Auditoria Tributária Questionário - Unidade l

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	Curso
	Auditoria Tributária
	Teste
	Questionário - Unidade l
	Iniciado
	12/06/21 
	Enviado
	12/06/21 
	Status
	Completada
	Resultado da tentativa
	1,5 em 1,5 pontos  
	Tempo decorrido
	
	Resultados exibidos
	Todas as respostas, Respostas corretas, Comentários, Perguntas respondidas incorretamente
· Pergunta 1
0,15 em 0,15 pontos
	
	
	
	Sobre o ICMS, é incorreto afirmar:
	
	
	
	
		Respostas:
	a. 
A Lei Kandir (Lei Complementar n.º 87/1996) é a legislação responsável por determinar as diretrizes da tributação do ICMS para todos os Estados
	
	b. 
As alíquotas de ICMS são definidas de acordo com o princípio da essencialidade
	
	c. 
O ICMS é regido pela sistemática não cumulativa
	
	d. 
A regra geral determina que o ICMS seja recolhido pelo estabelecimento que der causa à circulação da mercadoria, no local onde este se encontre
	
	e. 
Em caso de problemas financeiros, a pessoa jurídica pode atribuir a terceiros a responsabilidade pelo pagamento do ICMS
	Feedback da resposta:
	Página 27
	
	
	
· Pergunta 2
0,15 em 0,15 pontos
	
	
	
	A empresa de construção civil “Tijolinho S/A”, localizada em Belo Horizonte, emite nota fiscal de serviços de empreitada realizada no Rio de Janeiro para seu cliente localizado no município de São Paulo. Onde será devido o ISSQN e quem deve efetuar o recolhimento?
	
	
	
	
		Respostas:
	a. 
O ISSQN deverá ser recolhido em Belo Horizonte, onde está situada a construtora
	
	b. 
O ISSQN deverá ser recolhido no Rio de Janeiro, que é o local da obra
	
	c. 
O ISSQN deverá ser recolhido em São Paulo, que é onde está situado o tomador do serviço
	
	d. 
O ISSQN para serviços de empreitada é isento, não deve ser recolhido
	
	e. 
O contribuinte pode escolher onde prefere pagar o ISSQN e comunica às demais Prefeituras acerca do pagamento
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	Página 30
	
	
	
· Pergunta 3
0,15 em 0,15 pontos
	
	
	
	São características do lucro real e lucro presumido, respectivamente:
	
	
	
	
		Respostas:
	a. 
A base de cálculo corresponderá ao lucro líquido do período, ajustado pelas adições, exclusões e compensações determinadas e autorizadas pela legislação do IR; essa sistemática pode ser adotada por pessoas jurídicas, cuja receita bruta total no ano calendário anterior tenha sido igual ou inferior a R$ 78.000.000,00 (setenta e oito milhões)
	
	b. 
Alíquota de IRPJ de 18%; alíquota de presunção do IRPJ de 32%
	
	c. 
A opção por esse regime de tributação será manifestada com o pagamento da primeira ou única quota do imposto devido correspondente ao primeiro período de apuração de cada ano-calendário; as alíquotas aplicadas são 15% para o Imposto de Renda e 9% para a contribuição social
	
	d. 
Esse regime é a forma de apuração adotada quando não é possível definir/visualizar o desempenho financeiro da empresa, seja por desorganização, má gestão, ou ainda, por fraudes; nessa sistemática, IRPJ/CSLL podem ser apurados e pagos trimestralmente ou ainda ter pagamento mensal por estimativa e apuração anual do lucro real
	
	e. 
Nessa sistemática, IRPJ/CSLL são recolhidos por substituição tributária; nessa sistemática, o responsável tributário não tem legitimidade para contestar ou impugnar o lançamento tributário
	Feedback da resposta:
	Páginas 17 e 18
	
	
	
· Pergunta 4
0,15 em 0,15 pontos
	
	
	
	A Indústria “Novidades Ltda.” adquire madeira como matéria-prima no mercado nacional e, após longo processo produtivo, tem como produto final cadeiras para venda a atacadistas. Estamos falando de qual tipo de indústria?
	
	
	
	
		Respostas:
	a. 
Beneficiamento
	
	b. 
Montagem
	
	c. 
Transformação
	
	d. 
Renovação
	
	e. 
Acondicionamento
	Feedback da resposta:
	Página 23
	
	
	
· Pergunta 5
0,15 em 0,15 pontos
	
	
	
	A empresa “ABC Ltda.” passou por uma enchente e seu estabelecimento foi todo invadido pela água, inutilizando computadores, o servidor e todo o arquivo que continha a documentação fiscal da empresa. Impossibilitada de apurar os números para apuração do IRPJ/CSLL, qual alternativa resta à companhia?
	
	
	
	
		Respostas:
	a. 
Optar pelo lucro presumido
	
	b. 
Optar pelo Simples Nacional
	
	c. 
Optar pelo lucro real
	
	d. 
Solicitar ao fisco isenção de Imposto de Renda
	
	e. 
Optar pelo lucro arbitrado
	Feedback da resposta:
	Páginas 17 e 18
	
	
	
· Pergunta 6
0,15 em 0,15 pontos
	
	
	
	O escritório de Advocacia “Lei Legal” emite um recibo com a cobrança de seus honorários para o cliente ABC. Quais retenções devem constar nesse recibo?
	
	
	
	
		Respostas:
	a. 
Como se trata de um recibo, não deve ter nenhuma retenção
	
	b. 
Deve trazer a retenção de IRRF 1,5% e CSRF 4,65%
	
	c. 
Deve trazer a retenção de IRRF 1,5%, CSRF 4,65% e 5% ISSQN
	
	d. 
Deve trazer a retenção de IRRF 1,5% e 5% ISSQN
	
	e. 
Deve trazer a retenção de CSRF 4,65% e 5% ISSQN
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	Página 4
	
	
	
· Pergunta 7
0,15 em 0,15 pontos
	
	
	
	A ferramenta da substituição tributária foi criada para:
	
	
	
	
		Respostas:
	a. 
Aproveitar os tributos devidos em cada operação com o montante cobrado na operação anterior
	
	b. 
Atribuir ao contribuinte maior controle de fiscalização sobre a apuração dos tributos
	
	c. 
Facilitar a fiscalização e a cobrança dos tributos, tornando o papel do Estado mais fácil na atividade fiscalizatória, bem como na cobrança dos tributos
	
	d. 
Aumentar a arrecadação dos tributos
	
	e. 
Determinar quais contribuintes devem apurar seus tributos pela sistemática cumulativa
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	Página 15
	
	
	
· Pergunta 8
0,15 em 0,15 pontos
	
	
	
	No que se baseia a auditoria tributária?
	
	
	
	
		Respostas:
	a. 
Análise de fraudes na contabilidade
	
	b. 
Análise de dados extraídos e apurados pelo auditor com o objetivo de apurar a correlação entre as informações auditadas e o exigido pela legislação
	
	c. 
Análise de dados extraídos e apurados pelo auditor com o objetivo de apurar a correlação entre as informações auditadas e os critérios utilizados a que ela se reporta
	
	d. 
Análise de contingências que devem ser provisionadas
	
	e. 
Análise de dados extraídos para publicação de balanço em diário oficial
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	Página 8
	
	
	
· Pergunta 9
0,15 em 0,15 pontos
	
	
	
	Sobre o ICMS devido por substituição tributária, é incorreto afirmar:
	
	
	
	
		Respostas:
	a. 
A lei pode atribuir a terceiros a responsabilidade pelo pagamento do ICMS
	
	b. 
Haverá a aplicação de ICMS devido por substituição tributária inclusive quando a operação for destinada a usuário final
	
	c. 
Não haverá ICMS-ST quando a operação destinar matéria-prima para processo de industrialização
	
	d. 
As matérias acerca de substituição tributária são tratadas por Convênios e Protocolos
	
	e. 
É possível a obtenção de regime especial para alterar o substituto tributário na operação
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	Página 27
	
	
	
· Pergunta 10
0,15 em 0,15 pontos
	
	
	
	Quais os tipos de tributos existentes na legislação brasileira?
	
	
	
	
		Respostas:
	a. 
Imposto de Renda, taxa, empréstimos compulsórios, ISSQN e contribuições sociais
	
	b. 
ICMS, IPTU, empréstimos compulsórios, contribuições sociais
	
	c. 
Imposto, taxa, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e contribuições sociais
	
	d. 
ICMS, IPTU, ISSQN, CSLL e IRPJ
	
	e. 
Impostos, taxa, contribuições de melhoria, empréstimos compulsórios e CSLL
	Feedback da resposta:
	Páginas 9 e 10