av3 Curto Prazo (Anexos)

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1 - AV3DOSMENINOS.docx
CENTRO UNIVERSITÁRIO JORGE AMADO
GRADUAÇÃO EM ADMINISTRAÇÃO
ADMINISTRAÇÃO FINACEIRA DE CURTO PRAZO
JEAN BARROS
JOANDERSON SILVA
WELLINGTON OLIVEIRA
AV3
 Salvador
 2019
1- BALANÇO PATRIMONIAL
		ATIVO
		
		PASSIVO
		
		ATIVO CIRCULANTE
		
		PASSIVO CIRCULANTE
		
		CAIXA
		R$ 35.000
		ALUGUEL
		R$ 38.000
		BANCOS
		R$ 32.000
		DIVERSOS A PAGAR
		R$ 25.000
		DUPLICATAS A RECEBER
		R$ 28.500
		IMPOSTOS A PAGAR
		R$ 94.400
		ESTOQUE
		R$ 12.000
		DUPLICATAS A PAGAR
		R$ 32.000
		TOTAL ATIVO CIRCULANTE
		R$ 107.500
		INSTITUIÇÕES FIN. DE CP
		R$68.000
		
		
		TOTAL PASSIVO CIRCULANTE
		R$ 257.400
		ATIVO NÃO CIRCLANTE
		
		
		
		RECEBIMENTO LONGO PRAZO
		R$ 18.200
		PASSIVO NÃO CIRCULANTE
		
		AÇÕES
		R$ 75.000
		FINACIAMENTO DE LP
		R$ 120.000
		IMOBILIZADO
		R$ 320.000
		TOTAL PASSIVO NÃO CIRCULANTE
		R$ 120.000
		TOTAL ATIVO NÃO CIRCULANTE
		R$ 413.200
		TOTAL DOS PASSIVOS
		R$ 377.400
		
		
		PATRIMÔNIO LÍQUIDO
		R$ 143.300
		
		
		
		
		TOTAL DOS ATIVOS
		R$ 520.700
		TOTAL DOS PASSIVOS + PL
		R$ 520.700
2- PATRIMÔNIO LÍQUIDO
		 PL= TA-TP
( Patimônio Líquido = total do ativo – total do passivo)
PL= 520.000 – 377.400
PL = 143.000
3- ÍNDICES DE LIUIDEZ
		· CORRENTE
LC= AC / PC
LC = 107.500 / 257.400
LC = 0,42
		· SECO
LS= (AC- ESTOQUE) / PC
LS = (107.500 – 12.000) / 257.400
LS= 0,37
		· IMEDIATA
LI = ACdisp. /PC
LI = 67.000 / 257.400
LI = 0,26
		· GERAL
LG = TA/TP
LG = 520.700 / 377.400
LG = 1,38
4- ANÁLISES
Liquidez corrente: Este indice mostra que as obrigações de curto prazo estão altas e a empresa não consegue manter-se com o ativo de curto prazo, resultando em uma situação ruim para a empresa.
Liquidez seca: Este índice mostra que sem o estoque, que é o ativo circulante de menor liquidez, a empresa fica numa situação ainda mais difícil no que diz respeito ao pagamente de suas obrigações.
Liquidez imediata : Este indicador mostra que o dinheiro que está disponível paga apenas 26% de suas obrigações de curto prazo.
Liquidez geral: De forma geral, analisando o total de ativos e passivos a empresa conseguirá pagar todos as suas obrigações e ainda restará 38%, isso se deve ao alto valor que a epresa possui em imobilizados.
5- PRAZOS MÉDIOS
		PME
PME = SALDO ESTOQUE X T
 CPV	
PME = 12.000/ 120.000 X 360
PME = 36 DIAS
		PMR
PMR = DUPL. RECEBER X T
 VENDAS BRITAS
PMR = 28.500/ 320.000 X 360
PMR = 32 DIAS
		PMP
PMP = DUPL. PAGAR X T
 COMPRAS
PMP = 32.000/182.000 X 360
PMP = 63 DIAS
 
6- CICLOS E GRÁFICO
		ECONÔMICO
CE = PME
CE = 36
		OPERACIONAL
COP = PME + PMR
COP = 36+32
COP = 68
		FINANCEIRO
CF= COP – PMP
CF = 68 – 63
CF = 5
		CE = 36 PMR
		COP = 68
		 PMP CF= 5
7- CAPITAL DE GIRO
		CG = AC – PC
CG = - 149.000
8- PARECER DO ADMINISTRADOR
É visível que a empresa possui graves problemas financeiros, principalmente relacionados a falta de Capital de Giro.
Diante do exposto será necessário que os sócios injetem mais dinheiro na empresa como forma de tentar recuperar as finanças, a vendas de suas ações de outras empresas se faz necessário nesse momento, já que entre as contas do ativo não circulante esta tem a melhor liquidez. Mas o grande problema com os ativos está nos imobilizados que somam mais que a metade do total dos ativos, e como é a conta de menor liquidez de todo o ativo, este deve ser parcialmente vendido para que o dinheiro venha a ser fonte de recursos para a empresa.