GOVERNANÇA CORPORATIVA - Questões do Simulado, AV1, AV2, AV3, AVS e Avaliando Aprendizado

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(IADES - 2018) Assinale a alternativa que apresenta um objetivo do compliance. 
 
 Dar orientação consistente aos colaboradores de como se conduzirem no exercício de sua 
atividade, evitando que incorram em ilicitudes. 
 Converter os colaboradores da organização em especialistas no combate à corrupção. 
 Tornar os colaboradores especialistas em ética. 
 Transformar as empresas e os respectivos colaboradores em profundos conhecedores das 
regras penais e administrativas associadas ao segmento em que atuam. 
 Converter os colaboradores da organização em defensores da livre concorrência. 
 
O programa de compliance aborda, de forma estruturada, sete elementos que se complementam e se 
retroalimentam, promovendo a condução de processos e a realização de negócios em compliance. 
Nesse sentido, o elemento denominado ambiente regulatório: 
 
 abrange procedimentos que permitem, com razoável segurança, que os negócios, processos, 
produtos e serviços sejam conduzidos de acordo com as exigências legais, visando atingir o 
estado de compliance. 
 é composto pelos órgãos que regulam e fiscalizam os aspectos prudenciais e socioeconômicos 
de determinado país ou jurisdição. 
 compreende os procedimentos adotados para disseminar informações a respeito de leis, 
normas e regulamentos. 
 compreende os valores éticos da instituição, as competências do pessoal, a estrutura 
organizacional, o estilo de gestão e as atribuições de autoridades e responsabilidades. 
 realiza avaliação periódica das medidas adotadas pela área para garantir o cumprimento de 
leis, normas e regulamentos. 
 
A adoção de um programa de compliance pode evitar que as empresas incorram em despesas 
administrativas e operacionais com investigações, multas, publicidade negativa, interrupção das 
atividades, inexequibilidade dos contratos ou cláusulas ilegais, indenizações, impedimento de acesso 
a recursos públicos ou de participação em licitações públicas, etc. Está descrição está de acordo com: 
 
 Prevenção de riscos. 
 Aumento das despesas administrativas e operacionais. 
 Identificação antecipada de problemas. 
 Redução de custos e contingências. 
 Benefício reputacional. 
 
(FGV - 2015) Estar em compliance é estar em conformidade com leis e regulamentos externos e 
internos da organização ou instituição. Compliance tem sido uma expressão bastante utilizada 
ultimamente e gerou uma corrida em diversas organizações para a absorção do conceito e a 
implementação de estruturas, processos e mecanismos que o garantam. 
A função compliance envolve as atividades listadas a seguir, à exceção de uma. Assinale-a. 
 
 Avaliar os riscos do negócio referentes às regras estabelecidas. 
 Assumir as funções de auditoria interna na organização. 
 Avaliar a conformidade entre normas externas, internas e políticas corporativas. 
 Todas as alternativas fazem referência à organização estar em Compliance. 
 Reportar-se diretamente ao Conselho e à Alta Administração sem intervenção ou veto de 
outras áreas. 
 
Compliance tem por objetivo assegurar, em conjunto com as demais áreas, a adequação, o 
fortalecimento e o funcionamento do Sistema de Controles Internos da instituição, procurando mitigar 
os riscos de acordo com a complexidade de seus negócios, bem como disseminar a cultura de 
controles para assegurar o cumprimento de leis e regulamentos existentes. Cabe à área de 
compliance: 
 
 efetuar seus trabalhos de forma periódica e temporal por meio de amostragens, a fim de 
certificar o cumprimento das normas e processos instituídos pela alta administração. 
 atender as necessidades de informação e segurança da diretoria executiva, mediante relatórios 
periódicos, fortalecendo os resultados, bem como o crescimento e o desenvolvimento 
sustentável da instituição. 
 ser o braço da diretoria executiva da instituição, acompanhando as atividades desenvolvidas 
pelas áreas fins, assegurando o cumprimento dos objetivos de cada unidade e garantindo o 
menor nível de perdas com os riscos inesperados. 
 substituir as atividades realizadas pela auditoria interna, dado o seu caráter mais amplo e 
permanente na instituição, assegurando o cumprimento da normatização existente. 
 monitorar, de maneira corporativa e tempestiva, as diversas unidades da instituição, 
assegurando-se de que respeitam as regras aplicáveis a cada negócio, por meio do 
cumprimento das normas, dos processos internos, da prevenção e do controle de riscos. 
 
Sobre os elementos necessários para a implementação do compliance, qual dos itens apresentados 
abaixo não se adequam diretamente ao tema: 
 
 Definir os valores organizacionais. 
 Adoção de Código de ética da organização. 
 Incentivo para discussão de problemas éticos. 
 Criação de canais de comunicação de condutas não éticas. 
 Capacitação de profissionais. 
 
Assinale a alternativa INCORRETA no que tange à conformidade (Compliance). 
 
 Compliance, assim como a Governança Corporativa, interfere na elaboração das políticas 
internas. 
 Compliance é responsável por identificar pontos falhos na sua atividade e sanar essas questões. 
 Quem se responsabiliza pela área de Compliance tem como função precípua conhecer a fundo 
as leis do setor e verificar se a empresa age de acordo. 
 A adoção de Compliance pela organização visa obter a garantia de que leis e regulamentações 
serão rigorosamente cumpridas. 
 Compliance afeta a regularidade das atividades da empresa no que diz respeito ao que é 
determinado por diretrizes internas e pelos dispositivos legais. 
 
A adoção de programas de compliance identifica, mitiga e remedia os riscos de violações da lei, logo 
de suas consequências adversas. Estamos falando de: 
 
 Reconhecimento de ilicitudes em outras organizações. 
 Identificação antecipada de problemas. 
 Benefício reputacional. 
 Prevenção de riscos. 
 Redução de custos e contingências. 
 
Dentre os grandes escândalos de fraudes contábeis, qual dos apresentados abaixo está relacionado 
ao caso da empresa Worldcom: 
 
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que 
anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado 
artificialmente os seus lucros. 
 Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação 
fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos 
altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente. 
 Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata 
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então 
presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon. 
 Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético. 
 Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 
Tipo de operação em pirâmide, em que rendimentos anormalmente altos são distribuídos aos 
investidores às custas do dinheiro pago pelos investidores que vêm depois, resultou em uma fraude de 
US$ 65 bilhões. Essa fraude foi feita por: 
 
 MF Global. 
 Bernard Madoff. 
 Cendant. 
 WorldCom. 
 Lehman Brothers. 
 
Foi a maior falência da história e um estopim para a crise financeira mundial. Um relatório de um 
examinador de falências conclui que havia reivindicações ilusórias contra os altos executivos e sua 
auditora, Ernst & Young, mas a SEC e o Departamento de Justiça ainda não arquivaram as 
acusações. Estamos falando de qual organização: 
 
 Lehman Brothers. 
 Fannie Mae. 
 Enron. 
 Cendant. 
 MF Global. 
 
Dentre os grandes escândalos de fraudes contábeis, qual dos apresentados abaixo está relacionado 
ao caso Enron: 
 
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que 
anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado 
artificialmente os seus lucros. 
 Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economiaglobal. 
 Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata 
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então 
presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon. 
 Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético. 
 Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação 
fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos 
altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.