,06 1,15% 11,50 161,94 173,44 
02 27/02/15 674,26 1,15% 9,64 163,80 173,44 
03 27/03/15 508,57 1,15% 7,75 165,68 173,44 
04 27/04/15 340,98 1,15% 5,85 167,59 173,44 
05 27/05/15 171,47 1,15% 3,92 169,52 173,44 
06 27/06/15 0,00 1,15% 1,97 171,47 173,44 
 Total 3.533,35 - 40,63 999,99 1.040,63 
II.b2) o valor fixo das 6 parcelas foi calculado pela taxa de juros mensal vazada no 
contrato, considerando o período de dias entre o vencimento de um mês e o 
seu subsequente, método no qual a taxa de juros mensal é superior à vazada 
no contrato em alguns dos 6 meses e, ainda, o valor principal não é totalmen-
te amortizado, ou seja, pagas as 6 prestações, o consumidor ainda deve parte 
do valor principal ao credor, conforme destaques no “Quadro II” abaixo. 
Quadro II 
 Contrato Hipotético nº 123456 Data 27/12/14 
 Prazo 6 
 Valor Principal 1.000,00 
 Taxa Anual Contratada 15,00% 
 Taxa Anual Descapitalizada 1,17% 
 Taxa Mensal Aplicada - Vazada no Contrato 1,15% 
 Valor Fixo da Parcela 173,44 
 Valor Total Devido no Vencimento 1.040,63 
 Confirmação do Valor Fixo da Parcela com Juros Mensais em 6 Períodos de Dias Entre Vencimentos 
 Parcela Dt Vencto. Dias Sdo Devedor Juros % Juros Amortização Parcela/Mês 
00 - - 1.000,00 - - - 
01 27/01/15 31 838,45 1,19% 11,89 161,55 173,44 
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Folha 4/15 
 Parcela Dt Vencto. Dias Sdo Devedor Juros % Juros Amortização Parcela/Mês 
02 27/02/15 31 674,97 1,19% 9,97 163,47 173,44 
03 27/03/15 28 508,78 1,07% 7,24 166,20 173,44 
04 27/04/15 31 341,38 1,19% 6,05 167,39 173,44 
05 27/05/15 30 171,87 1,15% 3,93 169,51 173,44 
06 27/06/15 31 0,48 1,19% 2,04 171,40 173,44 
 Total 3.535,93 - 41,11 999,51 1.040,63 
II.b3) o valor fixo das 6 parcelas foi calculado pela taxa de juros mensal descapita-
lizada, considerando o período de dias entre o vencimento de um mês e o seu 
subsequente, método no qual a taxa de juros mensal é superior à descapitali-
zada em alguns dos 6 meses e, ainda, o valor principal não é totalmente 
amortizado, ou seja, pagas as 6 prestações, o consumidor ainda deve parte do 
valor principal ao credor, conforme destaques no “Quadro III” abaixo. 
Quadro III 
 Contrato Hipotético nº 123456 Data 27/12/14 
 Prazo 6 
 Valor Principal 1.000,00 
 Taxa Anual Contratada 15,00% 
 Taxa Mensal Aplicada - Descapitalizada 1,17% 
 Taxa Mensal Vazada no Contrato 1,14% 
 Valor Fixo da Parcela 173,57 
 Valor Total Devido no Vencimento 1.041,40 
 Confirmação do Valor Fixo da Parcela com Juros Mensais em 6 Períodos de Dias Entre Vencimentos 
 Parcela Dt Vencto. Dias Sdo Devedor Juros % Juros Amortização Parcela/Mês 
00 - - 1.000,00 - - -01 27/01/15 31 838,54 1,21% 12,11 161,46 173,57 
02 27/02/15 31 675,13 1,21% 10,15 163,41 173,57 
03 27/03/15 28 508,94 1,09% 7,38 166,19 173,57 
04 27/04/15 31 341,53 1,21% 6,16 167,40 173,57 
05 27/05/15 30 171,97 1,17% 4,00 169,57 173,57 
06 27/06/15 31 0,48 1,21% 2,08 171,48 173,57 
 Total 3.536,60 - 41,88 999,51 1.041,40 
II.c) ao confirmar o valor da taxa mensal de juros vazada no contrato, o perito do 
juízo considerou que esta é equivalente da taxa de juros anual contratada e, 
ainda que a taxa mensal de juros aplicada no cálculo do valor da presta-
ção/parcela não pode ser superior à vazada no contrato, ainda que esta seja 
inferior à taxa de juros anual descapitalizada; 
II.d) a fase de cognição na qual esta prova se dá, venia concessa, impede recalcu-
lar o valor do débito porque este é matéria da fase de execução quando o r. 
decisório, transitado em julgado, comandará a liquidação. Não é demais lem-
brar, por exemplo, que somente a partir do trânsito em julgado os valores a 
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Folha 5/15 
ressarcir, poderão ser mensurados, ou, ainda, que outras parcelas poderão es-
tar pagas, ou seja, certamente que a liquidação prematura de teses defendidas 
pelos patronos das partes apresentará erros que, inclusive, poderá induzir o 
MM Juízo a equívocos ao sentenciar. 
III. Quesitos 
– O perito do juízo passa a responder os quesitos formulados pelas partes. 
III.a Quesitos do Autor 
– Não os formulou. 
III.b Quesitos do Réu – Fls. 216/217 
1.Queira o M . D. Perito do Juízo verificar no Contrato firmado entre as Partes e 
relacionar os principais dados da operação. 
Resposta: Abaixo: 
1º Contrato Data 29/10/08 
 Prazo 36 
 Valor Líquido do Principal 2.000,00 
 IOF 80,39 
 REOC 220,00 
 Premio de Seguro 284,66 
 Valor do Empréstimo + outras despesas 2.585,05 
 Taxa Mensal Aplicada 3,5484% 
 Valor Fixo da Parcela 128,29 
 Valor Total Devido no Vencimento 4.618,44 
Confirmação do Valor Fixo da Parcela 
 Parcela Dt Vencto. Saldo Devedor Juros Vlr Amortização Parcela Mensal 
00 - 2.585,05 - - - 
01 29/11/08 2.548,49 91,73 36,56 128,29 
02 29/12/08 2.510,63 90,43 37,86 128,29 
03 29/01/09 2.471,43 89,09 39,20 128,29 
04 28/02/09 2.430,83 87,70 40,59 128,29 
05 29/03/09 2.388,80 86,26 42,03 128,29 
06 29/04/09 2.345,27 84,76 43,53 128,29 
07 29/05/09 2.300,20 83,22 45,07 128,29 
08 29/06/09 2.253,53 81,62 46,67 128,29 
09 29/07/09 2.205,21 79,96 48,33 128,29 
10 29/08/09 2.155,17 78,25 50,04 128,29 
11 29/09/09 2.103,35 76,47 51,82 128,29 
12 29/10/09 2.049,69 74,64 53,65 128,29 
13 29/11/09 1.994,14 72,73 55,56 128,29 
14 29/12/09 1.936,61 70,76 57,53 128,29 
15 29/01/10 1.877,03 68,72 59,57 128,29 
16 28/02/10 1.815,35 66,60 61,69 128,29 
17 29/03/10 1.751,48 64,42 63,87 128,29 
18 29/04/10 1.685,33 62,15 66,14 128,29 
19 29/05/10 1.616,85 59,80 68,49 128,29 
20 29/06/10 1.545,93 57,37 70,92 128,29 
Contador José Luiz de Oliveira Alves 
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Folha 6/15 
 Parcela Dt Vencto. Saldo Devedor Juros Vlr Amortização Parcela Mensal 
21 29/07/10 1.472,50 54,86 73,43 128,29 
22 29/08/10 1.396,46 52,25 76,04 128,29 
23 29/09/10 1.317,72 49,55 78,74 128,29 
24 29/10/10 1.236,19 46,76 81,53 128,29 
25 29/11/10 1.151,76 43,86 84,43 128,29 
26 29/12/10 1.064,34 40,87 87,42 128,29 
27 29/01/11 973,82 37,77 90,52 128,29 
28 28/02/11 880,08 34,55 93,74 128,29 
29 29/03/11 783,02 31,23 97,06 128,29 
30 29/04/11 682,51 27,78 100,51 128,29 
31 29/05/11 578,44 24,22 104,07 128,29 
32 29/06/11 470,68 20,53 107,76 128,29 
33 29/07/11 359,09 16,70 111,59 128,29 
34 29/08/11 243,54 12,74 115,55 128,29 
35 29/09/11 123,89 8,64 119,65 128,29 
36 29/10/11 0,00 4,40 123,89 128,29 
 Total 2.033,39 2.585,05 4.618,44 
 
2º Contrato Data 27/10/08 
 Prazo 36 
 Valor Líquido do Crédito 3.500,00 
 IOF 136,47 
 Reoc 220,00 
 Premio de Seguro 480,92 
 Valor do Empréstimo + outras despesas 4.337,39 
 Encargos 3,5437% 
 Percentual de Ajuste - Período 27/10/08 05/11/08 1,05% 
 Valor do Ajuste de Juros para 05/11/08 45,55 
 Valor do Empréstimo + outras despesas em 05/11/08 4.382,94 
 Taxa Mensal Aplicada 3,5437% 
 Valor Fixo da Parcela 217,37 
 Valor Total Devido no Vencimento 7.825,32 
Confirmação do Valor Fixo da Parcela 
 Parcela Vencto. Saldo Devedor Juros Amortização Parcela Mensal 
00 - 4.382,94 - - - 
01 05/12/08 4.320,89 155,32 62,05 217,37 
02 05/01/09 4.256,64 153,12 64,25 217,37 
03 05/02/09 4.190,12 150,84 66,53 217,37 
04 05/03/09 4.121,23 148,49 68,88 217,37 
05 05/04/09 4.049,91 146,05 71,32 217,37 
06 05/05/09 3.976,06 143,52 73,85 217,37 
07 05/06/09 3.899,59 140,90 76,47 217,37 
08 05/07/09 3.820,41 138,19 79,18 217,37 
09 05/08/09 3.738,43 135,39 81,98 217,37 
10 05/09/09 3.653,54 132,48 84,89 217,37 
11 05/10/09 3.565,64 129,47 87,90 217,37 
12 05/11/09 3.474,63 126,36 91,01 217,37 
13 05/12/09 3.380,39 123,13 94,24 217,37 
14 05/01/10 3.282,81 119,79 97,58 217,37 
Contador José Luiz de Oliveira Alves 
CRC-RJ 051.014/O-0 CPF 361880777-53 
 
 
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Folha 7/15 
 Parcela Vencto. Saldo Devedor Juros Amortização Parcela Mensal 
15 05/02/10 3.181,77 116,33 101,04 217,37 
16 05/03/10 3.077,16 112,75 104,62 217,37 
17 05/04/10 2.968,83 109,05 108,32 217,37 
18 05/05/10 2.856,67 105,21 112,16 217,37 
19 05/06/10 2.740,54 101,23 116,14 217,37 
20 05/07/10 2.620,28 97,12 120,25 217,37 
21 05/08/10 2.495,77 92,86 124,51 217,37 
22 05/09/10 2.366,84 88,44 128,93 217,37 
23 05/10/10 2.233,35 83,87 133,50 217,37 
24 05/11/10 2.095,12 79,14 138,23 217,37 
25 05/12/10 1.952,00 74,25 143,12 217,37 
26 05/01/11 1.803,80 69,17 148,20 217,37 
27 05/02/11 1.650,35 63,92 153,45 217,37 
28 05/03/11 1.491,47 58,48 158,89 217,37 
29 05/04/11 1.326,95 52,85 164,52 217,37 
30 05/05/11 1.156,61 47,02 170,35 217,37 
31 05/06/11 980,22 40,99 176,38 217,37 
32 05/07/11 797,59 34,74 182,63 217,37 
33 05/08/11 608,48 28,26 189,11 217,37 
34 05/09/11 412,68 21,56 195,81 217,37 
35 05/10/11 209,93 14,62 202,75 217,37 
36 05/11/11 0,00 7,44 209,93 217,37 
 Total 3.442,38 4.382,94 7.825,32 
 
3º Contrato Data 15/12/08 
 Prazo 30 
 Valor Líquido do Crédito 1.300,00 
 IOF 28,84 
 Reoc 150,00 
 Premio de Seguro 158,42 
 Valor do Empréstimo + outras despesas 1.637,26 
 Encargos 4,0347% 
 Percentual de Ajuste - Período 15/12/08 06/01/09 2,94% 
 Valor do Ajuste de Juros para 06/01/09 48,19 
 Valor do Empréstimo + outras despesas em 06/01/09 1.685,45 
 Taxa Mensal Aplicada 4,0347% 
 Valor Fixo da Parcela 97,88 
 Valor Total Devido no Vencimento 2.936,40 
Confirmação do Valor Fixo da Parcela 
 Parcela Vencto. Saldo Devedor Juros Amortização Parcela Mensal 
00 - 1.685,45 - - - 
01 06/02/09 1.655,57 68,00 29,88 97,88 
02 06/03/09 1.624,48 66,80 31,08 97,88 
03 06/04/09 1.592,15 65,54 32,34 97,88 
04 06/05/09 1.558,50 64,24 33,64 97,88 
05 06/06/09 1.523,50 62,88 35,00 97,88 
06 06/07/09 1.487,09 61,47 36,41 97,88 
07 06/08/09 1.449,21 60,00 37,88 97,88 
08 06/09/09 1.409,80 58,47 39,41 97,88 
ContadorJosé Luiz de Oliveira Alves 
CRC-RJ 051.014/O-0 CPF 361880777-53 
 
 
Av. Alm. Barroso, 91 gr. 1115 Centro RJ - CEP 20031-916 
Tels: 3549-2920 - 98136-6440 
E-mail: perito_oliveira@live.com 
 
 
Folha 8/15 
 Parcela Vencto. Saldo Devedor Juros Amortização Parcela Mensal 
09 06/10/09 1.368,80 56,88 41,00 97,88 
10 06/11/09 1.326,15 55,23 42,65 97,88 
11 06/12/09 1.281,77 53,51 44,37 97,88 
12 06/01/10 1.235,61 51,72 46,16 97,88 
13 06/02/10 1.187,58 49,85 48,03 97,88 
14 06/03/10 1.137,62 47,91 49,97 97,88 
15 06/04/10 1.085,64 45,90 51,98 97,88 
16 06/05/10 1.031,56 43,80 54,08 97,88 
17 06/06/10 975,30 41,62 56,26 97,88 
18 06/07/10 916,77 39,35 58,53 97,88 
19 06/08/10 855,88 36,99 60,89 97,88 
20 06/09/10 792,53 34,53 63,35 97,88 
21 06/10/10 726,62 31,98 65,90 97,88 
22 06/11/10 658,06 29,32 68,56 97,88 
23 06/12/10 586,73 26,55 71,33 97,88 
24 06/01/11 512,52 23,67 74,21 97,88 
25 06/02/11 435,32 20,68 77,20 97,88 
26 06/03/11 355,00 17,56 80,32 97,88 
27 06/04/11 271,45 14,32 83,56 97,88 
28 06/05/11 184,52 10,95 86,93 97,88 
29 06/06/11 94,08 7,44 90,44 97,88 
30 06/07/11 0,00 3,80 94,08 97,88 
 Total 1.250,95 1.685,45 2.936,40 
 
4º Contrato Data 18/11/08 
 Prazo 36 
 Valor do Contrato 1.200,00 
 IOF 50,57 
 Reoc 150,00 
 Premio de Seguro 175,79 
 Valor do Empréstimo + outras despesas 1.576,36 
 Encargos 4,0421% 
 Percentual de Ajuste - Período 18/11/08 05/12/08 2,27% 
 Valor do Ajuste de Juros para 05/12/08 35,80 
 Valor do Empréstimo + outras despesas em 05/12/08 1.612,16 
 Taxa Mensal Aplicada 4,0421% 
 Valor Fixo da Parcela 85,76 
 Valor Total Devido no Vencimento 3.087,36 
Confirmação do Valor Fixo da Parcela 
 Parcela Vencto. Saldo Devedor Juros Amortização Parcela Mensal 
00 - 1.612,16 - - - 
01 05/01/09 1.591,56 65,17 20,59 85,76 
02 05/02/09 1.570,14 64,33 21,43 85,76 
03 05/03/09 1.547,84 63,47 22,29 85,76 
04 05/04/09 1.524,65 62,57 23,19 85,76 
05 05/05/09 1.500,52 61,63 24,13 85,76 
06 05/06/09 1.475,41 60,65 25,11 85,76 
07 05/07/09 1.449,29 59,64 26,12 85,76 
08 05/08/09 1.422,11 58,58 27,18 85,76 
Contador José Luiz de Oliveira Alves 
CRC-RJ 051.014/O-0 CPF 361880777-53 
 
 
Av. Alm. Barroso, 91 gr. 1115 Centro RJ - CEP 20031-916 
Tels: 3549-2920 - 98136-6440 
E-mail: perito_oliveira@live.com 
 
 
Folha 9/15 
 Parcela Vencto. Saldo Devedor Juros Amortização Parcela Mensal 
09 05/09/09 1.393,83 57,48 28,28 85,76 
10 05/10/09 1.364,41 56,34 29,42 85,76 
11 05/11/09 1.333,80 55,15 30,61 85,76 
12 05/12/09 1.301,96 53,91 31,85 85,76 
13 05/01/10 1.268,82 52,63 33,13 85,76 
14 05/02/10 1.234,35 51,29 34,47 85,76 
15 05/03/10 1.198,49 49,89 35,87 85,76 
16 05/04/10 1.161,17 48,44 37,32 85,76 
17 05/05/10 1.122,35 46,94 38,82 85,76 
18 05/06/10 1.081,95 45,37 40,39 85,76 
19 05/07/10 1.039,93 43,73 42,03 85,76 
20 05/08/10 996,20 42,04 43,72 85,76 
21 05/09/10 950,71 40,27 45,49 85,76 
22 05/10/10 903,38 38,43 47,33 85,76 
23 05/11/10 854,13 36,52 49,24 85,76 
24 05/12/10 802,90 34,53 51,23 85,76 
25 05/01/11 749,59 32,45 53,31 85,76 
26 05/02/11 694,13 30,30 55,46 85,76 
27 05/03/11 636,43 28,06 57,70 85,76 
28 05/04/11 576,40 25,73 60,03 85,76 
29 05/05/11 513,94 23,30 62,46 85,76 
30 05/06/11 448,95 20,77 64,99 85,76 
31 05/07/11 381,34 18,15 67,61 85,76 
32 05/08/11 310,99 15,41 70,35 85,76 
33 05/09/11 237,80 12,57 73,19 85,76 
34 05/10/11 161,65 9,61 76,15 85,76 
35 05/11/11 82,43 6,53 79,23 85,76 
36 05/12/11 0,00 3,33 82,43 85,76 
 Total 1.475,20 1.612,16 3.087,36 
 
5º Contrato Data 03/07/09 
 Prazo 72 
 Valor do Contrato 12.900,00 
 IOF 243,36 
 Reoc 220,00 
 Valor do Empréstimo + outras despesas 13.363,36 
 Taxa Mensal Aplicada 2,0284% 
 Valor Fixo da Parcela 354,58 
 Valor Total Devido no Vencimento 25.529,76 
 Confirmação do Valor Fixo da Parcela 
 Parcela Vencto. Saldo Devedor Juros Amortização Parcela Mensal 
00 - 13.363,36 - - - 
01 02/08/09 13.279,84 271,06 83,52 354,58 
02 02/09/09 13.194,62 269,36 85,22 354,58 
03 02/10/09 13.107,67 267,63 86,95 354,58 
04 02/11/09 13.018,96 265,87 88,71 354,58 
05 02/12/09 12.928,45 264,07 90,51 354,58 
06 02/01/10 12.836,11 262,23 92,35 354,58 
07 02/02/10 12.741,89 260,36 94,22 354,58 
Contador José Luiz de Oliveira Alves 
CRC-RJ 051.014/O-0 CPF 361880777-53 
 
 
Av. Alm. Barroso, 91 gr. 1115 Centro RJ - CEP 20031-916 
Tels: 3549-2920 - 98136-6440 
E-mail: perito_oliveira@live.com 
 
 
Folha 10/15 
 Parcela Vencto. Saldo Devedor Juros Amortização Parcela Mensal 
08 02/03/10 12.645,76 258,45 96,13 354,58 
09 02/04/10 12.547,68 256,50 98,08 354,58 
10 02/05/10 12.447,61 254,51 100,07 354,58 
11 02/06/10 12.345,51 252,48 102,10 354,58 
12 02/07/10 12.241,34 250,41 104,17 354,58 
13 02/08/10 12.135,06 248,30 106,28 354,58 
14 02/09/10 12.026,62 246,14 108,44 354,58 
15 02/10/10 11.915,98 243,94 110,64 354,58 
16 02/11/10 11.803,10 241,70 112,88 354,58 
17 02/12/10 11.687,93 239,41 115,17 354,58 
18 02/01/11 11.570,42 237,07 117,51 354,58 
19 02/02/11 11.450,53 234,69 119,89 354,58 
20 02/03/11 11.328,21 232,26 122,32 354,58 
21 02/04/11 11.203,40 229,78 124,80 354,58 
22 02/05/11 11.076,07 227,24 127,34 354,58 
23 02/06/11 10.946,15 224,66 129,92 354,58 
24 02/07/11 10.813,59 222,03 132,55 354,58 
25 02/08/11 10.678,35 219,34 135,24 354,58 
26 02/09/11 10.540,37 216,59 137,99 354,58 
27 02/10/11 10.399,58 213,80 140,78 354,58 
28 02/11/11 10.255,94 210,94 143,64 354,58 
29 02/12/11 10.109,39 208,03 146,55 354,58 
30 02/01/12 9.959,86 205,05 149,53 354,58 
31 02/02/12 9.807,30 202,02 152,56 354,58 
32 02/03/12 9.651,65 198,93 155,65 354,58 
33 02/04/12 9.492,84 195,77 158,81 354,58 
34 02/05/12 9.330,81 192,55 162,03 354,58 
35 02/06/12 9.165,49 189,26 165,32 354,58 
36 02/07/12 8.996,82 185,91 168,67 354,58 
37 02/08/12 8.824,73 182,49 172,09 354,58 
38 02/09/12 8.649,14 179,00 175,58 354,58 
39 02/10/12 8.470,00 175,44 179,14 354,58 
40 02/11/12 8.287,22 171,80 182,78 354,58 
41 02/12/12 8.100,73 168,09 186,49 354,58 
42 02/01/13 7.910,46 164,31 190,27 354,58 
43 02/02/13 7.716,34 160,45 194,13 354,58 
44 02/03/13 7.518,27 156,51 198,07 354,58 
45 02/04/13 7.316,19 152,50 202,08 354,58 
46 02/05/13 7.110,01 148,40 206,18 354,58 
47 02/06/13 6.899,64 144,22 210,36 354,58 
48 02/07/13 6.685,01 139,95 214,63 354,58 
49 02/08/13 6.466,03 135,60 218,98 354,58 
50 02/09/13 6.242,60 131,15 223,43 354,58 
51 02/10/13 6.014,64 126,62 227,96 354,58 
52 02/11/13 5.782,06 122,00 232,58 354,58 
53 02/12/13 5.544,76 117,28 237,30 354,58 
54 02/01/14 5.302,65 112,47 242,11 354,58 
55 02/02/14 5.055,62 107,56 247,02 354,58 
56 02/03/14 4.803,59 102,55 252,03 354,58 
Contador José Luiz de Oliveira Alves 
CRC-RJ 051.014/O-0 CPF 361880777-53 
 
 
Av. Alm. Barroso, 91 gr. 1115 Centro RJ - CEP 20031-916 
Tels: 3549-2920 - 98136-6440 
E-mail: perito_oliveira@live.com 
 
 
Folha 11/15 
 Parcela Vencto. Saldo Devedor Juros Amortização Parcela Mensal 
57 02/04/14 4.546,44 97,43 257,15 354,58 
58 02/05/14 4.284,08 92,22 262,36 354,58 
59 02/06/14 4.016,40 86,90 267,68 354,58 
60 02/07/14 3.743,28 81,47 273,11 354,58 
61 02/08/14 3.464,63 75,93 278,65 354,58 
62 02/09/14 3.180,33 70,27 284,31 354,58 
63 02/10/14 2.890,25 64,51 290,07 354,58 
64 02/11/14 2.594,30 58,62 295,96 354,58 
65 02/12/14 2.292,34 52,62 301,96 354,58 
66 02/01/15 1.984,26 46,50 308,08 354,58 
67 02/02/15 1.669,92 40,25 314,33 354,58 
68 02/03/15 1.349,22 33,87 320,71 354,58 
69 02/04/15 1.022,00 27,37 327,21 354,58 
70 02/05/15 688,15 20,73 333,85 354,58 
71 02/06/15 347,53 13,96 340,62 354,58 
72 02/07/15 0,00 7,05 347,53 354,58 
 Total 12.166,40 13.363,36 25.529,76 
2.Queira o M . D. Perito do Juízo a partir dos dados da operação, quesito anterior, 
verificar se o Réu - BANCO SANTANDER S.A., procedeu nos cálculos do valor 
da parcela de acordo com as cláusulas e condições pactuadas. Em caso de divergên-
cia, queira o M . D. Perito do Juízo identificar pontualmente. 
Resposta: Conforme demonstrado na resposta ao quesito anterior, as taxas mensais 
de juros aplicadas pelo réu no cálculo dos valores das prestações são superiores às 
contratadas. 
3. Quais os encargos pactuados para vigorar durante o curso normal da operação de 
crédito? 
Resposta: Favor reportar-se às respostas do quesito nº 1. 
4. Quais os encargos pactuados para incidir na hipótese de inadimplência? 
Resposta: Campo 12 da CDC que veio aos autos, fl. 181, juros remuneratórios de 
19,9000% (por cento) ao mês. Importa dizer que esta informação prende-se ao con-
trato de confissão de dívida, o 5º (quinto) contrato. 
5. O instrumento de crédito está assinado pelo cliente? 
Resposta: Positiva é a resposta quanto à CDC de fls. 181/186, os demais contratos 
não vieram aos autos. Conforme fl. 186, são eletrônicos. 
6. O cliente cumpriu com as suas obrigações, especialmente, a obrigação de pagar, 
na forma e condições pactuadas no contrato? 
Resposta: Negativa é a resposta. O 5º contrato nada mais é do que uma confissão 
da dívida correspondente aos quatro contratos anteriores. 
7. De acordo com a Resolução 1064 do BACEN (Banco Central do Brasil), as taxas 
de juros são livremente pactuadas. 
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Folha 12/15 
Resposta: Abaixo transcrito o item I da citada Resolução. 
I - Ressalvado o disposto no item III, as operações ativas dos bancos comerciais, de inves-
timento e de desenvolvimento serão realizadas a taxas de juros livremente pactuáveis. 
8. De acordo com a Resolução 1129 do BACEN, as instituições financeiras podem 
cobrar de seus devedores, além dos juros de mora, comissão de permanência às ta-
xas do mercado? 
Resposta: A Resolução nº 1.129 do BACEN foi revogada pela Resolução nº 4.558 
de 23/02/2017. 
9. De acordo com a Resolução 389 do BACEN, as instituições financeiras podem 
cobrar taxas de mercado nas operações de crédito? 
Resposta: A Resolução nº 389 do BACEN foi revogada pela Resolução nº 2.551 de 
24/09/1998. 
10. Queira o M. D. Perito do Juízo verificar a partir do Contrato se estava expresso 
o valor fixo das prestações. 
Resposta: Positiva é a resposta no que tange o valor da prestação do 5º contrato, 
confissão de dívida. Os demais, são eletrônicos, fl. 186. 
11. Queira o M. D. Perito comentar a seguinte assertiva: "O regime de juros com-
postos considera que os juros formados em cada período são acrescidos ao capital 
formando o montante (capital mais juros) do período. Este montante, por sua vez, 
passará a render juros no período seguinte formando um novo montante (constituído 
do capital inicial, dos juros acumulados e dos juros sobre os juros formados em pe-
ríodos anteriores), e assim por diante." (NETO, Alexandre Assaf; Matemática Fi-
nanceira e suas Aplicações; 2003). 
Resposta: Positiva é a resposta. 
12. Queira do M. D. Perito comentar a seguinte assertiva: "O Sistema Price, funda-
mentalmente adotado quando os períodos das prestações (normalmente mensais, 
mas não necessariamente) se apresentarem menores que o da taxa de juros, tem co-
mo característica básica o uso da taxa proporcional (linear) simples em vez da taxa 
equivalente composta de juros." (NETO, Alexandre Assaf; Matemática Financeira e 
suas Aplicações; 2003). 
Resposta: Com a devida vênia, ressalvado qualquer equívoco deste perito, falta cla-
reza à explanação acima. Cabe informar que, conforme trabalho apresentado no 
“Anexo” deste laudo, o Sistema de Amortização Price não gera a figura do anato-
cismo no cálculo do valor fixo da prestação mensal de empréstimos/financiamentos 
como os formadores desta prova técnica. 
13. Queira o M. D. Perito comentar a seguinte assertiva: "capitalização não é nem 
nunca foi sinónimo de juros compostos ou anatocismo. Logo, pode agregar-se ao 
capital capitalizando juros de forma simples ou composta." 
Resposta: Positiva é a resposta. A capitalização pode ser simples ou composta. 
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Folha 13/15 
14. Diante das assertivas 11, 12 e 13, e queira o M. D. Perito explicar se estas apli-
cam-se ao caso ora analisado e de que forma. 
Resposta: O Sistema de Amortização Price não gera a figura do anatocismo no cál-
culo do valor fixo da prestação mensal de empréstimos/financiamentos como os 
formadores desta prova técnica. Sobre este assunto, favor reportar-se às planilhas 
encontradas na resposta ao quesito nº 1 deste laudo, bem como ao trabalho apresen-
tado no “Anexo” deste laudo sobre o precitado sistema. 
15. Os juros, no caso de inadimplência são incorporados ao saldo devedor? Tal fato 
descaracteriza o anatocismo. 
Resposta: Entendendo-se que os juros aqui questionados são os moratórios, a res-
posta é negativa, pois o saldo devedor composto a partir de duas parcelas em atraso 
apresenta somatório de parcelas calculadas individualmente com juros moratórios, a 
partir dos seus correspondentes vencimentos, mas nunca os juros moratórios aplica-
dos sobre uma determinada parcela incidirá sobre os juros moratórios de qualquer 
outra parcela. 
IV. Outros Exames – Art. 473 §§ 2º e 3º do CPC 
IV.a) O autor alega que a ré, sem sua autorização embutiu nos empréstimos alguns 
serviços sem a sua autorização, venda casada, tais como: (I) REPASSE DE 
ENC. DE OPERAÇÃO DE CRÉDITO e (II) prêmio de seguro, majorando o 
pagamento mensal das prestações, 
Perito 
 Abaixo, por contrato, as despesas acrescidas aos valores dos empréstimos: 
1º Contrato Data 29/10/08 
 Prazo 36 
 Valor Líquido do Principal 2.000,00 
 IOF 80,39 
 REOC 220,00 
 Premio de Seguro 284,66 
 Valor do Empréstimo + outras despesas 2.585,05 
 
2º Contrato Data 27/10/08 
 Prazo 36 
 Valor Líquido do Crédito 3.500,00 
 IOF 136,47 
REOC 220,00 
 Premio de Seguro 480,92 
 Valor do Empréstimo + outras despesas 4.337,39 
 
3º Contrato Data 15/12/08 
 Prazo 30 
 Valor Líquido do Crédito 1.300,00 
 IOF 28,84 
REOC 150,00 
 Premio de Seguro 158,42 
 Valor do Empréstimo + outras despesas 1.637,26 
 
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Folha 14/15 
4º Contrato Data 18/11/08 
 Prazo 36 
 Valor do Contrato 1.200,00 
 IOF 50,57 
REOC 150,00 
 Premio de Seguro 175,79 
 Valor do Empréstimo + outras despesas 1.576,36 
 
5º Contrato Data 03/07/09 
 Prazo 72 
 Valor do Contrato 12.900,00 
 IOF 243,36 
REOC 220,00 
 Valor do Empréstimo + outras despesas 13.363,36 
IV.b) Também alega que o réu lhe cobrou juros abusivos. 
Perito 
 Abaixo, por contrato, as taxas de juros aplicadas nos contratos analisados: 
1º Contrato Data 29/10/08 
 Taxa Mensal Aplicada 3,5484% 
 
2º Contrato Data 27/10/08 
 Taxa Mensal Aplicada 3,5437% 
 
3º Contrato Data 15/12/08 
 Taxa Mensal Aplicada 4,0347% 
 
4º Contrato Data 18/11/08 
 Taxa Mensal Aplicada 4,0421% 
 
5º Contrato Data 03/07/09 
 Taxa Mensal Aplicada 2,0284% 
V. Conclusão 
Considerando o que foi dado a analisar, face os fatos apresentados pelas par-
tes, o perito do juízo constatou o seguinte: 
V.a) os quatro primeiros contratos foram liquidados através do 5º (quinto) contra-
to, confissão de dívida. Conforme fl. 260, em 26/06/2018 não havia dívida 
para liquidação, ou seja, naquela data o 5º (quinto) contrato também jáhavia 
sido liquidado; 
V.b) nos empréstimos analisados, não há anatocismo no cálculo do valor das pres-
tações mensais, efetuados pelo Sistema de Amortização Price; 
V.c) as taxas de juros mensais aplicadas pelo réu nos cálculos dos valores das 
prestações, em todos os 5 (cinco) contratos, foram superiores às taxas contra-
tadas, conforme comparativo adiante: 
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Folha 15/15 
Taxa de Juros Mensal 
Contrato Contratada Aplicada 
1º 3,50% 3,55% 
2º 3,50% 3,54% 
3º 3,99% 4,03% 
4º 3,99% 4,04% 
5º 2,00% 2,03% 
V.d) os quatro primeiros contratos apresentam cobrança de IOF, prêmio de seguro 
e Repasse de Enc. de Operação de Crédito – REOC; o 5º (quinto) contrato 
somente de IOF e Repasse de Enc. de Operação de Crédito – REOC. 
VI. Anexo 
Trabalho sobre o Sistema de Amortização Price 
VII. Termo de Encerramento 
O perito do juízo dá por concluído o presente laudo informando a V.Exa. que 
continua à disposição desse MM Juízo para quaisquer esclarecimentos que se 
fizerem necessários, bem como para cumprir o que for determinado. 
É o laudo. 
Rio de Janeiro, 22 de Janeiro de 2019. 
 
 
 
 
José Luiz de Oliveira Alves 
Perito do Juízo 
CNPC 6298 - TJRJ 0601