Gestao_Fluxo_Caixa

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Universidade do Sul de Santa Catarina – Unisul 
Campus Virtual 
 
 
 
Atividade de Avaliação a Distância 1 
 
Disciplina/Unidade de Aprendizagem: Gestão do Fluxo de Caixa 
Curso: Gestão Financeira 
Professor: Sidenir Niehuns 
Nome do aluno: Mara da Silva Quintana 
Data: 23/08/2020 
 
 
Orientações: 
▪ Procure o professor sempre que tiver dúvidas. 
▪ Entregue a atividade no prazo estipulado. 
▪ Esta atividade é obrigatória e fará parte da sua média final. 
▪ Encaminhe a atividade via Espaço UnisulVirtual de Aprendizagem (EVA). 
 
Questão 1: A distribuidora de livros DL fornece livros didáticos a livrarias de faculdades e universidades. 
Os livros são vendidos com prazo de 60 dias. Em 2019, a distribuidora DL remeteu e faturou livros no valor 
de R$ 600.000. Destes, os recebimentos totalizaram R$ 550.000. A empresa comprou R$ 630.000 em livros 
enviados às livrarias. Os desembolsos no período totalizaram R$ 500.000. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
a. Usando a contabilidade por regime de competência e os valores fornecidos, mostre qual foi o lucro 
líquido da empresa nesse ano. 
 RESPOSTA A 
CONTAS 1 PERÍODO 2019 2 PERÍODO 2019 
RECEITAS 600.000 630.000 
DESPESAS 
 
LUCRO 600.000 630.000 
 
 
b. Usando o regime de caixa e os valores precedentes, mostre qual foi o fluxo líquido de caixa da 
empresa nesse ano. 
 RESPOSTA B 
CONTAS 1 PERIODO 2019 2 PERIODO 2019 3PERIODO 2019 
 
4 PERIODO 2019 
 
Receitas 550.000 500.000 50.000 130.000 
DESPESAS 
 
LUCRO 550.000 500.000 50.000 130.000 
 
 
 
 
 
 
 
 
c. Qual dos dois demonstrativos é mais útil para o administrador financeiro? Por quê? 
Para o Administrador Financeiro o fluxo de caixa é o demonstrativo mais útil, pois com ele o 
administrador pode obter as informações necessárias para tomar suas decisões de planejamento 
financeiro. Pois podemos visualizá-lo como uma planilha que demonstra, dentro de um período de 
tempo, as entradas e saídas de recursos monetários, o que permite ao usuário (pessoa física ou 
jurídica) executar suas programações financeiras e operacionais. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(5,0 pontos) 
Questão 2: Uma empresa, em fase de projeção de seus recursos de caixa para o primeiro trimestre de 2019, 
levantou as seguintes estimativas: 
• Vendas Líquidas Estimadas 
Nov./2018 : $ 15.000 
Dez./2018 : $ 20.000 
Jan./2019 : $ 16.000 
Fev./2019 : $ 18.000 
Mar./2019 : $ 22.000 
• 55% das vendas são recebidas a vista, 30% em 30 dias e 15% em 60 dias; 
• o saldo de caixa existente, em 31.12.2014, atinge $ 5.000; 
• as compras necessárias são pagas 50% a vista e 50% em 30 dias. 
 
Valores Realizados e Previstos das Compras 
Mês Valor ( $ ) 
Nov./2018 12.000 
Dez./2018 16.000 
Jan./2019 11.000 
Fev./2019 14.000 
Mar./2019 18.000 
• as despesas operacionais desembolsáveis mensais estão previstas, para cada um dos 
meses do trimestre de planejamento, em $ 2.500. 
• O pagamento ocorre normalmente ao final do mês; 
Efetuar a projeção mensal de caixa para o primeiro trimestre de 2019. (5,0 pontos) 
 Janeiro Fevereiro Março 
A - ENTRADAS PREVISTAS 
Vendas de Nov./2018 2.250 - - 
Vendas de Dez./2018 6.000 3.000 - 
 Vendas de Jan./2019 8.800 4.800 2.400 
 Vendas de Fev./2019 - 9.900 5.400 
 Vendas de Mar./2019 - - 12.100 
B - TOTAL DAS ENTRADAS 17.050 17.700 19.900 
C - SAIDAS PREVISTAS 
Compras Dez./2018 8.000 - - 
Compras Jan./2019 5.500 5.500 - 
Compras Fev./2019 - 7.000 7.000 
Compras Mar./2019 - - 9.000 
Despesas Operacionais 2.500 2.500 2.500 
D - TOTAL DAS SAIDAS 16.000 15.000 18.500 
E - FLUXO LIQUIDO DE CAIXA (B - D) 1.050 2.700,00 1.400,00 
F - SALDO INICIAL DE CAIXA 5.000 6.050 8.750 
G - SALDO FINAL DE CAIXA 6.050 8.750 10.150