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30/12/2020 Teste: Avaliação Geral da Disciplina https://cruzeirodosul.instructure.com/courses/8143/quizzes/43664/take 1/11 Avaliação Geral da Disciplina Iniciado: 30 dez em 22:18 Instruções do teste 0,5 ptsPergunta 1 A cobrança de tributo se vincula à lei e à sua compulsoriedade. Assim, a autoridade tributária não tem poder para analisar a situação, verificando se é conveniente, justo ou não cobrar os tributos. O pagamento do tributo é obrigatório, mas pode-se fugir da sua obrigação mesmo sendo ele impositivo e não opcional. O pagamento do tributo é obrigatório, não sendo possível fugir da sua obrigação. É algo impositivo, não opcional. O pagamento do tributo só poderá ser feito em R$ (moeda oficial do Brasil), não podendo, em nenhuma hipótese, ser realizado em bens ou serviços. Admite-se que o tributo seja devido em índices, tipo a UFIR, posteriormente convertidos em R$. O pagamento do tributo é opcional, não sendo possível fugir da sua obrigação. É algo impositivo, não obrigatório. Assinale a alternativa que explica CORRETAMENTE o termo “Prestação pecuniária compulsória”, que está dentro da definição de tributo, conforme o artigo 3º do Código Tributário Nacional. 0,5 ptsPergunta 2 A Cia. Comercial Varejista Santa Catarina, estabelecida no município de São Paulo, comercializa confecções masculinas. No mês em curso efetuou vendas para a Empresa de Confecções Roupa Nova Ltda, estabelecida na cidade do Rio de Janeiro, no valor de R$ 10.000,00, cobrando a título de frete o valor de R$ 1.000,00 mais R$ 500,00 a título de seguro. Com relação a essa venda, é CORRETO afirmar que 30/12/2020 Teste: Avaliação Geral da Disciplina https://cruzeirodosul.instructure.com/courses/8143/quizzes/43664/take 2/11 o valor do ICMS é de R$ 1.800,00. a base de cálculo do ICMS é de R$ 11.000,00. o valor do ICMS é de R$ 1.200,00. a base de cálculo do ICMS é de R$ 11.500,00. a base de cálculo do ICMS é de R$ 10.000,00. 0,5 ptsPergunta 3 dois tributos de natureza federal. quatro tributos de natureza federal e dois de natureza municipal. seis tributos de natureza federal e dois de natureza estadual. três tributos de natureza estadual e dois de natureza municipal. dois tributos de natureza federal e quatro de natureza estadual. Observe a relação de tributos a seguir e assinale a alternativa CORRETA. ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços. IOF - Imposto sobre Operações Financeiras. II - Imposto sobre a Importação de Produtos Estrangeiros. IE - Imposto sobre a Exportação de Produtos Nacionais ou Nacionalizados. IPVA - Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores. IPTU - Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana. ISS - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza. ITR - Imposto Territorial Rural. Na relação acima, temos: 0,5 ptsPergunta 4 30/12/2020 Teste: Avaliação Geral da Disciplina https://cruzeirodosul.instructure.com/courses/8143/quizzes/43664/take 3/11 Contribuição social sobre o faturamento da empreiteira. Contribuição de melhoria porque o asfalto trouxe benefícios para o imóvel do Sr. João Silva, como, por exemplo, valorização. IPTU sobre o asfalto entregue à população. Imposto sobre a circulação dos produtos utilizados no asfaltamento. ISS sobre o valor do asfalto entregue à população. O Sr. João da Silva é morador do bairro Santa Maria, situado em uma das capitais do Brasil. Recentemente, a prefeitura asfaltou todas as ruas do bairro Santa Maria, trazendo com isso mais conforto para o Sr. João da Silva e os outros moradores do bairro. Depois de concluída a obra, é CORRETO que a Prefeitura cobre do Sr. João e demais moradores o seguinte tributo: 0,5 ptsPergunta 5 a emissão de documentos. a circulação de mercadorias. a circulação de bens. a prestação de serviços. o patrimônio e a renda. Com relação aos impostos diretos, é CORRETO afirmar que incidem sobre 0,5 ptsPergunta 6 Salvo exceções previstas na legislação, algumas empresas podem tomar crédito das contribuições PIS e Cofins utilizando-se da modalidade não cumulativa para essas contribuições, essa possibilidade está vinculada à tributação do Imposto de Renda e 30/12/2020 Teste: Avaliação Geral da Disciplina https://cruzeirodosul.instructure.com/courses/8143/quizzes/43664/take 4/11 Lucro estimado. Lucro real. Lucro total. Lucro presumido. Lucro arbitrado. da Contribuição Social. Para utilizar esse benefício, a empresa precisa recolher o I.R e a CSLL com base no: 0,5 ptsPergunta 7 R$ 4.230,00 R$ 3.600,00 R$ 7.245,00 R$ 3.645,00 R$ 6.300,00 A Cia. Industrial Mesquita dedica-se à indústria e comércio de produtos de limpeza e fabrica o produto “Limpa Tudo”, que está na lista dos produtos sujeitos à incidência do ICMS na modalidade da Substituição tributária. No mês em curso, a empresa vendeu um lote desses produtos para um cliente estabelecido em São Paulo, pelo valor de R$ 20.000,00, considere ainda que: • O ICMS da operação própria é de 18%; • O Índice de Valor Agregado – IVA, é de 75%; • Além do valor da mercadoria, houve a incidência do IPI de 15%; • A Cia. Industrial Mesquita está estabelecida no Estado de São Paulo. Com base somente nessas informações, informe a alternativa que registra o valor do ICMS Substituição Tributária e ser cobrado do cliente. 30/12/2020 Teste: Avaliação Geral da Disciplina https://cruzeirodosul.instructure.com/courses/8143/quizzes/43664/take 5/11 0,5 ptsPergunta 8 Incidem em todas as fases da cadeia de produção ou comercialização, mas é permitido descontar o crédito referente a cadeia anterior. Incidem em todas as fases da cadeia de produção ou comercialização, não permitindo crédito da fase anterior. É uma forma injusta de cobrança de tributos porque onera o valor da mercadoria. São cobrados somente na fase de produção das mercadorias. Incidem somente na última fase da cadeia de produção. Com relação aos impostos não cumulativos, é correto afirmar que: 0,5 ptsPergunta 9 É uma contribuição de competência municipal, incide sobre a prestação de serviços e suas alíquotas variam de 2 a 5%. É um imposto de competência federal e tem alíquotas que variam de 10 a 25%. É um imposto de competência municipal, incide sobre a prestação de serviços e suas alíquotas variam de 0 a 5%. É um Imposto de competência municipal e incide sobre venda de mercadorias. É um imposto de competência estadual e suas alíquotas variam de 2 a 5%. Com relação ao ISSQN, é correto afirmar que: 0,5 ptsPergunta 10 30/12/2020 Teste: Avaliação Geral da Disciplina https://cruzeirodosul.instructure.com/courses/8143/quizzes/43664/take 6/11 Previdência social. Pagamento de salários dos servidores. Transportes. Educação. Segurança pública. Os tributos vinculados, previstos na Constituição Federal e criados pelo governo têm sua arrecadação destinada a benefícios estipulados quando da sua criação. Nesse sentido, a Cofins, que é uma contribuição vinculada, deve ter os recursos arrecadados com ela destinados, entre outros, a: 0,5 ptsPergunta 11 Deve levantar balancetes mensais consecutivos e acumulados para conhecer o valor correto do tributo; Deve levantar o resultado no mês desejado e suspender o pagamento do tributo naquele mês. Deve estimar o valor do tributo e comparar com os valores pagos em meses anteriores; Deve levantar o balanço anual antecipadamente e encerrar o exercício, suspendendo o tributo; Deve optar pela mudança do regime de tributação tão logo apure a redução do tributo; O contribuinte sujeito ao regime de tributação pelo Lucro Real poderá apurar o IRPJ anualmente com pagamentos mensais por estimativa. Qual o procedimento para suspender e/ou reduzir o pagamento mensal do tributo? 0,5 ptsPergunta 12 30/12/2020 Teste: Avaliação Geral da Disciplina https://cruzeirodosul.instructure.com/courses/8143/quizzes/43664/take 7/11 A adotar a Escrituração Fiscal Digital das Contribuições (EFD – Contribuições) de forma obrigatória; A adotar a Escrituração Contábil Digital (ECD) de forma obrigatória; A adotar a EscrituraçãoFiscal Digital (EFD) de forma obrigatória; A adotar a Declaração de Imposto de Renda na Fonte (DIRF) de forma obrigatória; A adotar a Declaração de Débitos e Créditos Federais (DCTF) de forma obrigatória. As pessoas jurídicas tributadas com base no lucro presumido, que distribuírem, a título de lucros, sem incidência do IRRF, parcela dos lucros ou dividendos superiores ao valor da base de cálculo do Imposto, diminuída de todos os impostos e contribuições, estarão sujeitas: 0,5 ptsPergunta 13 Fazendo as adições e as exclusões e apurando o Lucro Real antes de aplicar as alíquotas. Aplicando-se a alíquota 15% sobre o lucro presumido total, sem adicional; Aplicando-se a alíquota de 15% sobre o lucro presumido e 10% sobre o adicional; Aplicando-se a alíquota 25% sobre o lucro presumido total, sem adicional; Aplicando-se a alíquota de 10% sobre o lucro presumido e 15% sobre o adicional; Supondo que o Lucro Presumido de determinada empresa foi de R$ 80.000,00 no trimestre, como será calculado o Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)? 0,5 ptsPergunta 14 Segundo Pêgas (2017, p.430), a tributação sobre o lucro deveria ser calculada sobre o resultado positivo contábil, porém, é calculada conforme legislação fiscal, ou seja, 30/12/2020 Teste: Avaliação Geral da Disciplina https://cruzeirodosul.instructure.com/courses/8143/quizzes/43664/take 8/11 Adições (despesas contabilizadas e não aceitas pelo fisco); Adições (despesas e receitas contabilizadas e aceitas pelo fisco). Exclusões (despesas aceitas pelo fisco e não contabilizadas em despesa); Adições (receitas exigidas pelo fisco e não contabilizadas em receita); Exclusões (receitas contabilizadas e não exigidas pelo fisco); interpretação sobre algumas receitas e despesas. Sendo assim, faz-se necessário transformar o resultado contábil em resultado fiscal através de ajustes, onde o lucro fiscal é determinado pelo lucro contábil não considerando as receitas e despesas não aceitas pelo fisco. Nesse contexto, podemos afirmar que os valores não registrados contabilmente e que o fisco exige o seu reconhecimento no lucro são denominados: 0,5 ptsPergunta 15 R$ 90.000,00; R$ 25.000,00; R$ 27.000,00; R$ 65.000,00. As seguintes informações foram extraídas da escrituração contábil e fiscal da Cia. Estelar, que é optante pela tributação do Imposto de Renda das Pessoas Jurídicas com base no Lucro Real Trimestral, (em reais): Lucro Contábil 100.000,00 Adições 15.000,00 Exclusões (25.000,00) Prejuízo fiscal de períodos anteriores 25.000,00 O lucro real da companhia nesse trimestre, sabendo-se que ela utilizou o máximo permitido pela legislação para a compensação de prejuízos, é: 30/12/2020 Teste: Avaliação Geral da Disciplina https://cruzeirodosul.instructure.com/courses/8143/quizzes/43664/take 9/11 R$ 63.000,00; 0,5 ptsPergunta 16 Escrituração Contábil Fiscal (ECF-FISCAL). Escrituração Fiscal Digital de Retenções (EFD-REINF). Escrituração Fiscal Digital (EFD-CONTRIBUIÇÕES). Escrituração Contábil Digital (ECD-CONTÁBIL). Escrituração Fiscal Digital (EFD-FISCAL). A obrigação acessória que diz respeito à geração e à entrega do arquivo que tem como objetivo substituir a Declaração de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica (DIPJ), a partir do exercício de 2015, ano-calendário 2014, é: 0,5 ptsPergunta 17 Escrituração Contábil Fiscal (ECF-FISCAL). Escrituração Fiscal Digital (EFD-CONTRIBUIÇÕES). Escrituração Contábil Digital (ECD-CONTÁBIL). Escrituração Fiscal Digital de Retenções (EFD-REINF). Escrituração Fiscal Digital (EFD-FISCAL). A obrigação acessória que diz respeito à geração e à entrega do arquivo de apuração do Programa de Integração Social (PIS/PASEP), Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins) com base no faturamento mensal e a Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) é: 30/12/2020 Teste: Avaliação Geral da Disciplina https://cruzeirodosul.instructure.com/courses/8143/quizzes/43664/take 10/11 0,5 ptsPergunta 18 Sim, mediante apresentação de ECD retificadora. Sim, mediante apresentação de ECD retificadora e entrega de termos de abertura e encerramento de retificação. Sim, mediante apresentação de ECD retificadora. Não será permitido a retificação de ECD em hipótese alguma. Sim, mediante apresentação de ECD retificadora e termo de verificação para fins de substituição. A ECD outrora autenticada poderá ser substituída caso haja erros que não possam ser corrigidos mediante lançamento contábil extemporâneo? 0,5 ptsPergunta 19 Escrituração Contábil Digital (ECD-CONTÁBIL). Escrituração Fiscal Digital (EFD-FISCAL). Escrituração Contábil Fiscal (ECF-FISCAL). Escrituração Fiscal Digital (EFD-CONTRIBUIÇÕES). Escrituração Fiscal Digital de Retenções (EFD-REINF). A obrigação acessória que diz respeito à geração e à entrega do arquivo em formato digital dos seguintes livros e demonstrativos contábeis, é: 0,5 ptsPergunta 20 Qual o prazo para a substituição da ECD, no qual serão nulas as alterações efetuadas em desacordo com o Termo de Verificação para Fins de Substituição: 30/12/2020 Teste: Avaliação Geral da Disciplina https://cruzeirodosul.instructure.com/courses/8143/quizzes/43664/take 11/11 Salvo em 23:50 Poderá ser feita até 5 anos subsequente à sua entrega. Poderá ser feita até o fim do prazo de entrega relativo à EFD-CONTRIBUIÇÕES do mês seguinte. Poderá ser feita até o fim do prazo de entrega relativo à ECF do ano-calendário seguinte. Poderá ser feita até o fim do prazo de entrega relativo ao ano-calendário subsequente. Poderá ser feita mediante autorização prévia da Receita Federal do Brasil. Enviar teste
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