Relatório de Estágio

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FACULDADE PRESIDENTE ANTÔNIO CARLOS DE TIMÓTEO
Relatório de Estágio Supervisionado
Aluna: Acsa Honorina Batista Chaves
 
 
Timóteo,
Dezembro de 2013
Acsa Honorina Batista Chaves
Relatório de Estágio Supervisionado
 
Relatório apresentado como conclusão do Estágio Supervisionado. Curso de Administração, 8º Período, Faculdade Presidente Antônio Carlos de Timóteo.
Orientado por: Cleide de Ávila
Período: 09/09/2013 a 27/11/2013
 
	
Timóteo
2013
IDENTIFICAÇÃO DO CAMPO DE ESTÁGIO
Identificação da Empresa
Nome: Dallu Modas
Endereço: Rua Joaquim Carlos de Oliveira, nº 1A
Bairro: Timirim
Cidade: Timóteo
CEP: 35180-000
Telefone: (031)3849-4253
Estágio
Área onde foi realizado o estágio: Setor Administrativo Financeiro
Data de início e término: 09/09/2013 a 27/11/2013 
Duração em horas: 342 h 
Nome do supervisor de campo: Débora Batista Chaves
	
SUMÁRIO
1 INTRODUÇÃO	4
2 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA	5
3 ATIVIDADES DESENVOLVIDAS	6
3.1 Controle de estoque	7
3.2 Controle de contas a receber	8
3.3 Controle de Contas a Pagar	10
3.4 Controle de Fluxo de Caixa	11
3.5 Atendimentos ao Cliente	12
4 CONSIDERAÇÕES FINAIS	15
5 REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS	17
6 ANEXOS	18
7 ASSINATURAS	20
1. INTRODUÇÃO
O presente relatório contém a descrição detalhada das atividades desenvolvidas durante o estágio curricular supervisionado, no setor administrativo na empresa Dallu Modas- Me, tendo como objetivo principal: aplicar o conhecimento teórico, e entender /avaliar os procedimentos adotados pela organização e dar sugestões, de forma a promover e estimular o crescimento contínuo da empresa.
Atualmente, o mundo competitivo dos negócios exige dos empreendedores não só obter o conhecimento da área que atuam, mas do mercado como um todo. Há uma necessidade do gestor, obter uma visão ampla, fazer analise de ambiente interno e externo e ver como esses aspectos influenciam a “saúde’’ da organização”. 
Realizar esse trabalho é de suma importância, pois permite que o estagiário aplique o seu conhecimento, e que através de pesquisas e análise contribua para melhorar o desempenho das atividades diárias da empresa.
O objetivo do estágio é oferecer aos alunos a experiência de aplicar o conhecimento teórico e conciliar a diferença entre a teoria e a prática e tornar o profissional mais capacitado para enfrentar as dificuldades de uma carreira profissional. 
 
O estágio foi desenvolvido através do acompanhamento das seguintes atividades: o controle de estoque, que é o acompanhamento do que a instituição possui para atender a clientela e o que precisa de matéria prima para repor as mercadorias em falta; o controle de contas a pagar, que identifica os compromissos do dia; o controle de contas a receber, que garante visualizar as entradas diárias; o fluxo de caixa, que consiste na projeção das entradas e saídas de recursos financeiros de um período e o atendimento ao cliente, que é a porta de entrada de um ambiente de negócios, o qual consiste em recepcionar um cliente e atender as suas necessidades.
2. APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A Dallu Modas é uma empresa que está atuando no mercado de confecções desde 2011, comercializando roupas de qualidade e preço acessível, gerando bem-estar e conforto aos seus clientes. A empresa é nova do mercado, mas já possuem uma boa clientela e um cadastro bem organizado de seus clientes, com intuito de fidelizar os mesmos.
A empresa ainda não obteve aumento considerável na sua estrutura física, mas tem aumentado o número de seus colaboradores e dispõe de um bom capital de giro, para investimentos futuros.
· Missão: oferecer produtos de alta qualidade e excelência em atendimento.
· Visão: ser referência no mercado de confecções no Vale do Aço.
· Valores :
· Ética; Inovação;
· Comprometimento;
· Respeito e valorização do ser humano.
3. ATIVIDADES DESENVOLVIDAS 
O estagiário pode acompanhar todos os processos financeiros da empresa e colaborou por oferecer melhorias em algumas atividades diárias.
As atividades desenvolvidas durante o estágio foram realizadas no setor financeiro e de vendas da empresa Dallu Modas, em Timóteo. É importante porque contribui para o crescimento contínuo da empresa.
Administrar é gerir recursos que auxiliem na tomada de decisões. 
Segundo Gitman (2010, p.78), “profissionais de todas as áreas de responsabilidade em cada empresa precisam interagir com o pessoal e os procedimentos de finanças para desempenhar suas tarefas’’. 
As atividades desenvolvidas na área de Gestão Financeira envolvem o Controle de estoque que é o registro de entrada e saída dos produtos, esta é uma ferramenta muito importante para a organização, que contribui para melhorar o desempenho da empresa e analisar quando é o tempo certo de efetuar novas compras.
Na área de gestão financeira foi realizado um Controle de contas a pagar que são os compromissos financeiros da empresa com terceiros. Esse controle é vital para que a organização possa honrar os compromissos.
Quanto a atividade de Controle de contas a receber são os valores que a empresa tem a receber dos seus clientes ou de terceiros, mediante as venda a prazo. Através de efetuar esse controle é possível perceber se os débitos tem sido quitados nos prazos e condições de pagamento estabelecidos e também acompanhar o controle de vendas no cartão.
 Já o Fluxo de Caixa é uma ferramenta que organiza o dinheiro que entra e sai da empresa, tendo como objetivo manter um bom controle financeiro da organização.
E o atendimento ao cliente envolvem, obter uma ficha cadastral dos clientes, contendo informações básicas até as informações complementares, como suas preferências. Realizar essa atividade é simples, é saber valorizar o ser humano, é respeitar suas opiniões e vontades, é compreender o próximo. É entender que as vendas, são apenas consequência de um excelente atendimento. 
3.1 Controle de Estoque
É de suma importância obter um controle de estoque na empresa. A administração do estoque auxilia o empreendedor, tornar mais eficiente a gestão de custos relacionados à aquisição antecipada de produtos. 
Na Dallu Modas, o controle de estoque consiste no registro periódico de entradas e saídas dos produtos, com seus determinados códigos e preços. 
A empresa possui sistema DMI, que é um sistema informatizado adquirido por terceiro para auxiliar no controle do estoque. Diariamente, é lançado no sistema todas as peças que entrou e o que foi vendido é dado baixa, com a finalidade de fazer um controle de estoque e através do sistema visualizar quais itens obtiveram melhor saída. A cada produto novo que entra no estabelecimento é feito o registro no sistema e suas respectivas quantidades, assim, também acontece quando é efetuado vendas ou libera alguns produtos no condicional.
O estagiário acompanhou o controle de estoque da empresa, e notou-se a importância de fazer o registro diariamente das entradas e saídas de produtos, tendo assim, capacidade de repor os produtos no estoque com antecedência, evitando a perda de vendas e suprindo melhor as necessidades dos clientes.
 A principal finalidade do controle de estoque é verificar a falta de algum item, ou identificar produtos que estão sobrando no estoque, permitindo assim, a realização de compras econômicas de acordo com as necessidades do momento.
Segundo Moreira (2008, p.120), “do ponto de vista financeiro, estoque é investimento e conta como parte do capital da empresa’’.
Quanto às atividades executadas de controle de estoque, observou-se a necessidade de realizar registro de saídas dos produtos diariamente, de forma a obter um estoque de segurança e também evitar erros no controle da gestão do estoque da empresa.Notou-se a importância de realizar um bom controle de estoque, a fim de, planejar melhor as compras e aumentar as vendas.
O estagiário aprendeu a importância de efetuar o controle de estoque de forma a planejar melhor suas compras, diminuir gastos desnecessários e aumentar a lucratividade do negócio. O controle de estoque está relacionado com a disciplina Gerenciamento da Cadeia de Suprimentos.
3.2 Controles de Contas a Receber
Segundo Ross (2010, p.85), “contas a receber são créditos concedidos aos clientes e sua gestão constituem aspectos muito importantes da política financeira em curto prazo de uma empresa”. 
 
Atualmente, as empresas têm concedido mais credito aos seus clientes, como forma de aumentar o faturamento da empresa e atrair novos clientes.
 A empresa Dallu Modas, tem feito isso, e obteve bons resultados, pois conseguiu atrair e fidelizar clientes, suas vendas aumentaram significativamente, cerca de 100% e seu percentual de inadimplência é quase zero.
Na empresa onde se realizou o estágio, pode-se dizer que as contas a receber referem-se às vendas realizadas no cartão e no crediário. Cheques não são aceitos no estabelecimento.
O estagiário notou que a empresa possui um controle mensal das contas a receber, e que contém ficha cadastral completa de cada cliente, estabelece limites de acordo com a renda comprovada e acompanha os recebimentos dos débitos, evitando o acúmulo de notas, que consequentemente, diminui a capacidade de pagamento dos clientes. 
O controle de contas a receber é feito de forma manual e deve ser feito com muita cautela, evitando erros que podem gerar prejuízos ao proprietário do estabelecimento. O estagiário executou essa atividade por separar as notas promissórias a vencer, as vencidas há 30 dias e as vencidas há mais de 30,60 ou 90 dias. Também executou o processo de cobrança por meio de ligações e cartas.
O controle de contas a receber é feito manualmente, mas além de separar as notas promissórias, mensalmente é feito um levantamento de valores a receber em um caderno, como forma de controlar e acompanhar melhor o crediário. Além de devolver as notas promissórias quando é efetuado o pagamento, utiliza um caderno onde é colocado o nome do cliente, a data e o valor recebido. Atráves desse controle é possível verificar como anda os recebimentos da empresa. 
E quanto aos valores de contas a receber dos cartões, é retirado diariamente um relatório detalhado das vendas no cartão, é feito um acompanhamento por telefone do saldo disponível, com objetivo de verificar se os valores conferem, se existem erros ou desvios, telefone do saldo disponível, com objetivo de verificar se os valores conferem.
A empresa, apesar de ser nova no mercado conhece seus direitos e deveres, bem como os direitos do consumidor e por isso, procura realizar a cobrança com cautela e de forma legal, evitando maiores constrangimentos. No seu estabelecimento, a empresa possui o livro de Defesa do Consumidor, para quaisquer consultas e maior entendimento por parte dos seus colaboradores e utiliza os meios legais ao efetuar cobranças. 
O estagiário percebeu a necessidade de a empresa transmitir mais segurança ao cliente, por fornecer a ele um carne, onde deixará o cliente melhor informado sobre o valor do seu débito e a data do vencimento. A empresa Dallu Modas, ficou de reavaliar essa implementação de sugestões.
O controle de contas a receber está relacionado com a disciplina Contabilidade Gerencial e Matemática Financeira. É importante no sentido de gerir o crescimento de um negócio, além de efetuar recebimentos, é essencial que o gestor saiba onde investir e o momento mais adequado.
O estagiário aprendeu que é extremamente importante que o cliente entenda a seriedade de pagar seus débitos em dias, que as empresas podem fornecer crédito e estabelecer vínculo de confiança com seus clientes, mas em casos de atrasos constantes e sem motivos justos, as empresas devem buscar com urgência, os meios legais para evitar e reduzir a inadimplência.
3.3 Controle de Contas a Pagar
Segundo Ribeiro (2003, p.150), “ Obrigações constituem todos os valores que a empresa tem a pagar para terceiros(fornecedores, proprietários de imóveis, empregados, Governo, bancos, etc.’’ 
As contas a pagar são as obrigações que a empresa tem com terceiros a curto, médio ou longo prazo. Nota-se que a empresa possui um bom controle das contas a pagar, mas que sempre tem disponibilidade de caixa para honrar seus compromissos, evitando assim atrasos, multas/ juros.
O estagiário executou esse controle por separar as contas a pagar de acordo com as datas de vencimento em uma pasta. Quanto às atividades de contas a pagar, o estagiário acompanhou e efetuou o pagamento dos débitos da empresa nas datas estabelecidas, evitando assim um alto grau de endividamento, realizando suas compras apenas no dinheiro ou cartão. 
Um aspecto notável é que, a empresa não divide em muitas parcelas as suas compras no cartão de crédito, além do que acompanha e administra bem essas dívidas de curto prazo, pois sabe muito bem que a saúde financeira do negócio depende desse acompanhamento. 
	
O controle de contas a pagar é feito quinzenalmente é de suma importância para manter em ordem os compromissos diários da empresa, bem como está relacionado com a disciplina de Contabilidade Gerencial e Economia.
O estagiário aprendeu que é importante manter o controle das despesas, a fim de evitar surpresas desagradáveis e que mesmo que a empresa não tenha uma planilha de contas a pagar, o gestor pode ser organizado e manter suas contas em dias por anotar, guardar as contas, não confiar na memória e sempre conferir se as contas realmente foram pagas.
3.4 Fluxo de Caixa
Segundo Gitman (2010, p.53) “ O Fluxo de Caixa Operacional de uma empresa é o fluxo que ela gera a partir de suas operações regulares – produção e venda de bens e serviços’’.
O Fluxo de Caixa é uma ferramenta que auxilia a controlar o dinheiro que sai e entra da empresa. (Veja Anexo I)
 Segundo o SEBRAE (2010, p.21), “ administrar o fluxo de caixa é essencial para manter o negócio longe das dívidas impagáveis. É uma ferramenta que serve de base para qualquer tipo de segmento’’.
Na Dallu Modas, o fluxo de caixa é realizado diariamente e de forma manual. O estagiário acompanhou as entradas e saídas financeiras realizadas e através dessas informações pode avaliar o saldo do negócio.
Segundo Franco (2009, p.85), “ o Fluxo de Caixa tornou-se fundamental para as empresas, pois o custo do dinheiro (juros) é elevado e não se pode manter dinheiro ocioso’’.
O Fluxo de Caixa na empresa Dallu Modas é considerado como ferramenta essencial na análise da estabilidade do negócio, pois através do Fluxo de Caixa é possível perceber se a empresa está trabalhando com aperto ou folga financeira, analisar se os recebimentos são maiores que as despesas e através dos números é possível avaliar o momento mais favorável a investimentos. 
Fluxo de Caixa é um dos instrumentos mais importantes de gestão financeira, que algumas empresas desconsideram , mas que deve ser implantado com objetivo de garantir a sustentabilidade e a segurança de um negócio.
Ao realizar o controle do Fluxo de Caixa foi possível perceber que a empresa Dallu Modas está crescendo de forma gradativa, que não está levando prejuízos. 
Foi de suma importância realizar essa atividade, que possibilitou obter conhecimento sobre controles financeiros.
Notou-se a importância de obter um controle diário do fluxo de caixa, a fim de, evitar erros e obter conhecimento sobre toda movimentação financeira. Atráves desse controle, analisar se a empresa está tendo lucros ou não.
 O estagiário levou como experiência, o exemplo da empresa, em honrar seus compromissos em dia, pagando até mesmo, quando possível, antecipadamente. Por utilizar e acompanhar os processos de Fluxo de Caixa, a empresa consegue obter informações que auxilia nas tomadasde decisões.
3.5 Atendimentos ao Cliente 
Segundo Kotler (2009, p.140) “entender as necessidades dos consumidores é essencial. A chave para o marketing profissional é conhecer as necessidades reais dos consumidores melhor do que qualquer concorrente’’.
A Dallu Modas reconhece a importância do cliente para que a sua empresa continue a existir e expandir no mercado tão competitivo. Busca a excelência no atendimento, por respeitar as diferenças culturais, raciais e sociais, trata a todos os clientes de forma imparcial. E visa, não só obter lucro, realizar vendas, busca fidelizar clientes, por ser ético e firmar vínculos com os mesmos.
A empresa entende que as vendas são os resultados que se alcança através de bons relacionamentos, dedicação e satisfação dos clientes. Entender os novos comportamentos dos consumidores é um meio de cativá-lo.
A empresa trabalha com seriedade, tem aumentado a sua clientela cada vez mais e reconhece seu potencial de adquirir novos clientes, faz planos de ações para melhorar as suas vendas a prazo. Tudo isso, porque entende que uma empresa para obter sucesso depende de manter e fidelizar clientes, não basta ter boas ideias, produto de qualidade, preço, se isso não for associado a excelência no atendimento.
 É importante lembrar que muitas empresas deixam a desejar nesse aspecto, investem rios de dinheiro em propagandas, marketing e se esquecem de que apenas gestos simples como sorrir, saber ouvir o cliente é que pode fazer a diferença.
No quesito, atendimento aos clientes, a empresa levam em conta, fatores que podem contribuir para garantir melhores resultados:
· Boa aparência dos colaboradores, 
· Cuidado pessoal da equipe; 
· Conhecimento do produto;
· Inovação ao expor os produtos;
· Ventilação e iluminação adequada;
· Ambiente organizacional limpo;
· Conhecimentos dos hábitos e das necessidades dos clientes;
· Colaboradores motivados, bem treinados;
· Banco de dados dos clientes;
· Transparência e segurança de informações.
Atendimento ao cliente é um dos quesitos que a empresa Dallu Modas prioriza, por isso participa constantemente de palestras sobre atendimento e formas de cativar clientes. A empresa entende que as vendas são apenas consequências do bom atendimento.
O atendimento ao cliente é feito através do contato direto, abordagem é feita pessoalmente, mostra os produtos e dependendo do atendimento e da necessidade do cliente é efetuado uma venda. Após efetuar a venda, a empresa preocupa em obter um feedback de seus clientes, telefona para o cliente com o objetivo de verificar o grau da sua satisfação referente ao atendimento e ao produto.
Foi percebido durante a realização do estágio que a empresa Dallu Modas tem atendido seus clientes com ética e respeito, que busca cada vez mais a excelência no atendimento aos seus clientes, o que é essencial para obter sucesso nos negócios.
 O estagiário notou que Atendimento ao Cliente está relacionado com a disciplina Gestão de Pessoas.
 O estagiário aprendeu a importância dos colaboradores participarem de palestras de motivação, que forneça dicas de como encantar e conquistar novos clientes. É notável que a empresa procure desenvolver um relacionamento de vendas.
4. CONSIDERAÇÕES FINAIS
Durante a realização das atividades, o estagiário percebeu a necessidade de saber buscar e compartilhar conhecimento de forma contínua.
 Foi extremamente importante a realização desse estágio, pois possibilitou por em prática o conhecimento teórico adquirido no curso e proporcionou crescimento profissional ao aluno.
Ao executar as atividades diárias, notou-se que a empresa apesar de estar se firmando no mercado agora, é uma empresa que tem uma equipe bem treinada, que sabe utilizar as ferramentas básicas para obter sucesso profissional.
Quanto às atividades desenvolvidas, pode-se dizer que , proporcionou ao estagiário resultado satisfatório e auxiliou no sentido de realizar suas funções com maior segurança.
O objetivo do estágio foi alcançado, pois houve troca de conhecimento e os benefícios foram mútuos. Contribuiu para melhorar os processos da empresa e trouxe experiência através das atividades desenvolvidas.
É notável que o Controle de estoque da empresa é feito rigorosamente, a fim de evitar falta de produtos e maior satisfação dos clientes. Ao desempenhar essa atividade, o estagiário aprendeu a importância de realizar um bom controle de estoque, tendo como objetivo, efetuar melhor as compras, que resultará em benefícios financeiros para a empresa.
Quanto ao Controle de Contas a Receber é feito mensalmente, como meio de avaliar melhor seus recursos. O estagiário aprendeu que é importante que o gestor saiba quais valores tem a receber e quando, efetuar esse controle e em casos de atrasos, tomar algumas medidas, tentando reduzir ao máximo os prejuízos. Por meio desse controle é possível, definir se é viável ou não, manter as vendas a prazo, no crediário.
Quanto ao Controle de Contas a Pagar é feito quinzenalmente, pois podem aparecer despesas imprevisíveis e a empresa busca honrar com todos seus compromissos. Nessa atividade, o estagiário aprendeu que, pagar as contas em dias, depende de um bom planejamento e controle de finanças.
 Já o Fluxo de Caixa é feito de forma sistêmica, diariamente, com o objetivo de avaliar a saúde financeira da empresa no curto prazo. Atráves de realizar essa atividade, o estagiário aprendeu que, fluxo de caixa gera informações importantes que auxiliam na tomada de decisões e permitem avaliar o saldo operacional da empresa.
Quanto a atividade de Atendimento ao cliente, o estagiário percebeu que os clientes buscam por excelência em atendimento e nem sempre por produtos e preços específicas. O estagiário aprendeu que, cada cliente é extremamente importante e único e que fidelizar os clientes depende de atender com excelência, saber ouvir e respeitá-los.
5. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS
MOREIRA, Daniel Augusto. Administração da Produção e Operações. 2ª Ed. São Paulo: Cengage Learning, 2008.
SEBRAE/MG. Negócio a Negócio: Caderno Ferramentas de Gestão. Belo Horizonte, 2010.
FRANCO, Hilário. Contabilidade Geral. 23ª Ed.São Paulo: Atlas, 2009.
ROSS, Stephen A., Princípios de Administração Financeira. 2ª Ed. São Paulo: Atlas,2010.
KOTLER, Philip. Administração de Marketing. 5ª Ed. São Paulo: Atlas,2009.
GITMAN, Lawrence. Administração Financeira. 12ª Ed. São Paulo: Pearson,2010.
	
6. ANEXOS
Anexo I – Modelo de Planilha de Fluxo de Caixa
	Planilha: Semana 1
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	Mês/Ano
	Seg.
	Ter
	Qua
	Qui
	Sex
	Total 1ª Semana
	set/13
	16/09/2013
	17/09/2013
	18/09/2013
	19/09/2013
	20/09/2013
	 
	 A- Receitas: 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 Dinheiro 
	300,00
	300,00
	400,00
	500,00
	600,00
	2.100,00
	 Cheque Pré-Datado 
	8.500,00
	2.850,00
	3.400,00
	4.500,00
	6.200,00
	25.450,00
	 Duplicatas a Receber 
	1.240,00
	5.240,00
	6.200,00
	8.540,00
	2.300,00
	23.520,00
	 Cartões Débito / Crédito 
	730,00
	1.820,00
	2.500,00
	3.540,00
	2.500,00
	11.090,00
	 Outros Recebíveis 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Resgate de Aplicações 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Empréstimos 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 ... 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Total de Receitas 
	10.770,00
	10.210,00
	12.500,00
	17.080,00
	11.600,00
	62.160,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 B- Despesas: 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 Impostos sobre Vendas 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Pagamento a Fornecedores 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Pró-Labore 
	8.000,00
	 
	 
	 
	 
	8.000,00
	 Salários 
	8.540,00
	 
	 
	 
	 
	8.540,00
	 Encargos 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Água 
	 
	100,00
	 
	 
	 
	100,00
	 Benefícios 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Combustíveis 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Comissões a Vendedores 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Compra de Equipamentos 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Despesas Bancárias 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Despesas com Veículos 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Despesas Financeiras 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Honorários Contábeis 
	1.200,00
	 
	 
	 
	 
	1.200,00
	 Luz 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Material deEscritório 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Outras Despesas 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Pagamento de Serviços 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Pagamentos de Financiamentos 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Propaganda e Marketing 
	 
	 
	 
	 
	 
	0,00
	 Telefone 
	 
	200,00
	 
	 
	 
	200,00
	 Total de Saídas 
	17.740,00
	300,00
	0,00
	0,00
	0,00
	18.040,00
	
	
	
	
	
	
	
	 (A - B) Saldo do Dia: 
	-6.970,00
	9.910,00
	12.500,00
	17.080,00
	11.600,00
	 
	 C- Saldo Inicial: 
	0,00
	-6.970,00
	2.940,00
	15.440,00
	32.520,00
	 
	 A- Total de Entradas: 
	10.770,00
	10.210,00
	12.500,00
	17.080,00
	11.600,00
	 
	 B- Total de Saídas: 
	17.740,00
	300,00
	0,00
	0,00
	0,00
	 
	 ((A+C)-B) Saldo Final: 
	-6.970,00
	2.940,00
	15.440,00
	32.520,00
	44.120,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 
	 Composição do Saldo: 
	-300,00
	0,00
	0,00
	0,00
	0,00
	 
	 Dinheiro Vivo 
	50,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 Cheques 
	-350,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 Banco 1 
	0,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 Banco 2 
	0,00
	 
	 
	 
	 
	 
	 Banco 3 
	0,00
	 
	 
	 
	 
	 
Fonte: http://www.aprenderexcel.com.br/2013/planilhas/planilha-de-fluxo-de-caixa
	
7. ASSINATURAS	
__________________________________________
Acsa Honorina Batista Chaves
Estagiário
__________________________________________
Rafael Coelho Mayrink
Supervisor Concedente
__________________________________________
Cleide de Avila
Professor orientador