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NOTAS FISCAIS EXERCÍCIO 2 - IPI e ICMS OPERAÇÃO PRÓPRIA e ICMS ST FABRICA 01.12 10.12 15.12 Mercadoria R$ 100,000.00 Mercadoria R$ 25,000.00 Mercadoria R$ 250,000.00 Base de Calculo IPI R$ 100,000.00 Base de Calculo IPI R$ 25,000.00 Base de Calculo IPI R$ 250,000.00 Aliquota 10% Aliquota 0% Aliquota 10% Valor do IPI R$ 10,000.00 Valor do IPI R$ - 0 Valor do IPI R$ 25,000.00 Base de Calculo ICMS R$ 100,000.00 Base de Calculo ICMS R$ 25,000.00 Base de Calculo ICMS R$ 250,000.00 Aliquota ICMS 12% Aliquota ICMS 12% Aliquota ICMS 18% Valor do ICMS R$ 12,000.00 Valor do ICMS R$ 3,000.00 Valor do ICMS R$ 45,000.00 Estoque R$ 88,000.00 Base de Calculo DIFAL R$ 25,000.00 Estoque R$ 205,000.00 Total da NF R$ 110,000.00 Aliquota DIFAL 6% Total da NF R$ 275,000.00 Valor do DIFAL R$ 1,500.00 Total da NF R$ 25,000.00 05.12 15.12 20.12 Mercadoria R$ 150,000.00 10.12 Mercadoria R$ 100,000.00 Mercadoria R$ 50,000.00 Frete Seguro 2% R$ 2,000.00 MVA 45% Mercadoria R$ 320,000.00 Base de Calculo IPI R$ 150,000.00 S/Frete Base de Calculo IPI R$ 102,000.00 Base de Calculo IPI R$ 50,000.00 Aliquota 10% MVA 25% Aliquota 10% Aliquota 10% Valor do IPI R$ 15,000.00 Valor do IPI R$ 10,200.00 Valor do IPI R$ 5,000.00 Base de Calculo IPI R$ 320,000.00 Base de Calculo ICMS R$ 150,000.00 Aliquota 10% Base de Calculo ICMS R$ 102,000.00 Base de Calculo ICMS R$ 50,000.00 Aliquota ICMS 12% Valor do IPI R$ 32,000.00 Aliquota ICMS 12% Aliquota ICMS 18% Valor do ICMS R$ 18,000.00 Valor do ICMS R$ 12,240.00 Valor do ICMS R$ 9,000.00 Base de Calculo ICMS R$ 320,000.00 S/ Frete - FCP 2% Aliquota ICMS 12% Base de calculo DIFAL R$ 150,000.00 Valor do ICMS R$ 38,400.00 Base de calculo DIFAL R$ 102,000.00 Base de calculo ST R$ 79,750.00 ICMS IFAL 10% ICMS DIFAL 6% ICMS ST 18% Valor recolher DIFAL R$ 15,000.00 Valor recolher DIFAL R$ 6,120.00 Valor recolher ST R$ 14,355.00 Base de calculo ST R$ 440,000.00 ICMS ST 18% Total da NF R$ 165,000.00 Valor recolher ST R$ 79,200.00 Total da NF R$ 112,200.00 Total da NF R$ 69,355.00 Total da NF R$ 431,200.00 DIARIO Livro Diario Data Conta Contabil Débito Crédito 01.12 MERCADORIA R$ 88,000.00 FORNECEDOR R$ 110,000.00 ICMS A RECUPERAR R$ 12,000.00 IPI A RECUPERAR R$ 10,000.00 05.12 CLIENTE R$ 150,000.00 IPI A RECOLHER R$ 15,000.00 RECEITA DE VENDAS R$ 165,000.00 ICMS S/ VENDA R$ 33,000.00 ICMS A RECOLHER R$ 18,000.00 ICMS DIFAL A RECOLHER R$ 15,000.00 10.12 IMOBILIZADO R$ 25,000.00 FORNECEDOR R$ 25,000.00 10.12 CLIENTE R$ 431,200.00 IPI A RECOLHER R$ 32,000.00 ICMS ST A RECOLHER R$ 79,200.00 RECEITA DE VENDAS R$ 320,000.00 ICMS S/ VENDAS R$ 38,400.00 ICMS A RECOLHER R$ 38,400.00 15.12 MERCADORIA R$ 205,000.00 FORNECEDOR R$ 275,000.00 ICMS A RECUPERAR R$ 45,000.00 IPI A RECUPERAR R$ 25,000.00 15.12 CLIENTE R$ 112,200.00 IPI A RECOLHER R$ 10,200.00 RECEITA DE FRETE R$ 2,000.00 RECEITA DE VENDAS R$ 100,000.00 ICMS S/ VENDA R$ 18,360.00 ICMS A RECOLHER R$ 12,240.00 ICMS DIFAL A RECOLHER R$ 6,120.00 20.12 CLIENTE R$ 69,355.00 IPI A RECOLHER R$ 5,000.00 ICMS ST A RECOLHER R$ 14,355.00 RECEITA DE VENDAS R$ 50,000.00 ICMS S/ VENDAS R$ 9,000.00 ICMS A RECOLHER R$ 9,000.00 IPI A RECOLHER R$ 47,200.00 IPI A RECUPERAR R$ 47,200.00 ICMS A RECUPERAR R$ 57,000.00 ICMS A RECOLHER R$ 57,000.00 RAZONETES Razonetes Fornecedor MERCADORIA Cliente Imobilizado Receita de Vendas R$ 110,000.00 R$ 88,000.00 R$ 150,000.00 R$ 25,000.00 R$ 165,000.00 R$ 25,000.00 R$ 205,000.00 R$ 431,200.00 R$ 320,000.00 R$ 275,000.00 R$ 112,200.00 R$ 25,000.00 R$ 100,000.00 R$ 69,355.00 R$ 50,000.00 R$ 293,000.00 R$ 762,755.00 R$ 635,000.00 R$ 410,000.00 IPI a recuperar ICMS a recolher ICMS ST a recolher IPI a recolher R$ 10,000.00 R$ 18,000.00 R$ 79,200.00 R$ 32,000.00 R$ 15,000.00 R$ 38,400.00 R$ 14,355.00 R$ 10,200.00 R$ 25,000.00 R$ 12,240.00 R$ 5,000.00 R$ 50,000.00 R$ 47,200.00 R$ 9,000.00 R$ 93,555.00 R$ 47,200.00 R$ 47,200.00 R$ 2,800.00 R$ 57,000.00 R$ 77,640.00 Receita de frete ICMS S/ vendas R$ 20,640.00 ICMS A RECUPERAR ICMS DIFAL A RECOLHER R$ 2,000.00 R$ 33,000.00 R$ 12,000.00 R$ 15,000.00 R$ 38,400.00 R$ 45,000.00 R$ 6,120.00 R$ 18,360.00 R$ 9,000.00 R$ 57,000.00 R$ 57,000.00 R$ 21,120.00 R$ 2,000.00 R$ 98,760.00
