CIF instituição financeira

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1) 	Os instrumentos financeiros são essenciais na economia de mercado de capitais, pois estimulam o fluxo de recursos, ou seja, são mecanismos operacionais que auxiliam a transferência de recursos entre poupadores e investidores.
Considerando o texto anterior, avalie as asserções a seguir.
I – Ativo Financeiro: ações, quotas de empresas limitadas, bônus de subscrição e opções de ações emitidas pela própria empresa.
II – Títulos Patrimoniais: dinheiro, aplicações bancárias, recebíveis, empréstimos, debêntures, bonds, notes e títulos patrimoniais (equity);
III – Passivo Financeiro: contas a pagar, duplicatas a pagar, depósitos recebidos, empréstimos obtidos e títulos de dívida emitidos.
Assinale a alternativa correta.
A. Está correto o que se afirma em I apenas;
B. Está correto o que se afirma em I e II apenas;
C. Está correto o que se afirma em II apenas;
D. Está correto o que se afirma em II e III apenas;
E. Está correto o que se afirma em III apenas;
2) O processo de globalização financeira aumenta a exposição do Sistema Financeiro Internacional à especulação desestabilizadora e à manipulação, e exige medidas fiscalizadoras e regulatórias de abrangência global. O Novo Acordo de Basiléia (Basiléia II), decorrente desta necessidade, NÃO enfatiza
a) A atuação dos bancos centrais como emprestadores de última instância.
b) A transparência das instituições financeiras, em termos de fornecimento de dados e informações.
c) As necessidades mínimas de capital para cobrir os riscos.
d) O desenvolvimento de processos internos nas instituições financeiras para avaliar e gerenciar corretamente os riscos.
e) Os gastos de capital com o risco operacional, ou seja, risco decorrente das possíveis perdas devido às panes dos computadores, falhas humanas, etc.
3) Para efeito de publicação de demonstrações financeiras em 30-6 e 30-12, em bases comparativas, quais as posições que devem ser adotadas, as do semestre anterior ou as do exercício anterior? 
Na data-base de 31 de dezembro do exercício imediatamente anterior
4) Qual o prazo a ser observado na hipótese de remessa das demonstrações financeiras ao Bacen?
A) as instituições envolvidas, individualmente, devem manter a remessa e a publicação das demonstrações financeiras durante o período compreendido entre a data-base e a da Assembléia Geral Extraordinária (AGE) que aprovar o processo de incorporação, fusão ou cisão, exclusive;
B) as instituições resultantes da fusão ou incorporação e as remanescentes do processo de cisão devem observar todas as exigências relativas à remessa e publicação das demonstrações financeiras a partir da data de realização da AGE mencionada na alínea anterior.
5) A respeito de escrituração e contabilização de operações contábeis, julgue o item.
Suponha-se que uma empresa tenha dado baixa em um crédito considerado como incobrável. Se, no mesmo exercício, o cliente houver pago essa dívida, a empresa deverá lançar a recuperação da seguinte maneira:
D – Caixa
C – Provisão para créditos de liquidação duvidosa.
(X) Verdadeiro	( ) Falso
6) Quando uma empresa realiza vendas a prazo assumo o risco referente a eventuais perdas decorrentes do não recebimento dos seus créditos e, para tanto, deve constituir a conta de Perdas Estimadas com Créditos de Liquidação Duvidosa (PECLD).
Assinale a alternativa INCORRETA sobre PCLD.
a) A despesa gerada não é dedutível da base de cálculo do Imposto de Renda, tampouco da base de cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido.
b) Quando é constituída a sua contrapartida é uma despesa que afetará o resultado em que for registrada.
c) É um ajuste constituído em respeito ao Princípio da Competência.
d) Seu saldo reduz pelos débitos e aumenta pelos créditos.
e) É uma conta de natureza credora que retifica o Ativo Circulante e/ou o Ativo Não Circulante (Ativo Realizável a Longo Prazo).
7) Descreva os principais aspectos que devem ser observados pela instituição financeira para efeito de classificação das operações de crédito e de arrendamento mercantil segundo a Resolução nº 2.682/99.
R: As operações de créditos devém ser classificadas em ordem crescente de risco nos seguintes niveis: I - nível AA; II - nível A; III - nível B; IV - nível C; V - nível D; VI - nível E; VII - nível F; VIII - nível G; IX - nível H, na qual deve ser classificado pela instituição detentora do crédito. Existe 3 classificações das operações de credito 1- Emprestimo, 2- Titutlos descontados e 3 – Financiamentos. Os exemplos são operações pré fixadas e pos fixada. 
8) Os pagamentos sem utilização de papel-moeda (non-cash) são efetuados principalmente por meio de cheques, transferências de crédito, cartões de crédito e de débito e, também, por débitos diretos. Todas essas movimentações, quando cursadas no SFN, podem ser realizadas em moeda nacional, em dólares norte-americanos ou em euros.
( ) Verdadeiro	(X) Falso
9) A Resolução nº 4.553, de 30 de janeiro de 2017, estabelece a segmentação do conjunto de instituições financeiras e demais instituições autorizadas a aplicar proporcionalmente a regulação prudencial. De acordo com essa Resolução, o Segmento 2 (S2) é composto pelos(as)
a) Bancos múltiplos, bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de câmbio e caixas econômicas, de porte inferior a 10% e igual ou superior a 1% do PIB.
b) Bancos múltiplos, bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de câmbio e caixas econômicas, de porte igual ou superior a 10% do Produto Interno Bruto (PIB).
c) Instituições de porte inferior a 0,1% do PIB que utilizem metodologia facultativa simplificada para apuração dos requerimentos mínimos de Patrimônio de Referência (PR), de Nível I e de Capital Principal, exceto bancos múltiplos, bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de câmbio e caixas econômicas.
d) Instituições de porte inferior a 1% e igual ou superior a 0,1% do PIB.
e) Instituições de porte inferior a 0,1% do PIB.
10) Analise as proposições a seguir, a respeito de operações financeiras.
I - A instituição deve providenciar a conferência periódica do saldo de caixa, pelo menos por ocasião dos balancetes e balanços, procedimento extensivo a todas as dependências da sociedade que tenham sob sua responsabilidade a guarda e controle de numerário, devendo o respectivo termo de conferência, devidamente autenticado, ser arquivado para posteriores averiguações.
II - As aquisições de ouro, no mercado físico, registram-se em Títulos e Valores Mobiliários pelo custo total, em subtítulos de uso interno que identifiquem suas características de quantidade, procedência e qualidade.
III - O saldo das aplicações em ouro físico, por ocasião dos balancetes e balanços, deve ser ajustado com base no valor de mercado do metal, fornecido pelo Banco Central do Brasil.
IV - Os títulos e os valores mobiliários adquiridos por uma instituição financeira devem ser registrados pelo valor efetivamente pago, inclusive corretagens e emolumentos, e devem ser classificados nas seguintes categorias: títulos para negociação, títulos disponíveis para venda e títulos mantidos até o vencimento.
V - São considerados como de livre movimentação os depósitos à vista mantidos por pessoas físicas e jurídicas de direitos público e privado.
São corretas APENAS as proposições
a) I, II e III.
b) I, III e IV.
c) II, III e V.
d) I, III, IV e V.
e) II, III, IV e V.
11) Arrendamento mercantil (leasing) é uma operação em que o proprietário de um bem cede a terceiro o uso desse bem por prazo determinado, recebendo em troca uma contraprestação. Com relação ao leasing, julgue os itens subsequentes.
“Ao final do contrato de leasing, o arrendatário tem as seguintes opções: comprar o bem por valor previamente contratado; renovar o contrato por um novo prazo, tendo como principal o valor residual; devolver o bem ao arrendador. ”
(X) Verdadeiro	( ) Falso
12) O leasing, também denominado arrendamento mercantil, é uma operação em que o proprietário de um bem móvel ou imóvel cede a terceiro o uso desse bem por prazo determinado, recebendo em troca umacontraprestação. Em relação às operações de leasing analise as afirmações a seguir.
I - Ao final do contrato de leasing, o arrendatário tem a opção de comprar o bem por valor previamente contratado.
II – O leasing financeiro ocorre quando uma empresa vende determinado bem de sua propriedade e o aluga imediatamente, sem perder sua posse.
III – O leasing operacional assemelha-se a um aluguel, e é efetuado geralmente pelas próprias empresas fabricantes de bens, com prazo mínimo de arrendamento de 90 dias.
IV - Uma das vantagens do leasing é que, durante o contrato, os bens arrendados fazem parte do Ativo da empresa, agregando valor patrimonial.
V - O contrato de leasing tem prazo mínimo definido pelo Banco Central. Em face disso, não é possível a "quitação" da operação antes desse prazo.
Estão corretas APENAS as afirmações
a) I, III e V.
b) I, IV e V.
c) II, IV e V.
d) I, II, III e IV.
e) II, III, IV e V.
13) Arrendamento mercantil ou leasing é uma operação em que o proprietário de um bem cede a terceiro o uso desse bem por prazo determinado, recebendo em troca uma contraprestação. No que concerne ao leasing, julgue os itens seguintes.
“As sociedades de arrendamento mercantil são constituídas sob a forma de sociedade por cotas limitadas, devendo constar obrigatoriamente na sua denominação social a palavra leasing.”
( ) Verdadeiro	(X) Falso
14) Nas operações de arrendamento mercantil do tipo leasing operacional de um bem,
a) há sempre um valor residual garantido.
b) a eventual compra pelo arrendatário costuma ser pelo valor de mercado.
c) o arrendatário tem assegurada sua propriedade legal e contábil.
d) há incidência de Imposto sobre Operações Financeiras (IOF).
e) este deve ser novo.
15) As sociedades de arrendamento mercantil são constituídas sob a forma de sociedade anônima, devendo constar obrigatoriamente na sua denominação social a expressão “Arrendamento Mercantil”. Uma das operações típicas realizadas por essas sociedades é o(a)
a) leasing.
b) factoring.
c) underwriting.
d) câmbio internacional.
e) venda de ações.
16) Assinale a alternativa que apresenta ativos que se encontram expressamente excluídos do mercado de valores mobiliários.
a) Ações, debêntures e bônus de subscrição.
b) Notas comerciais.
c) Títulos da dívida pública federal, estadual ou municipal e os títulos cambiais de responsabilidade de instituição financeira, exceto as debêntures.
d) Cédulas de debêntures.
e) Quando ofertados publicamente, quaisquer outros títulos ou contratos de investimento coletivo, que gerem direito de participação, de parceria ou de remuneração, inclusive resultante de prestação de serviços, cujos rendimentos advêm do esforço do empreendedor ou de terceiros.
17) Com relação ao leasing financeiro e ao leasing operacional, é correto afirmar que
a) as contraprestações e demais pagamentos devidos pela arrendatária previstos em contrato no leasing financeiro são normalmente suficientes para que a arrendadora recupere o custo do bem arrendado durante o prazo contratual da operação.
b) as despesas de manutenção, assistência técnica e serviços correlatos à operacionalidade do bem arrendado são de responsabilidade da arrendatária no leasing operacional.
c) o leasing operacional, em geral, possibilita ao arrendatário adquirir o bem no final do contrato.
d) existe um intermediário entre o arrendador e o arrendatário no leasing operacional, que é a instituição financeira.
e) não há previsão de pagamento de valor residual garantido no leasing financeiro.
18) A respeito das operações de arrendamento mercantil, assinale a alternativa correta.
a) Se o valor presente das contraprestações for maior que o custo do bem, a operação classifica-se como de arrendamento mercantil financeiro.
b) Independentemente da modalidade de arrendamento mercantil, a arrendatária é sempre uma pessoa jurídica.
c) As operações na modalidade de arrendamento mercantil financeiro são privativas das sociedades de arrendamento mercantil.
d) Não	havendo	previsão	de	pagamento	de	valor	residual	garantido,	tem-se, obrigatoriamente, um contrato de compra e venda, e não de arrendamento mercantil.
e) A constituição e o funcionamento das sociedades de arrendamento mercantil dependem de autorização da Comissão de Mobiliários (CVM).
19) A gerente de agência de uma renomada instituição financeira nacional bancária, foi surpreendida com a comunicação de um depósito de cinquenta milhões de reais na conta de um cliente cuja movimentação normal nunca atingiu dez mil reais por mês. Diante do ocorrido, contatou o cliente para que este esclarecesse o volumoso valor depositado em sua conta corrente, bem como para orientá-lo na aplicação desses valores. Sobre ocorrências dessa natureza e de acordo com o Código de Ética do Banco da Cidade (BACI), deve o empregado do BACI estar atento às situações relacionadas à prevenção e combate à(s)
a) a lavagem de dinheiro.
b) transferências irregulares.
c) aplicação irregular dos clientes.
d) opção de investimentos ruinosos.
e) situação falimentar dos depositantes.
20) Considerando a prática do Sistema Financeiro Nacional, a ampliação dos meios de pagamento, na forma tanto de papel-moeda em poder do público quanto de depósitos do público nos bancos comerciais (o chamado M1), resulta de operações realizadas
a) exclusivamente pelo Banco Central do Brasil.
b) exclusivamente pelo Banco do Brasil.
c) exclusivamente pelos bancos comerciais.
d) pelo Banco Central do Brasil e pelos bancos comerciais.
e) pelo Banco Central do Brasil e pelas corretoras de valores.
21) Na reunião do dia 09/12/2020, o Conselho de Política Monetária (Copom) do Banco Central do Brasil decidiu manter a taxa básica de juros (Selic) em 2% a.a. Considere que, no período subsequente, a autoridade monetária observasse que as taxas de juros médias praticadas no mercado interbancário eram bem inferiores à meta da taxa Selic, definida na reunião retro mencionada. Nesse contexto, para que as taxas de juros médias no mercado interbancário venham a convergir para a taxa Selic de 2% a.a., fixada pelo Copom, o Banco Central do Brasil deverá
a) vender títulos públicos no overnight.
b) comprar títulos públicos no overnight.
c) comprar títulos de longo prazo do setor privado.
d) emitir maior quantidade de papel moeda.
e) aumentar a liquidez do sistema bancário.
22) O Sistema Especial de Liquidação e Custódia (Selic), gerido pelo Banco Central do Brasil, tem como principal objetivo
a) registrar os débitos e créditos do sistema bancário.
b) registrar as transações com títulos emitidos pelo Tesouro Nacional.
c) realizar a compensação de cheques no âmbito do sistema bancário.
d) regular as taxas de juros dos títulos emitidos pelo setor privado.
e) definir as taxas de longo prazo (TLP) dos empréstimos do BNDES.
23) Magnólia é correntista do Banco WTF, que está em dificuldades de liquidez e não está honrando diversos pedidos de resgate das aplicações realizadas. Nesse caso, de acordo com as normas aplicáveis à espécie, proteger depositantes e investidores no âmbito do sistema financeiro, até os limites estabelecidos pela regulamentação própria, é uma das funções do
a) Fundo de Recuperação de Investimentos.
b) Fundo Especial de Privatização.
c) Fundo Garantidor de Créditos.
d) Fundo Privado Interbancário.
e) Fundo Público de Refinanciamento.