AV1 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

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18/04/2021 AV1 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
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Questão 1
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 2
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Iniciado em quarta, 14 Abr 2021, 11:50
Estado Finalizada
Concluída em quarta, 14 Abr 2021, 13:01
Tempo
empregado
1 hora 11 minutos
Avaliar 6,40 de um máximo de 8,00(80%)
O Sistema Tributário Nacional está regulamentado pelos artigos 145 a 162 da Constituição Federal. Entre outras questões,
estabelece a competência tributária, a repartição das receitas tributárias e fixa os princípios tributários. Identifique nas
alternativas disponibilizadas, qual ou quais as competências tributárias que foram instituídas. 
I – Territórios.
II – União.
III – Distrito Federal.
IV – Municípios.
V – Estados.
 
Escolha uma opção:
a. Distrito Federa
b. União e Estados
c. Municípios, Estados, União e Distrito Federal 
d. Territórios
e. União, Estados, Municípios
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Municípios, Estados, União e Distrito Federal.
Para se estabelecer um tributo, deve-se passar por várias fases e metodologias aplicadas a tal criação. As fases são
essenciais para o bom funcionamento do Sistema Tributário e, também para que os tributos estejam em conformidade com
a legislação. É necessário observar a norma matriz de incidência tributária. Tal norma tem o papel de auxiliar o legislador no
momento de promulgar a Lei, para que o tributo seja muito bem estabelecido.
BRASIL. Lei n. 5.172 de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema tributário nacional e Institui Normas Gerais e
Direito Tributário Aplicáveis a União, Estados e Municípios. Diário oficial, publicado e 1966, p. 12. 452. Disponível em:
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L5172Compilado.htm. Acesso em: 1 ago. 2019.
O que a norma matriz de incidência tributária define no tocante aos tributos?
 
Escolha uma opção:
a. Define que o tributo só deve ser cobrado do momento em que é instituído para frente.
b. Define que o tributo só existe com a criação do mesmo em uma Lei regulamentadora.
c. Define que o tributo só pode ser cobrado após noventa dias da promulgação da Lei.
d. Define que os entes não podem cobrar tributos uns dos outros.
e. Define características importantes na legislação para criação de tributos. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Define características importantes na legislação para criação de tributos..
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Questão 3
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
Questão 4
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
A Reforma Tributária no Brasil é algo muito discutido. Entre os pontos defendidos para que a mesma ocorra está a partilha
das arrecadações entre os governos (federal, estadual e municipal), assim os entes federados seriam sócios. É preciso
compreender que o contribuinte é muito onerado, os tributos sobrecarregam o poder de aquisição e, por vezes, isso
prejudica a economia.
BRASIL. Lei n. 5.172 de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema tributário nacional e Institui Normas Gerais e
Direito Tributário Aplicáveis a União, Estados e Municípios. Diário oficial, publicado e 1966, p. 12. 452. Disponível em:
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L5172Compilado.htm. Acesso em: 1 ago. 2019.
 
I - Tributo é uma prestação pecuniária compulsória, ou seja, deve ser pago em dinheiro e possui obrigatoriedade.
II - Existem tributos que estão diretamente relacionados a uma contraprestação do Estado.
III - A origem do tributo sempre deve ser lícita, ressalta-se que só existirá o tributo se a lei estabelecê-lo.
IV - Os impostos são classificados como tributos pois, com o recolhimento deles, o Estado deve dar em contrapartida saúde
e educação.
 
Agora, assinale a opção que apresenta as afirmativas corretas.
 
Escolha uma opção:
a. As afirmativas I e III estão corretas.
b. As afirmativas I e II estão corretas.
c. As afirmativas II e IV estão corretas.
d. As afirmativas I, III e IV estão corretas 
e. As afirmativas I, II e III estão corretas.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: As afirmativas I, II e III estão corretas..
A taxa, que tem como sujeito passivo o contribuinte, deverá remunerar o Estado, que é o sujeito ativo, por uma atividade
diretamente executada para o contribuinte
 Porque
Essa modalidade, a qual denominamos Taxa, está diretamente vinculada a uma contraprestação estatal, fato que diferencia
essa modalidade de tributo das demais.
Fazendo a análise das afirmações acima, podemos concluir 
Escolha uma opção:
a. A primeira afirmação é falsa, e a segunda é verdadeira
b. As duas afirmações são falsas
c. As duas afirmativas são verdadeiras, e a segunda é uma justificativa correta da primeira 
d. As duas afirmativas são verdadeiras, mas a segunda não é uma justificativa da primeira
e. A primeira afirmação é verdadeira, e a segunda e falsa
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: As duas afirmativas são verdadeiras, e a segunda é uma justificativa correta da primeira.
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Questão 5
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 6
Incorreto
Atingiu 0,00 de
0,80
Devido à crise econômica instaurada no Brasil, as entidades estão buscando maneiras legais de conseguir economizar com
os tributos para que, desta maneira, possam se manter competitivas em um mercado cada dia mais difícil. Entretanto, esta
tarefa não é fácil. Por vezes a economia é mínima ou não é possível, mediante as particularidades que a entidade deve ter
para que a mesma ocorra.
CREPALDI, S. A. Planejamento Tributário: Teoria e Prática. São Paulo: Saraiva, 2012.
 A economia de tributos por meio legal ocorre com a elisão fiscal. No que consiste tal prática?
 
Escolha uma opção:
a. É o mesmo que evadir-se fiscalmente, pois diminui a tributação.
b. Consiste na simulação, pois simula faturamentos para o pagamento de tributos.
c. Ofende o sistema tributário quando realizada de maneira abusiva e extensa.
d. Diferencia-se da evasão fiscal por utilizar como base atos lícitos. 
e. Sustenta a máquina governamental por ser uma ferramenta de uso público.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Diferencia-se da evasão fiscal por utilizar como base atos lícitos..
O Lucro Presumido é um regime tributário que pode ser escolhido por entidades de pequeno e médio portes. Para isso, é
necessário observar as especificidades referentes ao ramo de atividade que a entidade atua. É preciso compreender a
adesão ao Lucro Presumido como algo que deve ser feito após a realização de um estudo minucioso sobre as vantagens
relativas a tal opção tributária, a fim de maximizar os lucros que as entidades obtêm.
 Quais tributos podem sofrer redução no valor a pagar mediante a opção pelo Lucro Presumido?
 
Escolha uma opção:
a. ICMS e CSLL.
b. ICMS e IRPJ.
c. PIS e COFINS. 
d. CSLL e IRPJ.
e. ICMS e IPI.
Sua resposta está incorreta.
A resposta correta é: ICMS e IPI..
18/04/2021 AV1 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/review.php?attempt=1177946&cmid=141159 4/5
Questão 7
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 8
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
Questão 9
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
A empresaAtlas atua no ramo de vestuário feminino, seu ramo de atividade é voltado especificamente para mulheres com
estilo empoderado e elegante. O ano de 2019 foi excelente para a empresa, os seus diretores atribuíram isso aos
movimentos feministas e ao fato de a mulher estar em um processo evolutivo onde está procurando se firmar no mercado
diante a sua capacidade e competência. Diante do crescimento de 2019 optou-se pelo Lucro Presumido para 2020.
 
Qual motivo que levou a empresa a tomar a decisão sobre a opção do Lucro Presumido? Escolha a opção que responde
corretamente à questão.
 
Escolha uma opção:
a. A entidade obteve lucro bruto mensal no ano calendário de 2019 igual ou inferior a R$ 6.500.000,00.
b. Essa opção tributária possui uma alíquota única, o que facilita a sua apuração.
c. A Receita Federal obriga empresas do ramo atividade do vestuário a optar pelo Lucro Presumido.
d. A entidade obteve receita bruta no ano calendário de 2019 igual ou inferior a R$ 78.000.000,00. 
e. Esta opção tributária apresenta tributação simplificada por se aplicar diretamente sobre o lucro.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: A entidade obteve receita bruta no ano calendário de 2019 igual ou inferior a R$ 78.000.000,00..
A empresa KWI atua no ramo da moda masculina e, no fim do ano de 2019, após realizar um Planejamento Tributário,
decidiu que no ano de 2020 utilizaria o regime tributário Lucro Presumido. No primeiro trimestre do ano de 2020, a entidade
realizou o faturamento de R$180.000,00, o que gerou uma receita bruta de R$150.000,00. Sabe-se que a entidade possui
tributação com base nas alíquotas básicas de IRPJ e CSLL.
 Qual o valor que a entidade irá recolher de CSLL?
 
Escolha uma opção:
a. R$22.500,00.
b. R$1.800,00.
c. R$1.944,00.
d. R$1.620,00. 
e. R$13.500,00.
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: R$1.620,00..
Um determinado método é muito utilizado por diversas entidades empresariais, no sentido de reduzir a carga tributária.
Crepaldi (2012) afirma que esse método é um ato intencional de lesar os cofres públicos no sentido de reduzir ou eliminar o
fato gerador do tributo ou mesmo do não pagamento dos impostos devidos, após a efetivação do fato gerador. Então,
identifique nas alternativas, como é denominado o procedimento ao qual estamos nos referindo 
Escolha uma opção:
a. Evasão fiscal 
b. Redução da carga tributária
c. Elusão fiscal
d. Redução fiscal
e. Elisão fiscal
Sua resposta está correta.
18/04/2021 AV1 - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
https://ava.unicarioca.edu.br/ead/mod/quiz/review.php?attempt=1177946&cmid=141159 5/5
Questão 10
Correto
Atingiu 0,80 de
0,80
p
A resposta correta é: Evasão fiscal.
Os tributos existem desde tempos muito longínquos. É preciso observar que a Magna Carta foi um documento emitido na
Europa, muito importante no que diz respeito à tributação, pois foi o primeiro a estabelecer um limite legal para a cobrança de
tributos. O povo brasileiro paga tributos desde quando o Brasil foi descoberto pelos portugueses. Claro que tais tributos
foram sendo modificados e se enquadrando na legislação com o passar do tempo.
BRASIL. Lei n. 5.172 de 25 de outubro de 1966. Dispõe sobre o Sistema tributário nacional e Institui Normas Gerais e
Direito Tributário Aplicáveis a União, Estados e Municípios. Diário oficial, publicado e 1966, p. 12. 452. Disponível em:
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/L5172Compilado.htm. Acesso em: 1 ago. 2019.
 
Quando ocorre o pagamento de um determinado valor referente à coleta do lixo realizada pelo munícipio diz-se que este
tributo é:
 
Escolha uma opção:
a. Contribuição Municipal.
b. Um Imposto.
c. Uma Contribuição Social.
d. Uma Contribuição de Melhoria.
e. Uma Taxa. 
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Uma Taxa..
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