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UNIVERSIDADE PAULISTA- UNIP LUCAS ARAÚJO SILVA DOS SANTOS RA: 0524011 BANCO DO BRASIL S.A. PIM VI BRASÍLIA - DF OUTUBRO/2020 1 UNIVERSIDADE PAULISTA - UNIP LUCAS ARAÚJO SILVA DOS SANTOS RA: 0524011 BANCO DO BRASIL S.A. PIM VI Projeto Integrado Multidisciplinar VI para obtenção de nota nas disciplinas do curso de Tecnólogo em Gestão Pública na Universidade Paulista. BRASÍLIA - DF OUTUBRO/2020 2 RESUMO O Banco do Brasil é uma instituição financeira brasileira, constituída na forma de sociedade de economia mista, com participação do Governo federal do Brasil em 50% das ações. Juntamente com a Caixa Econômica Federal, o Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social, o Banco da Amazônia e o Banco do Nordeste, o Banco do Brasil é um dos cinco bancos estatais do governo brasileiro e sua matriz está localizada no Setor de Autarquias Norte, Quadra 5 , Lote B, Torre I, Edifício Banco do Brasil, Brasília, Distrito Federal, Brasil. Tem por objeto a prática de todas as operações bancárias ativas, passivas e acessórias, a prestação de serviços bancários, de intermediação e suprimento financeiro sob suas múltiplas formas, inclusive nas operações de câmbio e nas atividades complementares, destacando-se seguros, previdência privada, capitalização, corretagem de títulos e valores mobiliários, administração de consórcios, cartões de crédito/débito, fundos de investimentos e carteiras administradas e o exercício de quaisquer atividades facultadas às instituições integrantes do Sistema Financeiro Nacional. Como instrumento de execução da política creditícia e financeira do Governo Federal, compete ao Banco exercer as funções atribuídas em lei, especificamente as previstas no art. 19 da Lei n.º 4.595/1964. Na disciplina Finanças e Orçamentos Públicos: iremos identificar a importância do planejamento e orçamentação das atividades do Banco, em Plano de Negócios: iremos destacar planos correlacionados com objetivos traçados e determinados pela entidade, e em Ética e Legislação Trabalhista e Empresarial: a importância que a entidade dá aos aspectos e impactos sociais e ambientais recorrentes de sua ação em prol de seus objetivos. Palavras-chave: Economia. Finanças. Orçamentos. Negócios. Ética. Legislação 3 SUMÁRIO 1. INTRODUÇÃO __________________________________________ 4 2. FINANÇAS E ORÇAMENTOS PÚBLICOS ____________________ 5 2.1 Importância dos Planos e Orçamentos ____________________ 5 2.2 Planos e Orçamentos do Banco do Brasil __________________ 6 2.3 Estágios de Despesas e de Receitas Públicas ______________ 7 2.4 Responsabilidade Fiscal ________________________________ 8 3. PLANO DE NEGÓCIOS __________________________________ 10 3.1 Análise SWOT ou FOFA do Banco do Brasil _______________ 13 4. ÉTICA E LEGISLAÇÃO: TRABALHISTA E EMPRESARIAL ____ 15 4.1 Responsabilidade Social, Ética e de Cidadania ____________ 15 4.2 Princípios do Código de Ética do Banco do Brasil ___________ 16 5. CONSIDERAÇÕES FINAIS _______________________________ 18 6. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS ________________________ 19 4 1. INTRODUÇÃO Neste Projeto Integrado Multidisciplinar VI, referente ao 2º semestre, do Curso Superior em Gestão Pública. Traz o Banco do Brasil como empresa analisada. Essa instituição financeira foi fundada em 12 de outubro de 1808 e é uma das mais conhecidas do país de economia mista, se faz presente em 21 países, mais de 5.000 agências, tem como acionista a União brasileira com 68,7% das ações com aproximadamente 26 milhões de clientes e oferece serviços nas áreas de seguro, agronegócio, investimento de pequenas e microempresas. O Banco do Brasil possui um amplo portfólio de produtos e serviços e atua em todos os setores de mercado financeiro, desde o bancário, até o de mercado de capitais, assegurando suas posições de liderança em um país continental. Neste ano, o Banco do Brasil comemorou 212 anos e permanece como a maior instituição financeira da América Latina mantendo sua liderança em diversos segmentos de mercado e fortalece seu apoio ao desenvolvimento do país, além de consolidar seu alto padrão em Governança Corporativa. Neste trabalho, identificaremos com base na disciplina Finanças e Orçamentos Públicos, a importância do planejamento e orçamento das atividades da entidade, na disciplina Plano de Negócios, iremos destacar os projetos relacionados com objetivos traçados pela instituição, e por fim, na disciplina de Ética e Legislação Trabalhista e Empresarial, iremos ressaltar a importância que o Banco dá aos impactos e aspectos ambientais e sociais devido às suas ações em prol de seus objetivos. 5 2. FINANÇAS E ORÇAMENTOS PÚBLICOS 2.1 Importância dos Planos e Orçamentos É impossível administrar uma empresa sem fazer um planejamento e pontuar tudo o que tem de ser realizado, sendo assim o planejamento é uma das mais importantes ferramentas da administração pois está ligado à necessidade de se ter um conhecimento prévio das escolhas a serem tomadas perante a entidade. Quando nos referimos a planejamento, logo associamos a orçamentação, pois ambos estão ligados a movimentação das atividades de organização. “O planejamento é um dos pilares fundamentais do orçamento público dentro de um sistema jurídico-fiscal que preza pela eficiência e moralidade nos gastos, visando atingir objetivos que atendam ao interesse público. Trata-se de um processo permanente, dinâmico e sistematizado de gestão, composto de um conjunto de ações coordenadas e integradas, pelo qual se estabelece antecipadamente o que se pretende realizar e quais metas se busca alcançar com o escopo de se obter um resultado satisfatório e desejado.” (ABRAHAM, 2018) O orçamento público é o instrumento utilizado pelo Governo Federal para planejar a utilização do dinheiro arrecadado com os tributos, como impostos, taxas, contribuições de melhoria, entre outros. Esse planejamento é essencial para oferecer serviços públicos adequados, além de especificar gastos e investimentos que foram priorizados pelos poderes. Essa ferramenta estima tanto as receitas que o Governo espera arrecadar quanto fixa as despesas a serem efetuadas com o dinheiro. Assim, as receitas são estimadas porque os tributos arrecadados, e outras fontes podem sofrer variações ano a ano, enquanto as despesas são fixadas para garantir que o governo não gaste mais do que arrecada. Assim, se a empresa não fizer um planejamento correto, possibilita o mal gasto do dinheiro público em prioridades imediatistas e muitas vezes subjetivas ou de conveniência circunstancial, e também com projetos que não serão concluídos. 6 2.2 Planos e Orçamentos do Banco do Brasil O Banco do Brasil, no ciclo de 2015 a 2019, definiu cinco desafios de grande relevância para a sustentabilidade das operações: Rentabilidade e Gestão do Capital; Cultura Organizacional; Gestão de Pessoas e do Conhecimento; Design (Negócios, Processos e Organização); e Experiência dos Clientes e Relacionamento com o Ecossistema. Isso contribui para melhoria da experiência dos clientes, acionistas e sociedade, trazendorelacionamentos duradouros. Exatamente pautado nos princípios da sustentabilidade, continuará priorizando o aumento da eficiência, produtividade, rentabilidade e das receitas com prestação de serviços. A importância do planejamento e orçamentação do Banco se revela na constante revisão da Estratégia Corporativa, sempre com respaldo de estudos, desde 2014, estando em acordo com tendências do macroambiente, investimentos de curto e longo prazo, análise de movimentos e perspectivas da concorrência, e pesquisa de satisfação dos clientes. Uma vez definidos os orientadores estratégicos e os objetivos do Banco do Brasil, um conjunto de ações promovem a disseminação e o alinhamento interno, como workshops, eventos de mobilização, divulgações na internet, treinamentos e campanhas de endomarketing. ● Ecossistema: Envolve todos os públicos de relacionamento do Banco do Brasil; ● Workshop: Seminário ou curso intensivo de curta duração, onde técnicas, artes, habilidades, saberes, entre outros, são demonstrados e aplicados em oficinas ou laboratórios; ● Endomarketing: Marketing institucional interno. Conjunto de estratégias e ações de marketing institucional voltadas para o público interno, como revendedores, acionistas, entre outros. O Banco do Brasil dispõe de soluções que potencializam a transparência das ações da administração pública, abrindo um canal de informação para o cidadão e oferece instrumentos que favorecem o acompanhamento da gestão, contribuindo para impulsionar a credibilidade do governo estadual e confirmar a percepção de que a gestão pública é eficiente, moderna e democrática, sendo assim, o banco preza pela transparência na 7 gestão, buscando em todas as suas atividades o cumprimento da legislação e precavido de instrumentos orçamentários e procedimentos adequados para que se apresente de forma justa as despesas e receitas. O orçamento auxilia no controle de liquidez/rentabilidade, cumprindo o planejado, reduzindo despesas e modernizando processos (licitações), gerenciamento e controle dos recursos públicos (BB Conta Única), transações e consultas via internet (Autoatendimento Setor Público), emissão de comprovantes de salários (BB Contracheque), liquidação e pagamentos diversos (Pagamento Eletrônico de Empenhos), cartão de pagamentos (Ourocard Corporativo) e muitas outras, acompanhando o que foi proposto e planejado. 2.3 Estágios de Despesas e de Receitas Públicas RECEITAS: São três etapas da receita pública, onde o governo arrecada dinheiro de tributos e de outras fontes para oferecer serviços à sociedade. 1. Previsão: Fase em que é estimada a arrecadação de um determinado ano; 2. Lançamento: Etapa que compreende a verificação de crédito fiscal, o cálculo do imposto, a identificação do devedor e a notificação; 3. Arrecadação e Recolhimento: Estágio em que são entregues os valores aos agentes arrecadadores ou bancos autorizados, para que estejam disponíveis nos cofres públicos. DESPESAS: 1. Fixação: Dividida em duas partes. 1.1 Estimativa da despesa - Fase em que são estimadas as despesas para o exercício financeiro; http://pt.wikipedia.org/wiki/Exerc%C3%ADcio_financeiro 8 1.2 Conversão das estimativas em orçamento - as estimativas são convertidas em Lei orçamentária anual. 2. Empenho: Emissão do documento chamado de nota de empenho que tem a finalidade de comprometer uma parcela do orçamento (crédito) para o credor do serviço ou material; 3. Liquidação: Consiste na verificação por parte de um agente da administração se o credor da nota de empenho realizou o serviço e/ou entregou o material, conforme as exigências legais. O agente atesta a realização da despesa (normalmente no verso do documento de despesa) e encaminha para o ordenador de despesas realizar o pagamento. 4. Pagamento: Última etapa da realização da despesa. Consiste na entrega do numerário ao credor ou beneficiário do empenho. 2.4 Responsabilidade Fiscal A administração pública com o Banco do Brasil, realiza Pagamento Eletrônico de empenhos, de acordo com a Lei 4.320/64 e com a Lei de Responsabilidade Fiscal , sendo um facilitador na automatização de todos os pagamentos a fornecedores e prestadores de serviços, até mesmo os vinculados aos recursos de convênios. Os municípios otimizam a administração de seus recursos , prestando contas de todos os pagamentos encaminhados ao Banco diariamente, resultando em controles contábeis e financeiros, tornando-se ágeis, seguros e transparentes. As vantagens que o Sistema Pagamento Eletrônico de Empenhos oferece são: pagamento eletrônico de empenhos a fornecedores por crédito em conta corrente, DOC e/ou TED e em espécie, em qualquer agência BB no País; pagamento eletrônico de empenhos a servidores; conciliação eletrônica das contas do cliente, mediante o arquivo retorno dos registros encaminhados; armazenamento nas máquinas do Banco do Brasil, por cinco anos, das informações relativas aos empenhos processados. A Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF)/Lei Complementar nº 101 visa impor o controle dos gastos da União, estados, Distrito Federal e municípios, 9 condicionando-os à capacidade de arrecadação de tributos. A LRF promove a transparência dos gastos públicos. A Lei foi criada com o intuito de procedimentos fiscais e orçamentários a fim de uma padronização, quanto apresentação de receitas e despesas fiscais, minimizando/erradicando fraudes e desvios. Sobre isso, o Banco procura atitudes que contenham os desperdícios e dispêndios. 10 3. PLANO DE NEGÓCIOS O Plano de Negócios viabiliza o sucesso de uma empresa, dessa forma especialistas elaboram estratégias a empresário, como organização, análises de nicho de atividade, ponto, entre outros. Existem externalidades que fracassam ou fortalecem um empreendimento, como o local em que será o ponto próximo do seu público alvo, qualidade e excelência do atendimento, e um tópico indispensável, o mantimento da mediação de resultados, entre outros. Sendo assim, é essencial que seja realizada a análise SWOT ou FOFA. A técnica recebeu esse nome a partir das iniciais, em inglês, das palavras: Strengths = Forças Weaknesses = Fraquezas Opportunities = Oportunidades Threats = Ameaças A matriz SWOT traça uma análise da situação atual da empresa, como se fosse uma fotografia. É um instrumento de fácil utilização, e, conforme as mudanças por que passam a organização ou o mercado, ela deve ser refeita. O objetivo da matriz SWOT é definir estratégias para manter os pontos fortes e reduzir a intensidade dos pontos fracos, aproveitando oportunidades e protegendo de ameaças. Para a obtenção da matriz SWOT, os passos a seguir devem ser obedecidos: 1°. Os pontos fortes, determinados com base na análise interna, devem ser divididos em dois grupos: o das forças que representam oportunidades e o das que representam ameaças. Lembrando de que oportunidades e ameaças foram categorizadas na análise externa; 2°. Com as fraquezas, ou pontos fracos, deve ser feito o mesmo, ou seja, têm de ser divididas em dois grupos: o que representa as ameaças e oque representa as oportunidades; 3°. Uma matriz ou gráfico deve ser desenhado; 11 4°. Os pontos fortes e fracos da organização, agrupados em ameaças e oportunidades do setor, precisam ser incluídos em cada um dos quadrantes, conforme representado na imagem abaixo: IMAGEM 1 Com a matriz SWOT, a avaliação estratégica pode ser facilmente realizada. Após a distribuição dos pontos fortes e fracos entre os campos “ameaças” e “oportunidades”, analise cada um dos quadrantes: 1°. Se uma fraqueza interna está no campo externo que foi identificado como ameaças, não tenha dúvida, elimine esse ponto o mais rápido possível. Resolva rapidamente o problema – é uma questão de sobrevivência da organização; 2°. Se um ponto forte está localizado no campo identificado como ameaças, fique bem atento. Monitore tanto a força quanto os fatores que geram a ameaça. Também esteja pronto para atuar se for necessário; 3°. Se um ponto fraco foi distribuído no campo identificado como oportunidades, tenha em mente que um trabalho precisa ser feito para que esse ponto se transforme, de fato, em um ponto forte. Esse cenário pode ser identificado como uma fase de crescimento; 4º. Se uma força estiver no campo das oportunidades, perceba que a situação é ideal. Portanto, não a desperdice e saiba que, no aspecto avaliado, a organização se encontra numa fase de desenvolvimento. Conforme o site oficial do Banco do Brasil, iremos ressaltar os resultados positivos quanto a atuação da empresa com o público em geral, que se faz necessário uma governança e gestão que orientem o comportamento do Banco em relação à sustentabilidade, as soluções negociais/financeiras tendem promover a transição para uma economia verde, sustentável e inclusiva, a causa do Banco visa a inovação para a inclusão e transformação digital da sociedade brasileira, práticas administrativas com essas atitudes 12 pautadas na eficiência e eficácia, o Banco tem suas ações reconhecidas com prêmios sobre responsabilidade socioambiental. As imagens abaixo são exemplificações de planos de negócios financeiros: IMAGEM 2 IMAGEM 3 13 IMAGEM 4 3.1 Análise SWOT ou FOFA do Banco do Brasil De acordo com o relatório anual disponível no site oficial do Banco do Brasil, os pontos fortes da empresa são: estar no topo em ativos totais, possuir 36,1 milhões de contas correntes, potencial de crescimento da carteira de crédito, comércio exterior no segmento de câmbio e administração de recursos de terceiros. Mas também são pontos fortes do Banco: liderança de mercado e em sustentabilidade, crescimento da carteira de crédito, marca sólida, relacionamento com governos, tecnologia de ponta, altos padrões de Governança e administração. Esses pontos fortes citados se definem por ser executor das principais práticas mercantis da economia, e por sua execução de instrumentos de controle e liquidez do sistema econômico, a política monetária afeta os valores das taxas de juros, cambiais, demanda e emprego das famílias. O maior sucesso nas operações ocorre pelo avanço da tecnologia e o uso das ferramentas mobile. Em relação aos pontos fracos, acredita-se que os outros bancos nacionais buscam inovar a cada dia para chamar atenção dos clientes, com reduções e/ou até mesmo zerar as taxas. Através de uma carteira de Banco Comercial, por exemplo, podem 14 comercializar fundos, que oferecem possibilidade para que pequenos investidores alcancem cotas de produtos de investimento que não alcançariam de forma individualizada. Podem captar depósitos à vista e realizar a intermediação, alavancagem e gerar base. As ameaças podem ser expressas pelas cooperativas de crédito, grandes corretoras de investimentos, que se especializam e preparam bem para o mercado competitivo. 15 4. ÉTICA E LEGISLAÇÃO: TRABALHISTA E EMPRESARIAL Sem perder foco nos negócios, o Banco do Brasil se compromete em agregar o benefício ambiental e social. Por meio de ações estruturadas, o banco impulsiona boas práticas e articula reflexões sobre a temática ambiental na sociedade e no mercado. Integra diferentes fóruns de debates, promovendo eventos sobre mudanças climáticas, de acordo com a metodologia do Programa Brasileiro GHG Protocol, anualmente apresenta seu inventário de emissões de gases de efeito estufa, adotando um conjunto de iniciativas de TI Verde. O Sistema de Gestão Ambiental, visando aprimorar o desempenho em água, energia, materiais e resíduos, coordena os esforços para tal. Também, em parceria com a Agência Nacional d e Águas (ANA), a Fundação Banco do Brasil (FBB) e a WWF Brasil, realiza o Programa Água Brasil, que promove a conservação de sete microbacias hidrográficas representativas dos biomas brasileiros por meio da agricultura sustentável, além de realizar ações de conscientização e impulsionar negócio s sustentáveis. Por meio de ações estruturadas, o Banco do Brasil impulsiona boas práticas e articula reflexões sobre a temática ambiental. Além de integrar diferentes fóruns de debate, participa do programa água brasil e promove a conscientização de funcionários. 4.1 Responsabilidade social, ética e de cidadania A responsabilidade socioambiental é praticada pelo Banco h á m ais de uma década, sendo aprimorada ao longo do tempo. O código de Ética, a Carta de Princípios de RSA e o Plano de Sustentabilidade Agenda 21 BB, são exemplos dessa evolução. Em 2015, o Conselho de Administração do Banco d o Brasil aprovou a Política específica de Responsabilidade Socioambiental (PRSA), em atendimento à Resolução CMN n° 4.327, de 25/04/2014, e ao Normativo Sistema de Autorregulação Bancária da FEBRABAN nº14, veio reforçar o compromisso do Banco com a responsabilidade socioambiental. As Entidades Ligadas Banco, são orientadas a aderirem à PRSA, ou a elaborarem política própria. 16 4.2 Princípios do Código de Ética do Banco do Brasil IMAGEM 5 Cada um de nós tem o desafio de transformar princípios éticos em parte essencial de nossas responsabilidades. São princípios que ditam a direção que devemos tomar, principalmente quando vivenciamos dilemas éticos e precisamos tomar decisões aderentes às expectativas do Banco, ainda que não tenham sido previstas em normas específicas. ● Honestidade: Esperamos que a conduta de nossos funcionários tenham como padrão a honestidade. Devemos fazer somente aquilo que é correto, devemos agir de boa-fé, com integridade e sinceridade nos assuntos que afetam deveres e interesses do Banco; ● Responsabilidade: Cada membro do Banco é responsável por suas ações e decisões. Devemos, independentemente da posição que ocupamos, ser responsáveis pela criação de um 17 ambiente transparente, respeitoso e seguro, a fim de que os negócios sejam éticos e sustentáveis. Também é nossa responsabilidade zelar para que atos irregulares não ocorram no Banco; ● Transparência: O Banco zela pela transparência de suas ações. As informações devem ser completas, precisas e claras. A confiança de nossos parceiros está ligada ao livre acesso queo Banco dá às informações de seus relatórios, prestações de contas e tomadas de decisão. O sigilo e a confidencialidade das informações permeiam e são exigidos em nossas ações no Banco. Entretanto, ações executadas deliberadamente às escondidas não são éticas; ● Respeito: O Banco do Brasil não tolera desrespeito à dignidade, à igualdade, à diversidade e à privacidade das pessoas. O ambiente de trabalho deve ser um local de profissionalismo, em que se respeitam as diferentes culturas e diferentes compreensões de mundo. Do mesmo modo, é exigido respeito às leis e aos regulamentos internos do Banco. Na prática esses princípios significam: ● Respeito é um dever, é bom e todo mundo gosta. ● Faça o que é certo. ● Você é responsável pelas consequências de suas atitudes. ● Cuide do Banco! O que afeta a ele, afeta a você. ● Se você precisa esconder a sua ação, ela não é ética. ● Não basta ser ético; é necessário também parecer ético. ● Na dúvida sobre como agir, pare e procure ajuda. A postura ética de cada um colabora decisivamente para o desenvolvimento de uma cultura organizacional saudável. O ambiente de trabalho se torna seguro e as pessoas se sentem engajadas. Com a postura ética de seus funcionários, a Empresa ganha respeito nos seus negócios e aprovação da comunidade. 18 5. CONSIDERAÇÕES FINAIS Através deste estudo foi possível compreender a importância do planejamento sempre alinhado com orçamentos administrados de forma correta, para que a entidade evolua. Foi possível compreender também que eficiência, estudo, disciplina e principalmente um bom plano de negócios, baseado na análise SWOT ou FOFA é fundamental para auxiliar uma empresa a traçar planos e respectivos objetivos. A sugestão deste estudo é que a empresa busque sempre inovar os serviços para satisfazer o maior número de clientes e atinja o nível mais alto de desempenho para conquistar e fidelizar o público-alvo e seus parceiros, não se esquecendo de continuar aprimorando a qualidade no atendimento. Sendo assim, é com enorme satisfação que encerro esse projeto tão prazeroso e enriquecedor, levando experiências e conhecimentos que serão válidos para futuras práticas profissionais. 19 6. REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS Disponível em: <http://www.portaltransparencia.gov.br/entenda-a-gestao-publica/orcamento-p ublico>. Acesso em: 22/10/2020. Disponível em: <https://www45.bb.com.br/docs/ri/ra2014/pt/06.htm>. Acesso em: 22/10/2020. Disponível em: <https://www.bb.com.br/pbb/pagina-inicial/setor-publico/governo-federal/trans parencia-na-gestao#/>. Acesso em: 22/10/2020. Disponível em: <http://www.portaltransparencia.gov.br/entenda-a-gestao-publica/execucao-re ceita-publica>. Acesso em: 22/10/2020. Disponível em: <https://www45.bb.com.br/docs/ri/ra2014/pt/09.htm>. Acesso em: 22/10/2020. Disponível em: <https://www.bb.com.br/docs/pub/siteEsp/ri/pt/dce/dwn/Codigoetica.pdf>. Acesso em: 22/10/2020. Disponível em: <https://www.bb.com.br/docs/pub/emp/mpe/dwn/gestaoemp07.pdf>. Acesso em: 22/10/2020. Disponível em: <https://www45.bb.com.br/docs/ri/ra2011/port/ra/02.htm>. Acesso em: 22/10/2020. Disponível em: <https://administradores.com.br/artigos/analise-swot-dos-bancos>. Acesso em: 22/10/2020. ABRAHAM, Marcus. Imprescindibilidade do Planejamento dos Gastos Público. 2018. 20