19FC_aula06_parametros_limites_de_credito - FINANCIAMENTO E CREDITO BANCÁRIO

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Parâmetros para estabelecer valor do limite de crédito 
 
 
 Segundo Silva (2008), os parâmetros podem ser classificados em três grupos 
básicos: legais, ligados à política de crédito e técnicos. Veremos cada um deles a 
seguir. 
 
Parâmetros Legais 
 
 Uma das regras básicas do Banco Central é a que diz que os bancos têm que 
conhecer seus clientes para realização de negócios com os mesmos. Logo, se um 
cliente realiza uma operação fraudulenta ou ilegal através do banco, a instituição 
financeira também passa a ser responsável por aquela operação. “Conheça seu 
cliente”, é um dos princípios básicos estabelecido pelo Banco Central às instituições 
financeiras. 
 
• Qual é o limite máximo de crédito a ser concedido a empresas estrangeiras e 
a órgãos governamentais? 
Parâmetros Ligados à Política de Crédito 
 
 Nestes parâmetros encontraremos as regras estabelecidas pela instituição 
financeira de acordo com a sua política de crédito. Listamos, a seguir, alguns 
exemplos desses parâmetros: 
 
• Quanto de crédito será direcionado para cada uma das principais regiões 
geográficas do país? 
• Qual é o montante de recursos que será direcionado para cada um dos 
setores da economia? 
• Haverá concentração de crédito em poucos clientes com operações de 
grandes valores ou se buscará atuar com muitos clientes em operações de 
valores menores? Ou ambos? 
• A instituição irá operar com clientes que ofereçam risco muito baixo mas que 
têm maior capacidade de negociação, ou com empresas que apresentam certo 
nível de risco mas que proporcionam maior rentabilidade? 
• A instituição irá privilegiar o atacado ou o varejo? 
 
I) Limite de crédito em função do Patrimônio Líquido (PL)– Neste critério, o limite 
máximo de crédito a ser concedido a uma empresa será um percentual de seu 
Parâmetros Técnicos 
 
 Estes parâmetros estão ligados às áreas de análise de crédito dos bancos, 
que estudam limite de crédito de uma empresa. Veremos a seguir alguns exemplos. 
 
 
 
 
 
 
 
 
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patrimônio líquido. Outros parâmetros podem ser conjugados com o PL, tais como 
experiência com o cliente e sua tradição no mercado, conforme exemplificado na 
tabela a seguir. 
 
 
Risco do Cliente % do PL % do PL – Empresas 
com mais de 15 anos 
de idade e cliente há 
menos de 5 anos 
% do PL – Empresas 
com mais de 15 anos 
de idade e cliente há 
mais de 5 anos 
Excelente 20 25 30 
Bom 15 20 25 
Regular 10 15 20 
Ruim 05 10 15 
Péssima 00 00 00 
 
 
 A principal crítica que se faz a esse critério é que a empresa não paga sua 
dívida com patrimônio líquido. Ou seja, deve ser verificada a capacidade que o 
cliente tem para gerar caixa e saldar seus compromissos. 
 
II) Limite de crédito em função das vendas – O limite de crédito a ser concedido terá 
como referencial o montante das vendas do cliente em determinado período. O 
volume das vendas poderá servir como mais um parâmetro a ser utilizado na análise 
do limite de crédito. Isoladamente, porém, este critério se mostra insuficiente no 
estabelecimento do limite. 
 
III) Limite de crédito em função da expectativa de geração de caixa – É uma das 
formas mais seguras para se fixar um limite de crédito. Porém, também pode ser a 
mais trabalhosa, pois deve ser realizada uma projeção do fluxo de caixa, o que, 
normalmente, representa um certo nível de complexidade.