Você no comando 1 agenda 14

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João e Marcelo montaram uma pequena empresa de Engenharia, para fazer reformas de edifícios. O negócio teve sucesso, porque na área em que atuavam havia muitos prédios antigos que precisavam de reformas. Na tabela a seguir, você encontrará os contratos que João e Marcelo têm prometidos para os próximos seis meses de funcionamento.
Observações importantes
A. Os fornecedores de matéria-prima exigem que as compras sejam feitas à vista. A matéria- prima é comprada integralmente no primeiro mês de trabalho.
B. A carga tributária da empresa encontra-se na tabela que segue. Como os sócios optaram pela tributação pelo lucro presumido, os impostos incidem sobre a receita.
C. Supondo que as despesas fixas mensais de um escritório são de R$ 2 mil, analise as situações a seguir.
Situação 1. Elabore um cronograma para registrar as entradas de caixa, usando como modelo uma tabela como a que você encontra a seguir.
	
	Orçamento de recebimento de clientes em R$ 
	Contrato 
	Valor
	Janeiro
	Fevereiro
	Março
	Abril
	Maio
	Junho
	Julho
	Agosto
	Setembro
	Outubro
	Novembro
	Dezembro
	Total
	1
	22.000,00
	3.666,67
	3.667,67
	3.667,00
	 
	3.666,67
	3.666,67
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	22.000,00
	2
	4.000,00
	2.000,00
	2.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	4.000,00
	3
	21.000,00
	 
	3.500,00
	3.500,00
	3.500,00
	3.500,00
	3.500,00
	3.500,00
	 
	 
	 
	 
	 
	21.000,00
	4
	12.000,00
	 
	3.000,00
	3.000,00
	3.000,00
	3.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	12.000,00
	5
	23.000,00
	 
	 
	 
	5.750,00
	5.750,00
	5.750,00
	5.750,00
	 
	 
	 
	 
	 
	23.000,00
	6
	43.000,00
	 
	 
	 
	7.166,67
	7.166,67
	7.166,67
	7.166,67
	7.166,67
	7.166,67
	 
	 
	 
	43.000,00
	7
	13.200,00
	 
	 
	 
	2.200,00
	2.200,00
	2.200,00
	2.200,00
	2.200,00
	2.200,00
	 
	 
	 
	13.200,00
	8
	6.500,00
	 
	 
	 
	 
	3.250,00
	3.250,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	6.500,00
	9
	8.400,00
	 
	 
	 
	 
	4.200,00
	4.200,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	8.400,00
	10
	9.200,00
	 
	 
	 
	 
	3.066,67
	3.066,67
	3.066,67
	 
	 
	 
	 
	 
	9.200,00
	11
	5.000,00
	 
	 
	 
	 
	2.500,00
	2.500,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	5.000,00
	12
	32.000,00
	 
	 
	 
	 
	 
	5.333,33
	5.333,33
	5.333,00
	5.333,33
	5.333,33
	5.333,33
	 
	32.000,00
	Total
	199.300,00
	5.666,67
	12.166,67
	10.166,67
	25.283,33
	38.300,00
	40.633,33
	27.016,67
	14.700,00
	14.700,00
	5.333,33
	5.333,33
	 
	199.300,00
Situação 2. Calcule quanto os empreendedores terão que recolher de impostos por mês, preenchendo a tabela.
	Previsão orçamentária de recolhimento de tributo em R$
	 
	 
	Jan
	Fev
	Mar
	Abr
	Mai
	Jun
	Jul
	Ago
	Set
	Out
	Nov
	Dez
	Total
	Receita
	
	5666,67
	12.166,67
	10.166,67
	25.283,33
	38.300,00
	40.633,33
	27.016,67
	14.700,00
	14.700,00
	5.333,33
	5.333,33
	-
	199.300,000
	ISS
	5,00%
	283,33
	608,33
	508,33
	1.264,17
	1.915,00
	2.031,67
	1.350,83
	735,00
	735,00
	266,67
	266,67
	-
	9.965,000
	PIS
	0,65%
	36,83
	79,08
	66,08
	164,34
	248,95
	264,12
	175,61
	95,55
	95,55
	34,67
	34,67
	-
	1.295,450
	COFINS
	3,00%
	170,00
	365,00
	305,00
	758,50
	1.149,00
	1.219,00
	810,5
	441,00
	441,00
	160,00
	160,00
	-
	5.979,000
	IRPJ
	4,80%
	272,00
	584,00
	488,00
	1.213,60
	1.838,40
	1.950,40
	1.296,80
	705,60
	705,60
	256,00
	256,00
	-
	9.566,400
	CSLL
	2,88%
	163,20
	350,40
	292,80
	728,16
	1.103,04
	1.170,24
	778,08
	423,36
	423,36
	153,60
	153,60
	-
	5.739,840
	Total
	
	925,37
	1.986,82
	1.660,22
	4.128,77
	6.254,39
	6.635,42
	4.411,82
	2.400,51
	2.400,51
	870,93
	870,93
	-
	32.545,690
Situação 3. Calcule quanto a empresa terá que pagar por mês para os operários. Faça um cronograma de pagamentos preenchendo uma tabela como a do modelo.
	Previsão orçamentária de pagamentos de operários 
	Contrato
	Jan
	Fev
	Mar
	Abr
	Mai
	Jun
	Jul
	Ago
	Set
	Out
	Nov
	Dez
	Total
	1
	2.400,00
	2.400,00
	2.400,00
	2.400,00
	2.400,00
	2.400,00
	2.400,00
	 
	 
	 
	 
	 
	16.800,00
	2
	1.400,00
	1.400,00
	1.400,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	4.200,00
	3
	 
	1.400,00
	1.400,00
	1.400,00
	1.400,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	5.600,00
	4
	 
	1.400,00
	1.400,00
	1.400,00
	1.400,00
	1.400,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	7.000,00
	5
	 
	 
	 
	1.400,00
	1.400,00
	1.400,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	4.200,00
	6
	 
	 
	 
	1.200,00
	1.200,00
	1.200,00
	1.200,00
	 
	 
	 
	 
	 
	4.800,00
	7
	 
	 
	 
	1.400,00
	1.400,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	2.800,00
	8
	 
	 
	 
	 
	1.200,00
	1.200,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	2.400,00
	9
	 
	 
	 
	 
	1.200,00
	1.200,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	2.400,00
	10
	 
	 
	 
	 
	1.200,00
	1.200,00
	1.200,00
	 
	 
	 
	 
	 
	3.600,00
	11
	 
	 
	 
	 
	1.200,00
	1.200,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	2.400,00
	12
	 
	 
	 
	 
	 
	1.200,00
	1.200,00
	1.200,00
	1.200,00
	1.200,00
	 
	 
	6.000,00
	Total
	3.800,00
	6.600,00
	6.600,00
	9.200,00
	14.000,00
	12.400,00
	6.000,00
	1.200,00
	1.200,00
	1.200,00
	 
	 
	62.200,00
situação 4. Elabore também um cronograma de desembolsos para compra de materiais.
Situação 5. Agora elabore um cronograma de desembolsos para pagamento de terceiros.
Situação 6. Elabore um orçamento de receitas e despesas de caixa, preenchendo a tabela dada como modelo. Considere que a empresa tem um saldo inicial de caixa de R$ 6 mil e o saldo mínimo de caixa desejado é R$ 1 mil.
Situação 7. Por fim, agora elabore a demonstração do resultado do exercício projetada para o ano, e verifique se a empresa terá lucro ou prejuízo, preenchendo uma tabela como a do modelo. Os sócios calcularam despesas de depreciação de R$ 1 mil por mês.