**FAVOR CURTIR** Gestão Fiscal e Tributária - TODAS AS PROVAS

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GESTÃO FISCAL E TRIBUTÁRIA 
 
Questão 01. Nos termos do Código Tributário Nacional, especificamente pelo artigo 3º, é tido como “...toda a prestação 
pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, 
instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada”. O conceito ora apresentado se 
refere ao termo: 
R: Tributos. 
Questão 02. Em relação ao fato gerador da CSLL podemos defini-lo como: 
R: Aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda. 
Questão 03. Em regra, para cálculo do imposto de renda com base no lucro arbitrado serão utilizados os mesmos 
percentuais de presunção estabelecimentos para o lucro presumido, contudo haverá uma majoração, de modo que o 
percentual aplicados às empresas comerciais em geral passa de 8% (oito por cento) para: 
R: 9,6% 
Questão 04. As contribuições para o PIS e COFINS podem ser administradas ou tributadas sob dois regimes distintos: 
regime cumulativo e não cumulativo. Em relação ao regime não cumulativo podemos afirmar que: 
R: Permite às empresas a apropriação de créditos a serem compensados com os débitos apurados nas 
operações de venda ou prestação de serviços. 
Questão 05. Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como uma situação prevista em lei que, 
sendo praticada pelo contribuinte o obriga ao pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato gerador do ISS 
podemos relacioná-lo à: 
R: Prestação de serviços previstos na LC 116/03. 
Questão 06. Especificamente destinada ao financiamento da seguridade social e também administrada pela Receita 
Federal do Brasil, assinale a Contribuição abaixo instituída em 1988 e devidamente prevista na Constituição Federal: 
R: Contribuição social sobre o lucro líquido 
Questão 07. O Simples Nacional implica no recolhimento unificado de até 08 (oito) tributos previstos em nossa 
legislação tributária, conforme sua atividade. São tributos incluídos na sistemática de cálculo do Simples Nacional os 
citados abaixo, exceto: 
R: Imposto sobre operações financeiras – IOF. 
Questão 08. Embora o regime de tributação do lucro real seja disponível a todas as empresas, este regime é obrigatório 
para algumas atividades, conforme a legislação do imposto de renda. Todas as alternativas abaixo se referem à 
situações que se encontram na obrigatoriedade de tributação do IRPJ com base no lucro real, exceto: 
R: Empresas que tenham tido receita bruta no ano calendário anterior inferior ao valor de R$ 78.000.000,00. 
Questão 09. O cálculo do ISS, para as empresas que são obrigadas ao seu pagamento se dá mediante a aplicação 
de alíquotas sobre uma base de cálculo,contudo existem limites mínimos e máximos para esta alíquota. Assinale abaixo 
a alternativa que indicar qual a alíquota mínima e máxima respectivamente que deverão ser observadas pelos 
municípios para tributação dos serviços 
R: 2% e 5%. 
Questão 10. Em regra todo o imposto previsto na legislação é de competência de um ente da federação. Assim, 
podemos dizer que o IPI – Imposto sobre produtos industrializados, é de competência: 
R: da união. 
Questão 11. O ICMS é um importante tributo de competência dos Estados e também do Distrito Federal. Este tributo 
recai principalmente sobre a circulação de mercadorias, mas também é exigido sobre a prestação de alguns serviços. 
As alternativas abaixo indicam os serviços sobre os quais há a incidência do ICMS, com exceção de um. Indique a 
alternativa que representa o serviço sobre o qual não há a incidência do ICMS: 
R: Prestação de serviços de transporte intramunicipal. 
Questão 12. O fato gerador do imposto de renda está relacionado à aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica 
de renda ou provendo. Em relação ao conceito de renda podemos defini-lo especificamente e nos termos da legislação 
aplicável como: 
R: Produto do capital, do trabalho ou da combinação destes dois fatores. 
Questão 13. Em relação à competência para a instituição do Imposto de Renda sobre proventos de qualquer natureza 
podemos dizer que esta é exclusiva: 
R: Da união 
Questão 14. Devidamente previsto na Constituição Federal o IPI possui algumas características próprias e 
estabelecidas no texto constitucional. Podemos dizer que são características deste imposto, nos termos da nossa Carta 
Magna, as seguintes, 21/03/2020 18:22 Página 3 de 8 exceto: 
R: É cumulativo 
Questão 15. Ao lidar com qualquer regime tributário ou sistema de recolhimento de tributos devemos primeiramente 
conhecer a legislação que trata das regras gerais sobre seu funcionamento, incluindo definição de contribuintes, bases 
de cálculo, alíquotas dentre outros fatores. Em relação ao Simples Nacional podemos dizer que a legislação 
preponderante para as questões de ordem prática é: 
R: Lei complementar n. 123/06 
Questão 16. Como condição básica para uma empresa entrar para o sistema do Simples nacional ela deve estar na 
condição de Microempresa (ME) ou Empresa de pequeno porte (EPP). Esta classificação se dá principalmente em 
função da receita bruta auferida durante o ano. Assim podemos afirmar que a Empresa de Pequeno Porte é aquela 
que: 
R: Tenha tido receita bruta entre R$ 360.000,00 e R$ 4.800.000,00 durante o ano. 
Questão 17. Indique abaixo a alternativa que representa uma condição a ser observada pelo fisco para a imposição 
da tributação do IR pelo lucro arbitrado: 
R: Empresa que apresenta irregularidades na escrita contábil. 
Questão 18. Quanto ao planejamento tributário, importante ferramenta a ser implantada nas empresas para redução 
legal da carga tributária, podemos dizer que esta tem como objetivo: 
R: Reduzir ou eliminar o ônus tributário, sempre que for possível, nos limites legais 
Questão 19. Conforme disposição da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991, especificamente artigo 1º, pode-se afirmar 
que a CSLL compreende: 
R: Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da sociedade, destinado a assegurar 
o direito relativo à saúde, à previdência e à assistência social. 
Questão 20. A definição de lucro real está contida no próprio regulamento do imposto de renda, aprovado pelo Decreto 
nº 3.000/99 sendo que o conhecimento desta definição é relevante para o cálculo e apuração do imposto de renda das 
pessoas jurídicas. Assinale abaixo a alternativa que compreende a definição do lucro real: 
R: Lucro real é o lucro líquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões ou compensações 
prescritas ou autorizadas por este Decreto nº 3.000/99. 
Questão 21. Sobre a receita bruta auferida em cada trimestre as empresas podem fazer certas deduções que 
contribuirão para um pagamento a menos do imposto. Estas deduções são legais e devem ser aproveitadas pelos 
contribuintes. Dentre as deduções da receita bruta que podem e devem ser feitas podemos destacar as seguintes: 
R: Descontos incondicionais e vendas canceladas 
Questão 22. Em relação à finalidade dos tributos, de forma geral, podemos entender, pelo estudo da doutrina sobre o 
tema, que basicamente existem duas finalidades básicas para os tributos. A finalidade fiscal e extrafiscal. Em relação 
à finalidade extrafiscal podemos caracterizá-la preponderantemente como: 
R: Destinam-se a realizar algum fim que não seja a mera arrecadação de valores para os cofres públicos. 
Questão 23. O regime do lucro presumido é um dos quatro regimes tributários previstos na legislação brasileira, ao 
lado do lucro real, lucro arbitrado e também do simples nacional, considerando por muitos como também sendo um 
regime tributário. Em relação ao lucro presumido este regime é valido para o cálculo de especificamente dois tributos. 
Indique abaixo a alternativa que representa estes dois tributos: 
R: IRPJ e CSLL. 
Questão 24. As pessoas jurídicas em geral devem fazer o cálculo da CSLL considerando a seguinte alíquota: 
R: 9% 
Questão 25. Sobre o Imposto sobre Serviços de QualquerNatureza – ISSQN, podemos dizer que são características 
deste tributo as elencadas abaixo, exceto: 
R: Recai especificamente sobre a circulação de bens tangíveis. 
Questão 26. São condutas que implicam em crimes contra a ordem tributária e por isso sujeitas às penalidades 
previstas na legislação, exceto: 
R: Deixar de recolher tributo com base em benefício fiscal previsto na legislação aplicável. 
Questão 27. Em relação ao recolhimento do imposto de renda da pessoa jurídica pela sistemática do lucro real anual 
qual a periodicidade em que serão feitos os pagamentos do imposto a título de antecipação: 
R: Mensal. 
Questão 28. O ICMS também recai sobre as operações de importação de mercadorias do exterior. Nestas operações 
devemos considerar, para o cálculo do imposto, todos os valores que compõem sua base de cálculo. Indique abaixo a 
alternativa que contempla dois impostos que fazem parte da base de cálculo do ICMS nas operações de importação 
de mercadorias. 
R: Imposto sobre a importação e imposto sobre produtos industrializados. 
Questão 29. As contribuições para o PIS e COFINS também são cobradas mediante a aplicação de alíquotas, contudo 
as alíquotas variam principalmente conforme o regime adotado pela entidade, seja cumulativo ou não cumulativo. Em 
relação ao sistema cumulativo podemos dizer que as alíquotas para o PIS e COFINS são respectivamente: 
R: 0,65% e 3% 
Questão 30. O Imposto de renda é um importante tributo para o governo, que recai tanto sobre pessoas físicas quanto 
pessoas jurídicas. Em relação às características deste imposto pode citar as elencadas abaixo, exceto: 
R: Possui competência exclusiva da Receita Federal. 
 
 
 
 
 
 
Prova Eletrônica
Entrega 25 abr em 23:59 Pontos 30 Perguntas 10
Disponível 16 mar em 0:00 - 25 abr em 23:59 aproximadamente 1 mês
Limite de tempo 60 Minutos Tentativas permitidas 2
Instruções
Histórico de tentativas
Tentativa Tempo Pontuação
MANTIDO Tentativa 2 7 minutos 30 de 30
MAIS RECENTE Tentativa 2 7 minutos 30 de 30
Tentativa 1 8 minutos 27 de 30
 As respostas corretas estarão disponíveis em 25 abr em 0:00.
Pontuação desta tentativa: 30 de 30
Enviado 19 mar em 23:40
Esta tentativa levou 7 minutos.
A Prova Eletrônica tem peso 30 e é composta por:
10 (dez) questões objetivas (cada uma com o valor de 3 pontos);
Você terá 60 (sessenta) minutos para finalizar esta atividade
avaliativa e as respostas corretas serão apresentadas um dia após a
data encerramento da Prova Eletrônica.
3 / 3 ptsPergunta 1
O cálculo do ISS, para as empresas que são obrigadas ao seu
pagamento se dá mediante a aplicação de alíquotas sobre uma base de
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/history?version=2
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/history?version=2
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/history?version=1
cálculo,contudo existem limites mínimos e máximos para esta alíquota.
Assinale abaixo a alternativa que indicar qual a alíquota mínima e
máxima respectivamente que deverão ser observadas pelos municípios
para tributação dos serviços
 2% e 5% 
 2% e 4% 
 2% e 10% 
 1% e 4% 
 1% e 10% 
3 / 3 ptsPergunta 2
Devidamente previsto na Constituição Federal o IPI possui algumas
características próprias e estabelecidas no texto constitucional.
Podemos dizer que são características deste imposto, nos termos da
nossa Carta Magna, as seguintes, exceto:
 
Tem impacto reduzido quanto a aquisição de bens de capital pelo
contribuinte do imposto
 É seletivo, em função da essencialidade do produto 
 É não cumulativo 
 É cumulativo 
 Não recai sobre produtos industrializados destinados ao exterior 
3 / 3 ptsPergunta 3
Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como
uma situação prevista em lei que, sendo praticada pelo contribuinte o
obriga ao pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato
gerador do ISS podemos relacioná-lo à:
 Prestação de serviços previstos em Lei ordinária 
 Somente prestação de serviços autorizados pelos municípios 
 Prestação de qualquer serviço independente de sua previsão legal 
 Prestação de serviços previstos na LC 116/03 
 Prestação de serviços previstos na Constituição Federal 
3 / 3 ptsPergunta 4
Indique abaixo a alternativa que representa uma condição a ser
observada pelo fisco para a imposição da tributação do IR pelo lucro
arbitrado:
 Operações que impliquem em lucros auferidos do exterior 
 Empresa que apresenta irregularidades na escrita contábil 
 Empresa que aproveita benefícios fiscais previstos na legislação 
 Atividades financeiras como, por exemplo, bancos comerciais 
 
Empresa que apresenta suas demonstrações contábeis conforme a
legislação
3 / 3 ptsPergunta 5
Em relação à finalidade dos tributos, de forma geral, podemos entender,
pelo estudo da doutrina sobre o tema, que basicamente existem duas
finalidades básicas para os tributos. A finalidade fiscal e extrafiscal. Em
relação à finalidade extrafiscal podemos caracterizá-la
preponderantemente como:
 São limitados aos tributos federais 
 Não serve para arrecadar recursos financeiros para o Estado 
 
Destinam-se a realizar algum fim que não seja a mera arrecadação de
valores para os cofres públicos
 
Implica em arrecadação de recursos financeiros em prol de instituições
sociais
 
Possui função exclusiva para arrecadação de recursos financeiros para
garantir o bem estar social
3 / 3 ptsPergunta 6
As contribuições para o PIS e COFINS também são cobradas mediante a
aplicação de alíquotas, contudo as alíquotas variam principalmente
conforme o regime adotado pela entidade, seja cumulativo ou não
cumulativo. Em relação ao sistema cumulativo podemos dizer que as
alíquotas para o PIS e COFINS são respectivamente:
 e) 3% e 0,65% 
 d) 1,65% e 3% 
 b) 1,65% e 7% 
 a) 0,65% e 3% 
 c) 0,65% e 7% 
3 / 3 ptsPergunta 7
Sobre a receita bruta auferida em cada trimestre as empresas podem
fazer certas deduções que contribuirão para um pagamento a menos do
imposto. Estas deduções são legais e devem ser aproveitadas pelos
contribuintes. Dentre as deduções da receita bruta que podem e devem
ser feitas podemos destacar as seguintes:
 Descontos incondicionais e vendas canceladas 
 ICMS e IPI 
 ICMS e descontos incondicionais 
 Devoluções e ICMS 
 IPI e ISS 
3 / 3 ptsPergunta 8
Sobre o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN,
podemos dizer que são características deste tributo as elencadas abaixo,
exceto:
 É de competência municipal 
 Tem a função predominantemente fiscal 
 Implica na existência de um tomador e um prestador 
 Recai especificamente sobre a circulação de bens tangíveis 
 Suas disposições gerais estão previstas em Lei Complementar 
3 / 3 ptsPergunta 9
Em regra todo o imposto previsto na legislação é de competência de um
ente da federação. Assim, podemos dizer que o IPI – Imposto sobre
produtos industrializados, é de competência:
 Dos municípios 
 Somente dos estados 
 Somente do distrito federal 
 Da união 
 Dos Estados e do distrito Federal 
3 / 3 ptsPergunta 10
Conforme disposição da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991,
especificamente artigo 1º, pode-se afirmar que a CSLL compreende:
 
Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos,
destinado a assegurar o direito relativo à saúde, à previdência e à
assistência social.
 
Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da
sociedade, destinado a assegurar o direito relativo à saúde, à previdência,
assistência social e à segurança pública.
 
Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes privados e da
sociedade, destinado a assegurar o direito relativo à saúde, à previdência
e à assistência social.
 
Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da
sociedade, destinado a assegurar o direito relativo à saúde, à previdência
e à assistência social.
 
Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderespúblicos e da
sociedade, destinado a assegurar o direito relativo à previdência e à
assistência social.
Pontuação do teste: 30 de 30
GESTÃO FISCAL E TRIBUTÁRIA 
 
Questão 01. Nos termos do Código Tributário Nacional, especificamente pelo artigo 3º, é tido como “...toda a prestação 
pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, 
instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada”. O conceito ora apresentado se 
refere ao termo: 
R: Tributos. 
Questão 02. Em relação ao fato gerador da CSLL podemos defini-lo como: 
R: Aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda. 
Questão 03. Em regra, para cálculo do imposto de renda com base no lucro arbitrado serão utilizados os mesmos 
percentuais de presunção estabelecimentos para o lucro presumido, contudo haverá uma majoração, de modo que o 
percentual aplicados às empresas comerciais em geral passa de 8% (oito por cento) para: 
R: 9,6% 
Questão 04. As contribuições para o PIS e COFINS podem ser administradas ou tributadas sob dois regimes distintos: 
regime cumulativo e não cumulativo. Em relação ao regime não cumulativo podemos afirmar que: 
R: Permite às empresas a apropriação de créditos a serem compensados com os débitos apurados nas 
operações de venda ou prestação de serviços. 
Questão 05. Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como uma situação prevista em lei que, 
sendo praticada pelo contribuinte o obriga ao pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato gerador do ISS 
podemos relacioná-lo à: 
R: Prestação de serviços previstos na LC 116/03. 
Questão 06. Especificamente destinada ao financiamento da seguridade social e também administrada pela Receita 
Federal do Brasil, assinale a Contribuição abaixo instituída em 1988 e devidamente prevista na Constituição Federal: 
R: Contribuição social sobre o lucro líquido 
Questão 07. O Simples Nacional implica no recolhimento unificado de até 08 (oito) tributos previstos em nossa 
legislação tributária, conforme sua atividade. São tributos incluídos na sistemática de cálculo do Simples Nacional os 
citados abaixo, exceto: 
R: Imposto sobre operações financeiras – IOF. 
Questão 08. Embora o regime de tributação do lucro real seja disponível a todas as empresas, este regime é obrigatório 
para algumas atividades, conforme a legislação do imposto de renda. Todas as alternativas abaixo se referem à 
situações que se encontram na obrigatoriedade de tributação do IRPJ com base no lucro real, exceto: 
R: Empresas que tenham tido receita bruta no ano calendário anterior inferior ao valor de R$ 78.000.000,00. 
Questão 09. O cálculo do ISS, para as empresas que são obrigadas ao seu pagamento se dá mediante a aplicação 
de alíquotas sobre uma base de cálculo,contudo existem limites mínimos e máximos para esta alíquota. Assinale abaixo 
a alternativa que indicar qual a alíquota mínima e máxima respectivamente que deverão ser observadas pelos 
municípios para tributação dos serviços 
R: 2% e 5%. 
Questão 10. Em regra todo o imposto previsto na legislação é de competência de um ente da federação. Assim, 
podemos dizer que o IPI – Imposto sobre produtos industrializados, é de competência: 
R: da união. 
Questão 11. O ICMS é um importante tributo de competência dos Estados e também do Distrito Federal. Este tributo 
recai principalmente sobre a circulação de mercadorias, mas também é exigido sobre a prestação de alguns serviços. 
As alternativas abaixo indicam os serviços sobre os quais há a incidência do ICMS, com exceção de um. Indique a 
alternativa que representa o serviço sobre o qual não há a incidência do ICMS: 
R: Prestação de serviços de transporte intramunicipal. 
Questão 12. O fato gerador do imposto de renda está relacionado à aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica 
de renda ou provendo. Em relação ao conceito de renda podemos defini-lo especificamente e nos termos da legislação 
aplicável como: 
R: Produto do capital, do trabalho ou da combinação destes dois fatores. 
Questão 13. Em relação à competência para a instituição do Imposto de Renda sobre proventos de qualquer natureza 
podemos dizer que esta é exclusiva: 
R: Da união 
Questão 14. Devidamente previsto na Constituição Federal o IPI possui algumas características próprias e 
estabelecidas no texto constitucional. Podemos dizer que são características deste imposto, nos termos da nossa Carta 
Magna, as seguintes, 21/03/2020 18:22 Página 3 de 8 exceto: 
R: É cumulativo 
Questão 15. Ao lidar com qualquer regime tributário ou sistema de recolhimento de tributos devemos primeiramente 
conhecer a legislação que trata das regras gerais sobre seu funcionamento, incluindo definição de contribuintes, bases 
de cálculo, alíquotas dentre outros fatores. Em relação ao Simples Nacional podemos dizer que a legislação 
preponderante para as questões de ordem prática é: 
R: Lei complementar n. 123/06 
Questão 16. Como condição básica para uma empresa entrar para o sistema do Simples nacional ela deve estar na 
condição de Microempresa (ME) ou Empresa de pequeno porte (EPP). Esta classificação se dá principalmente em 
função da receita bruta auferida durante o ano. Assim podemos afirmar que a Empresa de Pequeno Porte é aquela 
que: 
R: Tenha tido receita bruta entre R$ 360.000,00 e R$ 4.800.000,00 durante o ano. 
Questão 17. Indique abaixo a alternativa que representa uma condição a ser observada pelo fisco para a imposição 
da tributação do IR pelo lucro arbitrado: 
R: Empresa que apresenta irregularidades na escrita contábil. 
Questão 18. Quanto ao planejamento tributário, importante ferramenta a ser implantada nas empresas para redução 
legal da carga tributária, podemos dizer que esta tem como objetivo: 
R: Reduzir ou eliminar o ônus tributário, sempre que for possível, nos limites legais 
Questão 19. Conforme disposição da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991, especificamente artigo 1º, pode-se afirmar 
que a CSLL compreende: 
R: Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da sociedade, destinado a assegurar 
o direito relativo à saúde, à previdência e à assistência social. 
Questão 20. A definição de lucro real está contida no próprio regulamento do imposto de renda, aprovado pelo Decreto 
nº 3.000/99 sendo que o conhecimento desta definição é relevante para o cálculo e apuração do imposto de renda das 
pessoas jurídicas. Assinale abaixo a alternativa que compreende a definição do lucro real: 
R: Lucro real é o lucro líquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões ou compensações 
prescritas ou autorizadas por este Decreto nº 3.000/99. 
Questão 21. Sobre a receita bruta auferida em cada trimestre as empresas podem fazer certas deduções que 
contribuirão para um pagamento a menos do imposto. Estas deduções são legais e devem ser aproveitadas pelos 
contribuintes. Dentre as deduções da receita bruta que podem e devem ser feitas podemos destacar as seguintes: 
R: Descontos incondicionais e vendas canceladas 
Questão 22. Em relação à finalidade dos tributos, de forma geral, podemos entender, pelo estudo da doutrina sobre o 
tema, que basicamente existem duas finalidades básicas para os tributos. A finalidade fiscal e extrafiscal. Em relação 
à finalidade extrafiscal podemos caracterizá-la preponderantemente como: 
R: Destinam-se a realizar algum fim que não seja a mera arrecadação de valores para os cofres públicos. 
Questão 23. O regime do lucro presumido é um dos quatro regimes tributários previstos na legislação brasileira, ao 
lado do lucro real, lucro arbitrado e também do simples nacional, considerando por muitos como também sendo um 
regime tributário. Em relação ao lucro presumido este regime é valido para o cálculo de especificamente dois tributos. 
Indique abaixo a alternativa que representa estes dois tributos: 
R: IRPJ e CSLL. 
Questão 24. As pessoas jurídicasem geral devem fazer o cálculo da CSLL considerando a seguinte alíquota: 
R: 9% 
Questão 25. Sobre o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN, podemos dizer que são características 
deste tributo as elencadas abaixo, exceto: 
R: Recai especificamente sobre a circulação de bens tangíveis. 
Questão 26. São condutas que implicam em crimes contra a ordem tributária e por isso sujeitas às penalidades 
previstas na legislação, exceto: 
R: Deixar de recolher tributo com base em benefício fiscal previsto na legislação aplicável. 
Questão 27. Em relação ao recolhimento do imposto de renda da pessoa jurídica pela sistemática do lucro real anual 
qual a periodicidade em que serão feitos os pagamentos do imposto a título de antecipação: 
R: Mensal. 
Questão 28. O ICMS também recai sobre as operações de importação de mercadorias do exterior. Nestas operações 
devemos considerar, para o cálculo do imposto, todos os valores que compõem sua base de cálculo. Indique abaixo a 
alternativa que contempla dois impostos que fazem parte da base de cálculo do ICMS nas operações de importação 
de mercadorias. 
R: Imposto sobre a importação e imposto sobre produtos industrializados. 
Questão 29. As contribuições para o PIS e COFINS também são cobradas mediante a aplicação de alíquotas, contudo 
as alíquotas variam principalmente conforme o regime adotado pela entidade, seja cumulativo ou não cumulativo. Em 
relação ao sistema cumulativo podemos dizer que as alíquotas para o PIS e COFINS são respectivamente: 
R: 0,65% e 3% 
Questão 30. O Imposto de renda é um importante tributo para o governo, que recai tanto sobre pessoas físicas quanto 
pessoas jurídicas. Em relação às características deste imposto pode citar as elencadas abaixo, exceto: 
R: Possui competência exclusiva da Receita Federal. 
 
 
 
 
 
 
GESTÃO FISCAL E TRIBUTÁRIA 
 
Questão 01. Nos termos do Código Tributário Nacional, especificamente pelo artigo 3º, é tido como “...toda a prestação 
pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, 
instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada”. O conceito ora apresentado se 
refere ao termo: 
R: Tributos. 
Questão 02. Em relação ao fato gerador da CSLL podemos defini-lo como: 
R: Aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda. 
Questão 03. Em regra, para cálculo do imposto de renda com base no lucro arbitrado serão utilizados os mesmos 
percentuais de presunção estabelecimentos para o lucro presumido, contudo haverá uma majoração, de modo que o 
percentual aplicados às empresas comerciais em geral passa de 8% (oito por cento) para: 
R: 9,6% 
Questão 04. As contribuições para o PIS e COFINS podem ser administradas ou tributadas sob dois regimes distintos: 
regime cumulativo e não cumulativo. Em relação ao regime não cumulativo podemos afirmar que: 
R: Permite às empresas a apropriação de créditos a serem compensados com os débitos apurados nas 
operações de venda ou prestação de serviços. 
Questão 05. Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como uma situação prevista em lei que, 
sendo praticada pelo contribuinte o obriga ao pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato gerador do ISS 
podemos relacioná-lo à: 
R: Prestação de serviços previstos na LC 116/03. 
Questão 06. Especificamente destinada ao financiamento da seguridade social e também administrada pela Receita 
Federal do Brasil, assinale a Contribuição abaixo instituída em 1988 e devidamente prevista na Constituição Federal: 
R: Contribuição social sobre o lucro líquido 
Questão 07. O Simples Nacional implica no recolhimento unificado de até 08 (oito) tributos previstos em nossa 
legislação tributária, conforme sua atividade. São tributos incluídos na sistemática de cálculo do Simples Nacional os 
citados abaixo, exceto: 
R: Imposto sobre operações financeiras – IOF. 
Questão 08. Embora o regime de tributação do lucro real seja disponível a todas as empresas, este regime é obrigatório 
para algumas atividades, conforme a legislação do imposto de renda. Todas as alternativas abaixo se referem à 
situações que se encontram na obrigatoriedade de tributação do IRPJ com base no lucro real, exceto: 
R: Empresas que tenham tido receita bruta no ano calendário anterior inferior ao valor de R$ 78.000.000,00. 
Questão 09. O cálculo do ISS, para as empresas que são obrigadas ao seu pagamento se dá mediante a aplicação 
de alíquotas sobre uma base de cálculo,contudo existem limites mínimos e máximos para esta alíquota. Assinale abaixo 
a alternativa que indicar qual a alíquota mínima e máxima respectivamente que deverão ser observadas pelos 
municípios para tributação dos serviços 
R: 2% e 5%. 
Questão 10. Em regra todo o imposto previsto na legislação é de competência de um ente da federação. Assim, 
podemos dizer que o IPI – Imposto sobre produtos industrializados, é de competência: 
R: da união. 
Questão 11. O ICMS é um importante tributo de competência dos Estados e também do Distrito Federal. Este tributo 
recai principalmente sobre a circulação de mercadorias, mas também é exigido sobre a prestação de alguns serviços. 
As alternativas abaixo indicam os serviços sobre os quais há a incidência do ICMS, com exceção de um. Indique a 
alternativa que representa o serviço sobre o qual não há a incidência do ICMS: 
R: Prestação de serviços de transporte intramunicipal. 
Questão 12. O fato gerador do imposto de renda está relacionado à aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica 
de renda ou provendo. Em relação ao conceito de renda podemos defini-lo especificamente e nos termos da legislação 
aplicável como: 
R: Produto do capital, do trabalho ou da combinação destes dois fatores. 
Questão 13. Em relação à competência para a instituição do Imposto de Renda sobre proventos de qualquer natureza 
podemos dizer que esta é exclusiva: 
R: Da união 
Questão 14. Devidamente previsto na Constituição Federal o IPI possui algumas características próprias e 
estabelecidas no texto constitucional. Podemos dizer que são características deste imposto, nos termos da nossa Carta 
Magna, as seguintes, 21/03/2020 18:22 Página 3 de 8 exceto: 
R: É cumulativo 
Questão 15. Ao lidar com qualquer regime tributário ou sistema de recolhimento de tributos devemos primeiramente 
conhecer a legislação que trata das regras gerais sobre seu funcionamento, incluindo definição de contribuintes, bases 
de cálculo, alíquotas dentre outros fatores. Em relação ao Simples Nacional podemos dizer que a legislação 
preponderante para as questões de ordem prática é: 
R: Lei complementar n. 123/06 
Questão 16. Como condição básica para uma empresa entrar para o sistema do Simples nacional ela deve estar na 
condição de Microempresa (ME) ou Empresa de pequeno porte (EPP). Esta classificação se dá principalmente em 
função da receita bruta auferida durante o ano. Assim podemos afirmar que a Empresa de Pequeno Porte é aquela 
que: 
R: Tenha tido receita bruta entre R$ 360.000,00 e R$ 4.800.000,00 durante o ano. 
Questão 17. Indique abaixo a alternativa que representa uma condição a ser observada pelo fisco para a imposição 
da tributação do IR pelo lucro arbitrado: 
R: Empresa que apresenta irregularidades na escrita contábil. 
Questão 18. Quanto ao planejamento tributário, importante ferramenta a ser implantada nas empresas para redução 
legal da carga tributária, podemos dizer que esta tem como objetivo: 
R: Reduzir ou eliminar o ônus tributário, sempre que for possível, nos limites legais 
Questão 19. Conforme disposição da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991, especificamente artigo 1º, pode-se afirmar 
que a CSLL compreende: 
R: Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da sociedade, destinado a assegurar 
o direito relativo à saúde, à previdência e à assistência social. 
Questão 20. A definição de lucro real está contidano próprio regulamento do imposto de renda, aprovado pelo Decreto 
nº 3.000/99 sendo que o conhecimento desta definição é relevante para o cálculo e apuração do imposto de renda das 
pessoas jurídicas. Assinale abaixo a alternativa que compreende a definição do lucro real: 
R: Lucro real é o lucro líquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões ou compensações 
prescritas ou autorizadas por este Decreto nº 3.000/99. 
Questão 21. Sobre a receita bruta auferida em cada trimestre as empresas podem fazer certas deduções que 
contribuirão para um pagamento a menos do imposto. Estas deduções são legais e devem ser aproveitadas pelos 
contribuintes. Dentre as deduções da receita bruta que podem e devem ser feitas podemos destacar as seguintes: 
R: Descontos incondicionais e vendas canceladas 
Questão 22. Em relação à finalidade dos tributos, de forma geral, podemos entender, pelo estudo da doutrina sobre o 
tema, que basicamente existem duas finalidades básicas para os tributos. A finalidade fiscal e extrafiscal. Em relação 
à finalidade extrafiscal podemos caracterizá-la preponderantemente como: 
R: Destinam-se a realizar algum fim que não seja a mera arrecadação de valores para os cofres públicos. 
Questão 23. O regime do lucro presumido é um dos quatro regimes tributários previstos na legislação brasileira, ao 
lado do lucro real, lucro arbitrado e também do simples nacional, considerando por muitos como também sendo um 
regime tributário. Em relação ao lucro presumido este regime é valido para o cálculo de especificamente dois tributos. 
Indique abaixo a alternativa que representa estes dois tributos: 
R: IRPJ e CSLL. 
Questão 24. As pessoas jurídicas em geral devem fazer o cálculo da CSLL considerando a seguinte alíquota: 
R: 9% 
Questão 25. Sobre o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN, podemos dizer que são características 
deste tributo as elencadas abaixo, exceto: 
R: Recai especificamente sobre a circulação de bens tangíveis. 
Questão 26. São condutas que implicam em crimes contra a ordem tributária e por isso sujeitas às penalidades 
previstas na legislação, exceto: 
R: Deixar de recolher tributo com base em benefício fiscal previsto na legislação aplicável. 
Questão 27. Em relação ao recolhimento do imposto de renda da pessoa jurídica pela sistemática do lucro real anual 
qual a periodicidade em que serão feitos os pagamentos do imposto a título de antecipação: 
R: Mensal. 
Questão 28. O ICMS também recai sobre as operações de importação de mercadorias do exterior. Nestas operações 
devemos considerar, para o cálculo do imposto, todos os valores que compõem sua base de cálculo. Indique abaixo a 
alternativa que contempla dois impostos que fazem parte da base de cálculo do ICMS nas operações de importação 
de mercadorias. 
R: Imposto sobre a importação e imposto sobre produtos industrializados. 
Questão 29. As contribuições para o PIS e COFINS também são cobradas mediante a aplicação de alíquotas, contudo 
as alíquotas variam principalmente conforme o regime adotado pela entidade, seja cumulativo ou não cumulativo. Em 
relação ao sistema cumulativo podemos dizer que as alíquotas para o PIS e COFINS são respectivamente: 
R: 0,65% e 3% 
Questão 30. O Imposto de renda é um importante tributo para o governo, que recai tanto sobre pessoas físicas quanto 
pessoas jurídicas. Em relação às características deste imposto pode citar as elencadas abaixo, exceto: 
R: Possui competência exclusiva da Receita Federal. 
 
 
 
 
 
 
Prova Eletrônica
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Disponível 16 mar em 0:00 - 25 abr em 23:59 aproximadamente 1 mês
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A Prova Eletrônica tem peso 30 e é composta por:
10 (dez) questões objetivas (cada uma com o valor de 3 pontos);
Você terá 60 (sessenta) minutos para finalizar esta atividade avaliativa
e as respostas corretas serão apresentadas um dia após a data
encerramento da Prova Eletrônica.
Fazer o teste novamente
3 / 3 ptsPergunta 1
O Imposto de renda é um importante tributo para o governo, que recai tanto
sobre pessoas físicas quanto pessoas jurídicas. Em relação às
características deste imposto pode citar as elencadas abaixo, exceto:
 Pode ser exigido de empresas do Simples Nacional 
 Possui competência exclusiva da Receita Federal do Brasil 
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/history?version=1
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/take?user_id=24590
 
Pode ser calculado mediante aplicação de 15% sobre a devida base de
cálculo
 Tem predominantemente função fiscal 
 Possui competência exclusiva da união 
3 / 3 ptsPergunta 2
Como condição básica para uma empresa entrar para o sistema do
Simples nacional ela deve estar na condição de Microempresa (ME) ou
Empresa de pequeno porte (EPP). Esta classificação se dá
principalmente em função da receita bruta auferida durante o ano. Assim
podemos afirmar que a Empresa de Pequeno Porte é aquela que:
 
Tenha receita bruta durante o ano até o valor de R$ 380.000,00 (trezentos e
sessenta mil reais)
 
Tenha receita bruta durante o ano entre R$ 380.000,00 até R$ 4.800.000,00 
 
Tenha receita bruta durante o ano até o valor de R$ 360.000,00 (trezentos e
sessenta mil reais)
 
Tenha receita bruta durante o ano até o valor de R$ 4.800.000,00 (trezentos
e sessenta mil reais)
 
Tenha tido receita bruta entre R$ 360.000,00 e R$ 4.800.000,00 durante o
ano.
3 / 3 ptsPergunta 3
Sobre o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN, podemos
dizer que são características deste tributo as elencadas abaixo, exceto:
 Suas disposições gerais estão previstas em Lei Complementar 
 É de competência municipal 
 Tem a função predominantemente fiscal 
 Recai especificamente sobre a circulação de bens tangíveis 
 Implica na existência de um tomador e um prestador 
3 / 3 ptsPergunta 4
O ICMS também recai sobre as operações de importação de mercadorias
do exterior. Nestas operações devemos considerar, para o cálculo do
imposto, todos os valores que compõem sua base de cálculo. Indique
abaixo a alternativa que contempla dois impostos que fazem parte da base
de cálculo do ICMS nas operações de importação de mercadorias.
 Imposto de importação e Imposto de Renda 
 Imposto sobre serviços e imposto sobre operações de crédito – IOF 
 Imposto de renda e imposto sobre serviços 
 Imposto sobre a importação e imposto de renda 
 Imposto sobre a importação e imposto sobre produtos industrializados 
3 / 3 ptsPergunta 5
Em relação ao recolhimento do imposto de renda da pessoa jurídica pela
sistemática do lucro real anual qual a periodicidade em que serão feitos os
pagamentos do imposto a título de antecipação:
 Trimestral 
 Mensal 
 Bimestral 
 Quadrimestral 
 Anual 
3 / 3 ptsPergunta 6
As pessoas jurídicas em geral devem fazer o cálculo da CSLL considerando
a seguinte alíquota:
 15% 
 2% 
 5% 
 9% 
 3% 
3 / 3 ptsPergunta 7
São condutas que implicam em crimes contra a ordem tributária e por isso
sujeitas às penalidades previstas na legislação, exceto:
 Fraudar a legislação tributária 
 Deixar de emitir nota fiscal nas situações previstas na legislação 
 
Deixar de recolher tributo com base em benefício fiscal previsto na legislação
aplicável.
 Falsificar notas fiscais 
 Prestar declarações falsas às autoridades fazendárias 
3 / 3 ptsPergunta 8
Embora o regime de tributação do lucro real seja disponível a todas as
empresas, este regime é obrigatório para algumas atividades, conforme a
legislação do imposto de renda. Todas as alternativas abaixo se referem à
situações que se encontram na obrigatoriedade de tributação do IRPJcom
base no lucro real, exceto:
 Que tenham apurado lucro oriundos do exterior 
 
Empresas que exerçam atividades de securitização de créditos imobiliários,
financeiros e do agronegócio.
 Bancos comerciais 
 
Empresas que tenham tido receita bruta no ano calendário anterior inferior ao
valor de R$ 78.000.000,00
 Que tenham auferido ganhos de capital oriundos do exterior 
3 / 3 ptsPergunta 9
Quanto ao planejamento tributário, importante ferramenta a ser implantada
nas empresas para redução legal da carga tributária, podemos dizer que
esta tem como objetivo:
 
Capacitar os profissionais que atuam nos processos de cálculo e
recolhimento de impostos nas empresas
 
Eliminar por completo a carga tributária da empresa sempre respeitando a
legislação sobre o tema
 Reduzir por completo a carga tributária da empresa 
 
Reduzir a carga tributária da empresa independentemente das disposições
legais pertinentes
 
Reduzir ou eliminar o ônus tributário, sempre que for possível, nos limites
legais
3 / 3 ptsPergunta 10
Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como uma
situação prevista em lei que, sendo praticada pelo contribuinte o obriga ao
pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato gerador do ISS
podemos relacioná-lo à:
 Somente prestação de serviços autorizados pelos municípios 
 Prestação de serviços previstos na LC 116/03 
 Prestação de serviços previstos na Constituição Federal 
 Prestação de serviços previstos em Lei ordinária 
 Prestação de qualquer serviço independente de sua previsão legal 
Pontuação do teste: 30 de 30
21/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 1/7
Prova Eletrônica
Entrega 25 abr em 23:59 Pontos 30 Perguntas 10
Disponível 16 mar em 0:00 - 25 abr em 23:59 aproximadamente 1 mês
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Instruções
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Tentativa Tempo Pontuação
MAIS RECENTE Tentativa 1 9 minutos 30 de 30
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Pontuação desta tentativa: 30 de 30
Enviado 21 mar em 9:18
Esta tentativa levou 9 minutos.
A Prova Eletrônica tem peso 30 e é composta por:
10 (dez) questões objetivas (cada uma com o valor de 3 pontos);
Você terá 60 (sessenta) minutos para finalizar esta atividade
avaliativa e as respostas corretas serão apresentadas um dia após
a data encerramento da Prova Eletrônica.
Fazer o teste novamente
3 / 3 ptsPergunta 1
Sobre a receita bruta auferida em cada trimestre as empresas podem
fazer certas deduções que contribuirão para um pagamento a menos
do imposto. Estas deduções são legais e devem ser aproveitadas
pelos contribuintes. Dentre as deduções da receita bruta que podem e
devem ser feitas podemos destacar as seguintes:
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/history?version=1
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/take?user_id=21414
21/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 2/7
 ICMS e descontos incondicionais 
 IPI e ISS 
 Devoluções e ICMS 
 Descontos incondicionais e vendas canceladas 
 ICMS e IPI 
3 / 3 ptsPergunta 2
Nos termos do Código Tributário Nacional, especificamente pelo artigo
3º, é tido como “...toda a prestação pecuniária compulsória, em moeda
ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato
ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa
plenamente vinculada”. O conceito ora apresentado se refere ao
termo:
 Contribuições de Melhoria 
 Impostos 
 Tributos 
 Taxas 
 Contribuições sociais 
3 / 3 ptsPergunta 3
O regime do lucro presumido é um dos quatro regimes tributários
previstos na legislação brasileira, ao lado do lucro real, lucro arbitrado
e também do simples nacional, considerando por muitos como também
21/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 3/7
sendo um regime tributário. Em relação ao lucro presumido este
regime é valido para o cálculo de especificamente dois tributos.
Indique abaixo a alternativa que representa estes dois tributos:
 IRPJ e PIS 
 Contribuição para o PIS e para a COFINS 
 CSLL e COFINS 
 ICMS e ISS 
 IRPJ e CSLL 
3 / 3 ptsPergunta 4
As contribuições para o PIS e COFINS também são cobradas
mediante a aplicação de alíquotas, contudo as alíquotas variam
principalmente conforme o regime adotado pela entidade, seja
cumulativo ou não cumulativo. Em relação ao sistema cumulativo
podemos dizer que as alíquotas para o PIS e COFINS são
respectivamente:
 a) 0,65% e 3% 
 e) 3% e 0,65% 
 d) 1,65% e 3% 
 c) 0,65% e 7% 
 b) 1,65% e 7% 
3 / 3 ptsPergunta 5
21/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 4/7
Em regra, para cálculo do imposto de renda com base no lucro
arbitrado serão utilizados os mesmos percentuais de presunção
estabelecimentos para o lucro presumido, contudo haverá uma
majoração, de modo que o percentual aplicados às empresas
comerciais em geral passa de 8% (oito por cento) para:
 16% 
 9,6% 
 8,0% 
 1,5% 
 12% 
3 / 3 ptsPergunta 6
As contribuições para o PIS e COFINS podem ser administradas ou
tributadas sob dois regimes distintos: regime cumulativo e não
cumulativo. Em relação ao regime não cumulativo podemos afirmar
que:
 
Pode ser adotado livremente por empresas tributadas pelo lucro
presumido
 É exclusivo para empresas que prestam serviços de comunicação 
 
Permite às empresas a apropriação de créditos a serem compensados
com os débitos apurados nas operações de venda ou prestação de
serviços
 É específico para empresas optantes pelo simples nacional 
21/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 5/7
 Não permite o registro contábil de créditos fiscais 
3 / 3 ptsPergunta 7
Sobre o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN,
podemos dizer que são características deste tributo as elencadas
abaixo, exceto:
 Recai especificamente sobre a circulação de bens tangíveis 
 Suas disposições gerais estão previstas em Lei Complementar 
 Implica na existência de um tomador e um prestador 
 É de competência municipal 
 Tem a função predominantemente fiscal 
3 / 3 ptsPergunta 8
Como condição básica para uma empresa entrar para o sistema do
Simples nacional ela deve estar na condição de Microempresa
(ME) ou Empresa de pequeno porte (EPP). Esta classificação se
dá principalmente em função da receita bruta auferida durante o
ano. Assim podemos afirmar que a Empresa de Pequeno Porte é
aquela que:
 
Tenha tido receita bruta entre R$ 360.000,00 e R$ 4.800.000,00
durante o ano.
21/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 6/7
 
Tenha receita bruta durante o ano entre R$ 380.000,00 até R$
4.800.000,00
 
Tenha receita bruta durante o ano até o valor de R$ 360.000,00
(trezentos e sessenta mil reais)
 
Tenha receita bruta durante o ano até o valor de R$ 4.800.000,00
(trezentos e sessenta mil reais)
 
Tenha receita bruta durante o ano até o valor de R$ 380.000,00
(trezentos e sessenta mil reais)
3 / 3 ptsPergunta 9
Em relação ao recolhimento do imposto de renda da pessoa jurídica
pela sistemática do lucro real anual qual a periodicidade em que serão
feitos os pagamentos do imposto a título de antecipação:
 Trimestral 
 Bimestral 
 Mensal 
 Quadrimestral 
 Anual 
3 / 3 ptsPergunta 10
21/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 7/7
Indique abaixo a alternativa que representa uma condição a ser
observada pelo fisco para a imposição da tributação do IR pelo lucro
arbitrado:
 Operações que impliquem em lucros auferidos do exterior 
 
Empresa que apresenta suas demonstrações contábeisconforme a
legislação
 Atividades financeiras como, por exemplo, bancos comerciais 
 Empresa que apresenta irregularidades na escrita contábil 
 Empresa que aproveita benefícios fiscais previstos na legislação 
Pontuação do teste: 30 de 30
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 1/7
Prova Eletrônica
Entrega 25 abr em 23:59 Pontos 30 Perguntas 10
Disponível 16 mar em 0:00 - 25 abr em 23:59 aproximadamente 1 mês
Limite de tempo 60 Minutos Tentativas permitidas 2
Instruções
Histórico de tentativas
Tentativa Tempo Pontuação
MAIS RECENTE Tentativa 1 12 minutos 30 de 30
 As respostas corretas estarão disponíveis em 25 abr em 0:00.
Pontuação desta tentativa: 30 de 30
Enviado 20 mar em 12:03
Esta tentativa levou 12 minutos.
A Prova Eletrônica tem peso 30 e é composta por:
10 (dez) questões objetivas (cada uma com o valor de 3 pontos);
Você terá 60 (sessenta) minutos para finalizar esta atividade
avaliativa e as respostas corretas serão apresentadas um dia após
a data encerramento da Prova Eletrônica.
Fazer o teste novamente
3 / 3 ptsPergunta 1
Sobre o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN,
podemos dizer que são características deste tributo as elencadas
abaixo, exceto:
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/history?version=1
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/take?user_id=29061
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 2/7
 É de competência municipal 
 Tem a função predominantemente fiscal 
 Suas disposições gerais estão previstas em Lei Complementar 
 Implica na existência de um tomador e um prestador 
 Recai especificamente sobre a circulação de bens tangíveis 
3 / 3 ptsPergunta 2
O Simples Nacional implica no recolhimento unificado de até 08 (oito)
tributos previstos em nossa legislação tributária, conforme sua
atividade. São tributos incluídos na sistemática de cálculo do Simples
Nacional os citados abaixo, exceto:
 Imposto sobre operações financeiras – IOF 
 Contribuição para o Programa de Integração Social – PIS 
 Contribuição Previdenciária Patronal – CPP 
 Imposto de Renda da Pessoa Jurídica – IRPJ 
 Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL 
3 / 3 ptsPergunta 3
Em relação à competência para a instituição do Imposto de Renda
sobre proventos de qualquer natureza podemos dizer que esta é
exclusiva:
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 3/7
 b) Dos estados 
 a) Dos municípios 
 c) Da Receita Federal 
 d) Da união 
 e) Do Ministério da Fazenda 
3 / 3 ptsPergunta 4
O Imposto de renda é um importante tributo para o governo, que recai
tanto sobre pessoas físicas quanto pessoas jurídicas. Em relação às
características deste imposto pode citar as elencadas abaixo, exceto:
 Possui competência exclusiva da união 
 
Pode ser calculado mediante aplicação de 15% sobre a devida base de
cálculo
 Tem predominantemente função fiscal 
 Pode ser exigido de empresas do Simples Nacional 
 Possui competência exclusiva da Receita Federal do Brasil 
3 / 3 ptsPergunta 5
As contribuições para o PIS e COFINS podem ser administradas ou
tributadas sob dois regimes distintos: regime cumulativo e não
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 4/7
cumulativo. Em relação ao regime não cumulativo podemos afirmar
que:
 Não permite o registro contábil de créditos fiscais 
 
Pode ser adotado livremente por empresas tributadas pelo lucro
presumido
 É específico para empresas optantes pelo simples nacional 
 É exclusivo para empresas que prestam serviços de comunicação 
 
Permite às empresas a apropriação de créditos a serem compensados
com os débitos apurados nas operações de venda ou prestação de
serviços
3 / 3 ptsPergunta 6
Em relação à finalidade dos tributos, de forma geral, podemos
entender, pelo estudo da doutrina sobre o tema, que basicamente
existem duas finalidades básicas para os tributos. A finalidade fiscal e
extrafiscal. Em relação à finalidade extrafiscal podemos caracterizá-la
preponderantemente como:
 
Destinam-se a realizar algum fim que não seja a mera arrecadação de
valores para os cofres públicos
 Não serve para arrecadar recursos financeiros para o Estado 
 
Implica em arrecadação de recursos financeiros em prol de instituições
sociais
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 5/7
 
Possui função exclusiva para arrecadação de recursos financeiros para
garantir o bem estar social
 São limitados aos tributos federais 
3 / 3 ptsPergunta 7
Ao lidar com qualquer regime tributário ou sistema de recolhimento de
tributos devemos primeiramente conhecer a legislação que trata das
regras gerais sobre seu funcionamento, incluindo definição de
contribuintes, bases de cálculo, alíquotas dentre outros fatores. Em
relação ao Simples Nacional podemos dizer que a legislação
preponderante para as questões de ordem prática é:
 Lei complementar n. 116/03 
 Código tributário nacional 
 Lei complementar n. 123/06 
 Lei complementar n. 087/96 
 Regulamento do imposto de renda 
3 / 3 ptsPergunta 8
Em regra, para cálculo do imposto de renda com base no lucro
arbitrado serão utilizados os mesmos percentuais de presunção
estabelecimentos para o lucro presumido, contudo haverá uma
majoração, de modo que o percentual aplicados às empresas
comerciais em geral passa de 8% (oito por cento) para:
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 6/7
 16% 
 12% 
 1,5% 
 9,6% 
 8,0% 
3 / 3 ptsPergunta 9
Sobre a receita bruta auferida em cada trimestre as empresas podem
fazer certas deduções que contribuirão para um pagamento a menos
do imposto. Estas deduções são legais e devem ser aproveitadas
pelos contribuintes. Dentre as deduções da receita bruta que podem e
devem ser feitas podemos destacar as seguintes:
 ICMS e descontos incondicionais 
 Devoluções e ICMS 
 ICMS e IPI 
 Descontos incondicionais e vendas canceladas 
 IPI e ISS 
3 / 3 ptsPergunta 10
Quanto ao planejamento tributário, importante ferramenta a ser
implantada nas empresas para redução legal da carga tributária,
podemos dizer que esta tem como objetivo:
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 7/7
 
Eliminar por completo a carga tributária da empresa sempre
respeitando a legislação sobre o tema
 
Reduzir a carga tributária da empresa independentemente das
disposições legais pertinentes
 Reduzir por completo a carga tributária da empresa 
 
Capacitar os profissionais que atuam nos processos de cálculo e
recolhimento de impostos nas empresas
 
Reduzir ou eliminar o ônus tributário, sempre que for possível, nos
limites legais
Pontuação do teste: 30 de 30
Prova Eletrônica
Entrega 25 abr em 23:59 Pontos 30 Perguntas 10
Disponível 16 mar em 0:00 - 25 abr em 23:59 aproximadamente 1 mês
Limite de tempo 60 Minutos Tentativas permitidas 2
Instruções
Histórico de tentativas
Tentativa Tempo Pontuação
MAIS RECENTE Tentativa 1 29 minutos 30 de 30
 As respostas corretas estarão disponíveis em 25 abr em 0:00.
Pontuação desta tentativa: 30 de 30
Enviado 17 mar em 12:31
Esta tentativa levou 29 minutos.
A Prova Eletrônica tem peso 30 e é composta por:
10 (dez) questões objetivas (cada uma com o valor de 3 pontos);
Você terá 60 (sessenta) minutos para finalizar esta atividade avaliativa
e as respostas corretas serão apresentadas um dia após a data
encerramento da Prova Eletrônica.
Fazer o teste novamente
3 / 3 ptsPergunta 1
O Imposto de renda é um importante tributo para o governo, que recai tanto
sobre pessoas físicas quanto pessoas jurídicas.Em relação às
características deste imposto pode citar as elencadas abaixo, exceto:
 Pode ser exigido de empresas do Simples Nacional 
 Possui competência exclusiva da Receita Federal do Brasil 
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/history?version=1
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/take?user_id=24590
 
Pode ser calculado mediante aplicação de 15% sobre a devida base de
cálculo
 Tem predominantemente função fiscal 
 Possui competência exclusiva da união 
3 / 3 ptsPergunta 2
Como condição básica para uma empresa entrar para o sistema do
Simples nacional ela deve estar na condição de Microempresa (ME) ou
Empresa de pequeno porte (EPP). Esta classificação se dá
principalmente em função da receita bruta auferida durante o ano. Assim
podemos afirmar que a Empresa de Pequeno Porte é aquela que:
 
Tenha receita bruta durante o ano até o valor de R$ 380.000,00 (trezentos e
sessenta mil reais)
 
Tenha receita bruta durante o ano entre R$ 380.000,00 até R$ 4.800.000,00 
 
Tenha receita bruta durante o ano até o valor de R$ 360.000,00 (trezentos e
sessenta mil reais)
 
Tenha receita bruta durante o ano até o valor de R$ 4.800.000,00 (trezentos
e sessenta mil reais)
 
Tenha tido receita bruta entre R$ 360.000,00 e R$ 4.800.000,00 durante o
ano.
3 / 3 ptsPergunta 3
Sobre o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN, podemos
dizer que são características deste tributo as elencadas abaixo, exceto:
 Suas disposições gerais estão previstas em Lei Complementar 
 É de competência municipal 
 Tem a função predominantemente fiscal 
 Recai especificamente sobre a circulação de bens tangíveis 
 Implica na existência de um tomador e um prestador 
3 / 3 ptsPergunta 4
O ICMS também recai sobre as operações de importação de mercadorias
do exterior. Nestas operações devemos considerar, para o cálculo do
imposto, todos os valores que compõem sua base de cálculo. Indique
abaixo a alternativa que contempla dois impostos que fazem parte da base
de cálculo do ICMS nas operações de importação de mercadorias.
 Imposto de importação e Imposto de Renda 
 Imposto sobre serviços e imposto sobre operações de crédito – IOF 
 Imposto de renda e imposto sobre serviços 
 Imposto sobre a importação e imposto de renda 
 Imposto sobre a importação e imposto sobre produtos industrializados 
3 / 3 ptsPergunta 5
Em relação ao recolhimento do imposto de renda da pessoa jurídica pela
sistemática do lucro real anual qual a periodicidade em que serão feitos os
pagamentos do imposto a título de antecipação:
 Trimestral 
 Mensal 
 Bimestral 
 Quadrimestral 
 Anual 
3 / 3 ptsPergunta 6
As pessoas jurídicas em geral devem fazer o cálculo da CSLL considerando
a seguinte alíquota:
 15% 
 2% 
 5% 
 9% 
 3% 
3 / 3 ptsPergunta 7
São condutas que implicam em crimes contra a ordem tributária e por isso
sujeitas às penalidades previstas na legislação, exceto:
 Fraudar a legislação tributária 
 Deixar de emitir nota fiscal nas situações previstas na legislação 
 
Deixar de recolher tributo com base em benefício fiscal previsto na legislação
aplicável.
 Falsificar notas fiscais 
 Prestar declarações falsas às autoridades fazendárias 
3 / 3 ptsPergunta 8
Embora o regime de tributação do lucro real seja disponível a todas as
empresas, este regime é obrigatório para algumas atividades, conforme a
legislação do imposto de renda. Todas as alternativas abaixo se referem à
situações que se encontram na obrigatoriedade de tributação do IRPJ com
base no lucro real, exceto:
 Que tenham apurado lucro oriundos do exterior 
 
Empresas que exerçam atividades de securitização de créditos imobiliários,
financeiros e do agronegócio.
 Bancos comerciais 
 
Empresas que tenham tido receita bruta no ano calendário anterior inferior ao
valor de R$ 78.000.000,00
 Que tenham auferido ganhos de capital oriundos do exterior 
3 / 3 ptsPergunta 9
Quanto ao planejamento tributário, importante ferramenta a ser implantada
nas empresas para redução legal da carga tributária, podemos dizer que
esta tem como objetivo:
 
Capacitar os profissionais que atuam nos processos de cálculo e
recolhimento de impostos nas empresas
 
Eliminar por completo a carga tributária da empresa sempre respeitando a
legislação sobre o tema
 Reduzir por completo a carga tributária da empresa 
 
Reduzir a carga tributária da empresa independentemente das disposições
legais pertinentes
 
Reduzir ou eliminar o ônus tributário, sempre que for possível, nos limites
legais
3 / 3 ptsPergunta 10
Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como uma
situação prevista em lei que, sendo praticada pelo contribuinte o obriga ao
pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato gerador do ISS
podemos relacioná-lo à:
 Somente prestação de serviços autorizados pelos municípios 
 Prestação de serviços previstos na LC 116/03 
 Prestação de serviços previstos na Constituição Federal 
 Prestação de serviços previstos em Lei ordinária 
 Prestação de qualquer serviço independente de sua previsão legal 
Pontuação do teste: 30 de 30
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Prova Eletrônica
Entrega 25 abr em 23:59 Pontos 30 Perguntas 10
Disponível 16 mar em 0:00 - 25 abr em 23:59 aproximadamente 1 mês
Limite de tempo 60 Minutos Tentativas permitidas 2
Instruções
Histórico de tentativas
Tentativa Tempo Pontuação
MAIS RECENTE Tentativa 1 4 minutos 30 de 30
 As respostas corretas estarão disponíveis em 25 abr em 0:00.
Pontuação desta tentativa: 30 de 30
Enviado 20 mar em 21:05
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A Prova Eletrônica tem peso 30 e é composta por:
10 (dez) questões objetivas (cada uma com o valor de 3 pontos);
Você terá 60 (sessenta) minutos para finalizar esta atividade
avaliativa e as respostas corretas serão apresentadas um dia após
a data encerramento da Prova Eletrônica.
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3 / 3 ptsPergunta 1
As pessoas jurídicas em geral devem fazer o cálculo da CSLL
considerando a seguinte alíquota:
 2% 
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https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750/take?user_id=22421
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 9% 
 3% 
 15% 
 5% 
3 / 3 ptsPergunta 2
Nos termos do Código Tributário Nacional, especificamente pelo artigo
3º, é tido como “...toda a prestação pecuniária compulsória, em moeda
ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato
ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa
plenamente vinculada”. O conceito ora apresentado se refere ao
termo:
 Taxas 
 Impostos 
 Contribuições sociais 
 Contribuições de Melhoria 
 Tributos 
3 / 3 ptsPergunta 3
Sobre a receita bruta auferida em cada trimestre as empresas podem
fazer certas deduções que contribuirão para um pagamento a menos
do imposto. Estas deduções são legais e devem ser aproveitadas
pelos contribuintes. Dentre as deduções da receita bruta que podem e
devem ser feitas podemos destacar as seguintes:
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
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 Devoluções e ICMS 
 IPI e ISS 
 ICMS e descontos incondicionais 
 ICMS e IPI 
 Descontos incondicionais e vendas canceladas 
3 / 3 ptsPergunta 4
Devidamente previsto na Constituição Federal o IPI possui algumas
características próprias e estabelecidas no texto constitucional.
Podemos dizer que são características deste imposto, nos termos
da nossa Carta Magna, as seguintes, exceto:
 
Tem impacto reduzido quanto a aquisição de bens de capital pelo
contribuinte do imposto
 É cumulativo 
 Não recai sobre produtos industrializados destinados ao exterior 
 É não cumulativo 
 É seletivo, em função daessencialidade do produto 
3 / 3 ptsPergunta 5
Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como
uma situação prevista em lei que, sendo praticada pelo contribuinte o
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15750 4/7
obriga ao pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato
gerador do ISS podemos relacioná-lo à:
 Prestação de serviços previstos na Constituição Federal 
 Prestação de serviços previstos em Lei ordinária 
 Prestação de qualquer serviço independente de sua previsão legal 
 Prestação de serviços previstos na LC 116/03 
 Somente prestação de serviços autorizados pelos municípios 
3 / 3 ptsPergunta 6
Em regra, para cálculo do imposto de renda com base no lucro
arbitrado serão utilizados os mesmos percentuais de presunção
estabelecimentos para o lucro presumido, contudo haverá uma
majoração, de modo que o percentual aplicados às empresas
comerciais em geral passa de 8% (oito por cento) para:
 9,6% 
 1,5% 
 8,0% 
 16% 
 12% 
3 / 3 ptsPergunta 7
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
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O Simples Nacional implica no recolhimento unificado de até 08 (oito)
tributos previstos em nossa legislação tributária, conforme sua
atividade. São tributos incluídos na sistemática de cálculo do Simples
Nacional os citados abaixo, exceto:
 Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL 
 Imposto sobre operações financeiras – IOF 
 Contribuição para o Programa de Integração Social – PIS 
 Contribuição Previdenciária Patronal – CPP 
 Imposto de Renda da Pessoa Jurídica – IRPJ 
3 / 3 ptsPergunta 8
Em relação ao fato gerador da CSLL podemos defini-lo como:
 Aquisição da disponibilidade econômica e jurídica de renda 
 Aquisição da disponibilidade econômica de renda apenas 
 
Aquisição da disponibilidade jurídica da renda sob qualquer situação
legal
 Aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda 
 
Tem o mesmo fato gerador previsto para as contribuições PIS e
COFINS
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
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3 / 3 ptsPergunta 9
Indique abaixo a alternativa que representa uma condição a ser
observada pelo fisco para a imposição da tributação do IR pelo lucro
arbitrado:
 Empresa que aproveita benefícios fiscais previstos na legislação 
 Atividades financeiras como, por exemplo, bancos comerciais 
 Operações que impliquem em lucros auferidos do exterior 
 Empresa que apresenta irregularidades na escrita contábil 
 
Empresa que apresenta suas demonstrações contábeis conforme a
legislação
3 / 3 ptsPergunta 10
As contribuições para o PIS e COFINS podem ser administradas ou
tributadas sob dois regimes distintos: regime cumulativo e não
cumulativo. Em relação ao regime não cumulativo podemos afirmar
que:
 É exclusivo para empresas que prestam serviços de comunicação 
 É específico para empresas optantes pelo simples nacional 
 
Permite às empresas a apropriação de créditos a serem compensados
com os débitos apurados nas operações de venda ou prestação de
serviços
20/03/2021 Prova Eletrônica: Gestão Fiscal e Tributária
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 Não permite o registro contábil de créditos fiscais 
 
Pode ser adotado livremente por empresas tributadas pelo lucro
presumido
Pontuação do teste: 30 de 30
GESTÃO FISCAL E TRIBUTÁRIA 
 
Questão 01. Nos termos do Código Tributário Nacional, especificamente pelo artigo 3º, é tido como “...toda a prestação 
pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, 
instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada”. O conceito ora apresentado se 
refere ao termo: 
R: Tributos. 
Questão 02. Em relação ao fato gerador da CSLL podemos defini-lo como: 
R: Aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda. 
Questão 03. Em regra, para cálculo do imposto de renda com base no lucro arbitrado serão utilizados os mesmos 
percentuais de presunção estabelecimentos para o lucro presumido, contudo haverá uma majoração, de modo que o 
percentual aplicados às empresas comerciais em geral passa de 8% (oito por cento) para: 
R: 9,6% 
Questão 04. As contribuições para o PIS e COFINS podem ser administradas ou tributadas sob dois regimes distintos: 
regime cumulativo e não cumulativo. Em relação ao regime não cumulativo podemos afirmar que: 
R: Permite às empresas a apropriação de créditos a serem compensados com os débitos apurados nas 
operações de venda ou prestação de serviços. 
Questão 05. Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como uma situação prevista em lei que, 
sendo praticada pelo contribuinte o obriga ao pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato gerador do ISS 
podemos relacioná-lo à: 
R: Prestação de serviços previstos na LC 116/03. 
Questão 06. Especificamente destinada ao financiamento da seguridade social e também administrada pela Receita 
Federal do Brasil, assinale a Contribuição abaixo instituída em 1988 e devidamente prevista na Constituição Federal: 
R: Contribuição social sobre o lucro líquido 
Questão 07. O Simples Nacional implica no recolhimento unificado de até 08 (oito) tributos previstos em nossa 
legislação tributária, conforme sua atividade. São tributos incluídos na sistemática de cálculo do Simples Nacional os 
citados abaixo, exceto: 
R: Imposto sobre operações financeiras – IOF. 
Questão 08. Embora o regime de tributação do lucro real seja disponível a todas as empresas, este regime é obrigatório 
para algumas atividades, conforme a legislação do imposto de renda. Todas as alternativas abaixo se referem à 
situações que se encontram na obrigatoriedade de tributação do IRPJ com base no lucro real, exceto: 
R: Empresas que tenham tido receita bruta no ano calendário anterior inferior ao valor de R$ 78.000.000,00. 
Questão 09. O cálculo do ISS, para as empresas que são obrigadas ao seu pagamento se dá mediante a aplicação 
de alíquotas sobre uma base de cálculo,contudo existem limites mínimos e máximos para esta alíquota. Assinale abaixo 
a alternativa que indicar qual a alíquota mínima e máxima respectivamente que deverão ser observadas pelos 
municípios para tributação dos serviços 
R: 2% e 5%. 
Questão 10. Em regra todo o imposto previsto na legislação é de competência de um ente da federação. Assim, 
podemos dizer que o IPI – Imposto sobre produtos industrializados, é de competência: 
R: da união. 
Questão 11. O ICMS é um importante tributo de competência dos Estados e também do Distrito Federal. Este tributo 
recai principalmente sobre a circulação de mercadorias, mas também é exigido sobre a prestação de alguns serviços. 
As alternativas abaixo indicam os serviços sobre os quais há a incidência do ICMS, com exceção de um. Indique a 
alternativa que representa o serviço sobre o qual não há a incidência do ICMS: 
R: Prestação de serviços de transporte intramunicipal. 
Questão 12. O fato gerador do imposto de renda está relacionado à aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica 
de renda ou provendo. Em relação ao conceito de renda podemos defini-lo especificamente e nos termos da legislação 
aplicável como: 
R: Produto do capital, do trabalho ou da combinação destes dois fatores. 
Questão 13. Em relação à competência para a instituição do Imposto de Renda sobre proventos de qualquer natureza 
podemos dizer que esta é exclusiva: 
R: Da união 
Questão 14. Devidamente previsto na Constituição Federal o IPI possui algumas características próprias e 
estabelecidas no texto constitucional. Podemos dizer que são características deste imposto, nos termos da nossa Carta 
Magna, as seguintes, 21/03/2020 18:22 Página 3 de 8 exceto: 
R: É cumulativo 
Questão 15. Ao lidar com qualquer regimetributário ou sistema de recolhimento de tributos devemos primeiramente 
conhecer a legislação que trata das regras gerais sobre seu funcionamento, incluindo definição de contribuintes, bases 
de cálculo, alíquotas dentre outros fatores. Em relação ao Simples Nacional podemos dizer que a legislação 
preponderante para as questões de ordem prática é: 
R: Lei complementar n. 123/06 
Questão 16. Como condição básica para uma empresa entrar para o sistema do Simples nacional ela deve estar na 
condição de Microempresa (ME) ou Empresa de pequeno porte (EPP). Esta classificação se dá principalmente em 
função da receita bruta auferida durante o ano. Assim podemos afirmar que a Empresa de Pequeno Porte é aquela 
que: 
R: Tenha tido receita bruta entre R$ 360.000,00 e R$ 4.800.000,00 durante o ano. 
Questão 17. Indique abaixo a alternativa que representa uma condição a ser observada pelo fisco para a imposição 
da tributação do IR pelo lucro arbitrado: 
R: Empresa que apresenta irregularidades na escrita contábil. 
Questão 18. Quanto ao planejamento tributário, importante ferramenta a ser implantada nas empresas para redução 
legal da carga tributária, podemos dizer que esta tem como objetivo: 
R: Reduzir ou eliminar o ônus tributário, sempre que for possível, nos limites legais 
Questão 19. Conforme disposição da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991, especificamente artigo 1º, pode-se afirmar 
que a CSLL compreende: 
R: Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da sociedade, destinado a assegurar 
o direito relativo à saúde, à previdência e à assistência social. 
Questão 20. A definição de lucro real está contida no próprio regulamento do imposto de renda, aprovado pelo Decreto 
nº 3.000/99 sendo que o conhecimento desta definição é relevante para o cálculo e apuração do imposto de renda das 
pessoas jurídicas. Assinale abaixo a alternativa que compreende a definição do lucro real: 
R: Lucro real é o lucro líquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões ou compensações 
prescritas ou autorizadas por este Decreto nº 3.000/99. 
Questão 21. Sobre a receita bruta auferida em cada trimestre as empresas podem fazer certas deduções que 
contribuirão para um pagamento a menos do imposto. Estas deduções são legais e devem ser aproveitadas pelos 
contribuintes. Dentre as deduções da receita bruta que podem e devem ser feitas podemos destacar as seguintes: 
R: Descontos incondicionais e vendas canceladas 
Questão 22. Em relação à finalidade dos tributos, de forma geral, podemos entender, pelo estudo da doutrina sobre o 
tema, que basicamente existem duas finalidades básicas para os tributos. A finalidade fiscal e extrafiscal. Em relação 
à finalidade extrafiscal podemos caracterizá-la preponderantemente como: 
R: Destinam-se a realizar algum fim que não seja a mera arrecadação de valores para os cofres públicos. 
Questão 23. O regime do lucro presumido é um dos quatro regimes tributários previstos na legislação brasileira, ao 
lado do lucro real, lucro arbitrado e também do simples nacional, considerando por muitos como também sendo um 
regime tributário. Em relação ao lucro presumido este regime é valido para o cálculo de especificamente dois tributos. 
Indique abaixo a alternativa que representa estes dois tributos: 
R: IRPJ e CSLL. 
Questão 24. As pessoas jurídicas em geral devem fazer o cálculo da CSLL considerando a seguinte alíquota: 
R: 9% 
Questão 25. Sobre o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN, podemos dizer que são características 
deste tributo as elencadas abaixo, exceto: 
R: Recai especificamente sobre a circulação de bens tangíveis. 
Questão 26. São condutas que implicam em crimes contra a ordem tributária e por isso sujeitas às penalidades 
previstas na legislação, exceto: 
R: Deixar de recolher tributo com base em benefício fiscal previsto na legislação aplicável. 
Questão 27. Em relação ao recolhimento do imposto de renda da pessoa jurídica pela sistemática do lucro real anual 
qual a periodicidade em que serão feitos os pagamentos do imposto a título de antecipação: 
R: Mensal. 
Questão 28. O ICMS também recai sobre as operações de importação de mercadorias do exterior. Nestas operações 
devemos considerar, para o cálculo do imposto, todos os valores que compõem sua base de cálculo. Indique abaixo a 
alternativa que contempla dois impostos que fazem parte da base de cálculo do ICMS nas operações de importação 
de mercadorias. 
R: Imposto sobre a importação e imposto sobre produtos industrializados. 
Questão 29. As contribuições para o PIS e COFINS também são cobradas mediante a aplicação de alíquotas, contudo 
as alíquotas variam principalmente conforme o regime adotado pela entidade, seja cumulativo ou não cumulativo. Em 
relação ao sistema cumulativo podemos dizer que as alíquotas para o PIS e COFINS são respectivamente: 
R: 0,65% e 3% 
Questão 30. O Imposto de renda é um importante tributo para o governo, que recai tanto sobre pessoas físicas quanto 
pessoas jurídicas. Em relação às características deste imposto pode citar as elencadas abaixo, exceto: 
R: Possui competência exclusiva da Receita Federal. 
 
 
 
 
 
 
GESTÃO FISCAL E TRIBUTÁRIA 
 
Questão 01. Nos termos do Código Tributário Nacional, especificamente pelo artigo 3º, é tido como “...toda a prestação 
pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, 
instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada”. O conceito ora apresentado se 
refere ao termo: 
R: Tributos. 
Questão 02. Em relação ao fato gerador da CSLL podemos defini-lo como: 
R: Aquisição da disponibilidade econômica ou jurídica de renda. 
Questão 03. Em regra, para cálculo do imposto de renda com base no lucro arbitrado serão utilizados os mesmos 
percentuais de presunção estabelecimentos para o lucro presumido, contudo haverá uma majoração, de modo que o 
percentual aplicados às empresas comerciais em geral passa de 8% (oito por cento) para: 
R: 9,6% 
Questão 04. As contribuições para o PIS e COFINS podem ser administradas ou tributadas sob dois regimes distintos: 
regime cumulativo e não cumulativo. Em relação ao regime não cumulativo podemos afirmar que: 
R: Permite às empresas a apropriação de créditos a serem compensados com os débitos apurados nas 
operações de venda ou prestação de serviços. 
Questão 05. Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como uma situação prevista em lei que, 
sendo praticada pelo contribuinte o obriga ao pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato gerador do ISS 
podemos relacioná-lo à: 
R: Prestação de serviços previstos na LC 116/03. 
Questão 06. Especificamente destinada ao financiamento da seguridade social e também administrada pela Receita 
Federal do Brasil, assinale a Contribuição abaixo instituída em 1988 e devidamente prevista na Constituição Federal: 
R: Contribuição social sobre o lucro líquido 
Questão 07. O Simples Nacional implica no recolhimento unificado de até 08 (oito) tributos previstos em nossa 
legislação tributária, conforme sua atividade. São tributos incluídos na sistemática de cálculo do Simples Nacional os 
citados abaixo, exceto: 
R: Imposto sobre operações financeiras – IOF. 
Questão 08. Embora o regime de tributação do lucro real seja disponível a todas as empresas, este regime é obrigatório 
para algumas atividades, conforme a legislação do imposto de renda. Todas as alternativas abaixo se referem à 
situações que se encontram na obrigatoriedade de tributação do IRPJ com base no lucro real, exceto: 
R: Empresas que tenham tido receita bruta no ano calendário anterior inferior ao valor de R$ 78.000.000,00. 
Questão 09. O cálculo do ISS, para as empresas que são obrigadas ao seu pagamento se dá mediante a aplicação 
de alíquotas sobre uma base de cálculo,contudo existem limites mínimos e máximos para esta alíquota. Assinale