prova contabilidade tributária

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02/08/2020 Grupo Tiradentes
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Local: Sala de aula A / Andar EAD / Polo Maceió / Polo Maceió
Acadêmico: Contabilidade Tributária(A)
Aluno: José Ariel Carneiro Monteiro Filho
Avaliação: Oferta Regular de Disciplinas
Matrícula: 1207131579
Data: 13 de Julho de 2020 - 00:00 Finalizado
Correto Incorreto Anulada  Discursiva  Objetiva Total: 3,40/10,00
1  a) Lucro Real.
 b) Lucro Arbitrado.
 c) Lucro Presumido.
 d) Simples Nacional.
 e) Lucro Especial.
Alternativa marcada:
b) Lucro Arbitrado.
Justificativa: Caso a escrituração contábil do contribuinte não apresente dados absolutamente
confiáveis, que permitam com segurança a determinação da base de cálculo do imposto, a
autoridade fiscal efetuará o cálculo do imposto de renda com base no lucro arbitrado, conforme
artigos 529 a 543 do Regulamento do Imposto de Renda – RIR (Decreto nº 3.000/1999) e IN RFB
217/2017. Gabarito Correto: B
1,20/ 1,20
2  a) 8.000,00.
 b) 2.000,00.
 c) 4.000,00.
 d) 4.500,00.
 e) 2.500,00.
Alternativa marcada:
c) 4.000,00.
Justificativa: Gabarito C.  80.000,00 x 5% = 4.000,00
1,20/ 1,20
3  a) 157.950,00.
 b) 99.842,50.
 c) 28.0000,00.
 d) 81.300,00.
 e) 77.950,00.
Alternativa marcada:
c) 28.0000,00.
Justificativa:  Lucro contábil líquido 1.500.000,00AdiçõesBrindes para empregados
10.000,00; Multas de trânsito 3.000,00; Refeições com clientes 15.000,00; Total de adições =
28.000,00Exclusões Receitas com dividendos 95.000,00; Depreciação acelerada 180.000,00; Total
de exclusões = 275.000,00Lucro Ajustado = 1.253.000,00Compensação de prejuízos =
(200.000,00)Lucro Real = 1.053.000,00Base do Adicional de IRPJ = 1.053.000 - 240.000 =
813.000 Adicional de IRPJ = 81.300,00 A resposta correta é a letra D.
0,00/ 1,20
4  a) Apenas o item I está certo. 0,00/ 1,20
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 b) Estão certos apenas os itens I e II.
 c) Estão certos apenas os itens I e III.
 d) Estão certos apenas os itens II e III.
 e) Estão certos apenas os itens I, II  e III.
Alternativa marcada:
e) Estão certos apenas os itens I, II  e III.
Justificativa: Estão corretas apenas I e II,  pois o item III está incorreto, porque a exclusão se dá
no exercício seguinte. 
5  a) Apenas os itens II e IV estão corretos.
 b) Apenas os itens I e III estão corretos.
 c) Apenas o item IV está correto.
 d) Apenas os itens I, II e III estão corretos.
 e) Estão corretos os itens I, II, III e IV.
Alternativa marcada:
e) Estão corretos os itens I, II, III e IV.
Justificativa: As asserções I, II e  III   estão corretas. Gabarito D.
0,00/ 1,20
6 
Mês Receita Bruta
Mensal
RBT 12 % Simples Nacional
 
set./19
 
10.000,00
 10.000,00  6  600,00
 
out./19
 
25.000,00
 25.000,00  6  1.500,00
 
nov./19
 
40.000,00
 40.000,00  6  2.400,00
 
dez./19
 
25.000,00
 25.000,00  6  1.500,00
Resposta:
 
 
1,00/ 2,00
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Justificativa: O aluno deverá calcular a receita bruta dos 12 meses, a alíquota e o simples a
recolher dos meses de setembro a dezembro de 2019 usando o anexo III disponibilizado para o
cálculo. Espelho/gabarito da questão:
7  Resposta:
268.920,00 x0,15= R$ 40.338,00
268.920,00 x 0,09= R$ 24.202,80 
Justificativa: O aluno deverá calcular o IRPJ  e a CSLL e apresentar os lançamentos
contábeis. Espelho/gabarito da questão:
   Lucro contábil: 268.920,00 (+) Adições: Multa de trânsito: + 3.000,00                                                            
          Alimentação de sócios: + 920,00 ( -) exclusões: Dividendos recebidos: - 6.800,00 Lucro Real
ajustado: R$ 266.040,00 IRPJ = 266.040,00*15% R$ 39.906,00 Adicional 266.040-240.000,00 =
26.040,00 * 10% R$ 2.604,00 IRPJ devido a recolher : R$ 42.510,00 CSSL = 266.040,00*9% R$
23.943,60 CSSL devida a recolher : R$ 23.943,60 Lançamentos contábeis D - IRPJ Lucro anual C -
Provisão IRPJ a recolher R$ 42.510,00 D - CSSL Anual C - Provisão de CSSL a recolher R$
23.943,60          
0,00/ 2,00