MATRIZ DE RISCOS - AUDITORIA PROCESSOS - AULA 3_1

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O QUE É MATRIZ DE RISCOS?
AUDITORIA DE 
PROCESSOS - AULA 3
MATERIAL DISPONIBILIZADO
Douglas Rodrigues, M.Sc.
Profº 
O QUE VEREMOS?
NÍVEL DE CONTROLE DA ENTIDADE
PRIORIZAÇÃO DE PROCESSOS CRÍTICOS
ESTRUTURA DA MRC
Douglas Rodrigues, M.Sc.
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2
QUAL ENFOQUE DA GESTÃO DE UM PROCESSO?
Douglas Rodrigues, M.Sc.
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3
O QUE DEVE GARANTIR?
NÍVEL DE ENTIDADE
ENTITY LEVEL CONTROL
Conceito de controles que formam a estrutura, dão o escopo e evidenciam o tom do ambiente no qual as atividades são executadas
Ajudam a garantir as diretrizes de gerenciamento
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4
Quais objetivos-chave da organização? 
Quais processos que dão suporte a esses objetivos? 
Quais riscos-chave relacionados a esses processos? 
COMO QUE ISSO É REALIZADO?
PRIORIZAÇÃO DE PROCESSOS CRÍTICOS
Determinar quais processos devem ser avaliados:
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5
COMEÇAR POR ONDE?
Coletar informações: 
 exame documental (leitura de manuais de procedimentos internos); 
 entrevistas com funcionários/gestores;
workshops; 
 observação direta de operações para entender a sequência, os eventos e as atividades de um processo = FLUXOGRAMAÇÃO
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