Atividade visão Sistêmica do agron

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UNIVERSIDADE FEDERAL RURAL DA AMAZÔNIA
PRÓ-REITORIA DE ENSINO/CAMPUS DE PARAUAPEBAS
COORDENADORIA DO CURSO DE GRADUAÇÃO EM ADMINISTRAÇÃO
	Dados da Disciplina
	Nome: Administração Financeira
	Professora: Josefa Edileide Ramos
	Curso: Administração
	Período: 2020.2
	Carga Horária Semanal (h/a): 4h
	Carga Horária Semestral (h/a): 68hs
FLUXO DE CAIXA – EXERCÍCIO
A Cia. ABC, apesar de manter a regularidade das vendas, vem apresentando insuficiência de caixa. Para possibilitar uma melhor administração financeira da empresa, o seu Diretor Administrativo solicitou ao departamento de contabilidade a elaboração do fluxo de caixa projetado para os próximos seis meses. 
No momento, a Cia ABC apresenta a seguinte previsão de dados financeiros: 
1. Previsão de vendas: 10.000,00, 11.000,00, 12.000,00, 13.000,00, 14.000,00, e 15.000,00. 
OBS.: 
· do total de vendas mensais, 40% são à vista, 30% têm pagamento com 30 dias e 30% com 60 dias; 
· os impostos sobre vendas giram em torno de 5%, as comissões dos vendedores são de 3% e os gastos com propaganda e publicidade são de 2% sobre as vendas. 
2. As duplicatas a receber, referentes às vendas já efetuadas, totalizam R$ 2.500,00 no mês 1 e R$ 3.000,00 no mês 2. 
3. De acordo com o setor de compras, a previsão de pagamentos a fornecedores é de 3.000,00, 3.500,00, 4.000,00, 4.500,00, 5.000,00 e 5.500,00.
4. O setor pessoal informa a seguinte previsão de gastos com salários e encargos sociais: média mensal de R$ 1.600,00. No mês 1 haverá um acréscimo de R$ 700,00, referente a uma indenização trabalhista. No mês 6 haverá um acréscimo de 50% referente à segunda parcela da gratificação natalina. 
5. A previsão para as despesas administrativas é a seguinte: 1. o valor mensal do aluguel do prédio é de R$ 900,00, com aumento de 10% a partir do mês 4; 2. as outras despesas administrativas e gerais (água, luz, telefone, correio, material de escritório e limpeza) estão orçadas em 1.200,00, 1.300,00, 1.400,00, 1.500,00, 1.600,00 e 1.700,00. 
6. De acordo com o setor financeiro, o saldo de caixa é R$ 1.500,00. A partir do mês 2, a empresa deverá pagar as parcelas de um empréstimo bancário, no valor de R$ 2.500,00 cada parcela. 
Com base nestas informações, elaborar o fluxo de caixa da Cia. ABC.