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DRE DRE MESES JAN FEV MAR TOTAL FATURAMENTO R$ 70,000.00 R$ 77,000.00 R$ 84,700.00 R$ 231,700.00 (-) IMPOSTOS R$ 7,000.00 R$ 7,700.00 R$ 8,470.00 R$ 23,170.00 (-) FORNCEDORES R$ 18,000.00 R$ 19,800.00 R$ 21,780.00 R$ 59,580.00 (-) PRESTADOR DE SERVIÇOS R$ 10,000.00 R$ 10,000.00 R$ 10,000.00 R$ 30,000.00 (-) SALARIO + ENCARGOS R$ 47,250.00 R$ 56,700.00 R$ 68,040.00 R$ 171,990.00 RESULTADOS DE RENDIMENTOS -R$ 12,250.00 -R$ 17,200.00 -R$ 23,590.00 -R$ 53,040.00 IMPOSTOS IDUSTRIAL IPI 10% COMERCIAL ICMS 18% SERVIÇO ISS 5% SALARIO + 35% ENCARGO MATERIA PRIMA = FORNECEDOR MANUTENÇÃO = PRESTADOR SERVIÇO OUTRAS FORMAS DE FATURAMENTO = EMPRESTIMOS, INVESTIMENTOS, VENDA EQUIPAMENTO (...) FLUXO DE CAIXA FLUXO DE CAIXA MESES 2021 JAN FEV MAR ABR TOTAL 1) INGRESSOS R$ 17,185.00 R$ 70,038.00 R$ 77,041.00 R$ 61,871.00 R$ 226,135.00 VENDAS À VISTA R$ 17,185.00 R$ 18,903.00 R$ 20,793.00 R$ - 0 R$ 56,881.00 VENDAS À PRAZO R$ 51,135.00 R$ 56,248.00 R$ 61,871.00 R$ 169,254.00 OUTROS R$ - 0 2) DESEMBOLSOS R$ 82,250.00 R$ 94,200.00 R$ 108,290.00 R$ 284,740.00 FORNECEDORES R$ - 0 18000 19800 21780 R$ 59,580.00 PRESTADORES DE SERVIÇOS R$ - 0 10000 10000 10000 R$ 30,000.00 SALARIOS + ENCARGOS (35%) R$ - 0 47250 56700 68040 R$ 171,990.00 IMPOSTOS R$ - 0 7000 7700 8470 R$ 23,170.00 OUTROS R$ - 0 TOTAL GERAL ( 1 - 2) R$ 17,185.00 -R$ 12,212.00 -R$ 17,159.00 -R$ 46,419.00 -R$ 58,605.00 DRE (2) DRE MESES JAN FEV MAR TOTAL FATURAMENTO R$ 214,000.00 R$ 203,300.00 R$ 193,135.00 R$ 610,435.00 (-) IMPOSTOS R$ 38,520.00 R$ 36,594.00 R$ 34,764.00 R$ 109,878.00 (-) FORNCEDORES R$ 50,000.00 R$ 50,000.00 R$ 50,000.00 R$ 150,000.00 (-) PRESTADOR DE SERVIÇOS R$ 50,000.00 R$ 50,000.00 R$ 50,000.00 R$ 150,000.00 (-) SALARIO + ENCARGOS R$ 36,450.00 R$ 40,095.00 R$ 44,104.00 R$ 120,649.00 RESULTADOS DE RENDIMENTOS R$ 39,030.00 R$ 26,611.00 R$ 14,267.00 R$ 79,908.00 IMPOSTOS IDUSTRIAL IPI 10% COMERCIAL ICMS 18% SERVIÇO ISS 5% SALARIO + 35% ENCARGO MATERIA PRIMA = FORNECEDOR MANUTENÇÃO = PRESTADOR SERVIÇO OUTRAS FORMAS DE FATURAMENTO = EMPRESTIMOS, INVESTIMENTOS, VENDA EQUIPAMENTO (...) FLUXO DE CAIXA (2) FLUXO DE CAIXA MESES 2021 JAN FEV MAR ABR MAI JUN TOTAL 1) INGRESSOS R$ - 0 R$ 62,060.00 R$ 193,777.00 R$ 184,088.00 R$ 121,675.00 R$ 12,208.00 R$ 573,808.00 VENDAS À VISTA R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 VENDAS À PRAZO R$ 62,060.00 R$ 193,777.00 R$ 184,088.00 R$ 121,675.00 R$ 12,208.00 R$ 573,808.00 OUTROS R$ - 0 2) DESEMBOLSOS R$ - 0 R$ 133,414.00 R$ 135,710.00 R$ 138,438.00 R$ 98,372.00 R$ - 0 R$ 505,934.00 FORNECEDORES R$ - 0 R$ 35,000.00 R$ 35,000.00 R$ 35,000.00 R$ 105,000.00 PRESTADORES DE SERVIÇOS R$ - 0 R$ 35,000.00 R$ 35,000.00 R$ 35,000.00 R$ 105,000.00 SALARIOS + ENCARGOS (35%) R$ - 0 R$ 36,450.00 R$ 40,095.00 R$ 44,104.00 R$ 120,649.00 IMPOSTOS R$ - 0 R$ 26,964.00 R$ 25,615.00 R$ 24,334.00 R$ 76,913.00 OUTROS R$ - 0 TOTAL GERAL ( 1 - 2) R$ - 0 -R$ 71,354.00 R$ 58,067.00 R$ 45,650.00 R$ 23,303.00 R$ 12,208.00 R$ 67,874.00 DRE prova DRE MESES JAN FEV MAR TOTAL FATURAMENTO R$ 155,000.00 R$ 139,500.00 R$ 177,165.00 R$ 471,665.00 (-) IMPOSTOS R$ 27,900.00 R$ 25,110.00 R$ 31,889.00 R$ 84,899.00 (-) FORNCEDORES R$ 48,000.00 R$ 43,200.00 R$ 38,880.00 R$ 130,080.00 (-) PRESTADOR DE SERVIÇOS R$ 7,200.00 R$ 6,480.00 R$ 5,832.00 R$ 19,512.00 (-) SALARIO + ENCARGOS R$ 74,250.00 R$ 70,537.00 R$ 67,009.00 R$ 211,796.00 RESULTADOS DE RENDIMENTOS -R$ 2,350.00 -R$ 5,827.00 R$ 33,555.00 R$ 25,378.00 IMPOSTOS IDUSTRIAL IPI 10% COMERCIAL ICMS 18% SERVIÇO ISS 5% SALARIO + 35% ENCARGO MATERIA PRIMA = FORNECEDOR MANUTENÇÃO = PRESTADOR SERVIÇO OUTRAS FORMAS DE FATURAMENTO = EMPRESTIMOS, INVESTIMENTOS, VENDA EQUIPAMENTO (...) FLUXO DE CAIXA prova FLUXO DE CAIXA MESES 2021 JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO TOTAL 1) INGRESSOS R$ 31,000.00 R$ 98,166.00 R$ 137,939.00 R$ 125,470.00 R$ 53,716.00 R$ 11,220.00 R$ - 0 R$ 2,358.00 R$ 459,869.00 VENDAS À VISTA R$ 31,000.00 R$ 27,900.00 R$ 35,433.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 94,333.00 VENDAS À PRAZO R$ 70,266.00 R$ 102,506.00 R$ 125,470.00 R$ 53,716.00 R$ 11,220.00 R$ 2,358.00 R$ 365,536.00 OUTROS R$ - 0 2) DESEMBOLSOS R$ - 0 R$ 150,150.00 R$ 105,727.00 R$ 126,886.00 R$ 5,832.00 R$ - 0 R$ 1,152.00 R$ 10,368.00 R$ 400,115.00 FORNECEDORES R$ - 0 R$ 48,000.00 R$ 8,640.00 R$ 38,880.00 R$ 10,368.00 R$ 105,888.00 PRESTADORES DE SERVIÇOS R$ - 0 R$ 1,440.00 R$ 6,480.00 R$ 5,832.00 R$ 1,152.00 R$ 14,904.00 SALARIOS + ENCARGOS (35%) R$ - 0 R$ 74,250.00 R$ 70,537.00 R$ 49,637.00 R$ 194,424.00 IMPOSTOS R$ - 0 R$ 27,900.00 R$ 25,110.00 R$ 31,889.00 R$ 84,899.00 OUTROS R$ - 0 TOTAL GERAL ( 1 - 2) R$ 31,000.00 -R$ 51,984.00 R$ 32,212.00 -R$ 1,416.00 R$ 47,884.00 R$ 11,220.00 -R$ 1,152.00 -R$ 8,010.00 R$ 59,754.00 DRE EXERCICIO DRE MESES JAN FEV MAR TOTAL FATURAMENTO R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 30,000.00 R$ 90,000.00 (-) IMPOSTOS R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 4,500.00 (-) FORNCEDORES R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 6,000.00 (-) PRESTADOR DE SERVIÇOS R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 6,000.00 (-) SALARIO + ENCARGOS R$ 8,100.00 R$ 8,100.00 R$ 8,100.00 R$ 24,300.00 RESULTADOS DE RENDIMENTOS R$ 16,400.00 R$ 16,400.00 R$ 16,400.00 R$ 49,200.00 INVESTIMENTO R$ 12,000.00 IMPOSTOS IDUSTRIAL IPI 10% COMERCIAL ICMS 18% SERVIÇO ISS 5% SALARIO + 35% ENCARGO MATERIA PRIMA = FORNECEDOR MANUTENÇÃO = PRESTADOR SERVIÇO OUTRAS FORMAS DE FATURAMENTO = EMPRESTIMOS, INVESTIMENTOS, VENDA EQUIPAMENTO (...) FLUXO DE CAIXA MESES 2021 JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO TOTAL 1) INGRESSOS R$ 9,000.00 R$ 28,200.00 R$ 28,200.00 R$ 19,200.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 84,600.00 VENDAS À VISTA R$ 9,000.00 R$ 9,000.00 R$ 9,000.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 27,000.00 VENDAS À PRAZO R$ 19,200.00 R$ 19,200.00 R$ 19,200.00 R$ 57,600.00 OUTROS R$ - 0 2) DESEMBOLSOS R$ - 0 R$ 13,600.00 R$ 10,600.00 R$ 10,600.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 34,800.00 FORNECEDORES R$ - 0 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 6,000.00 PRESTADORES DE SERVIÇOS R$ - 0 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 2,000.00 R$ 6,000.00 SALARIOS + ENCARGOS (35%) R$ - 0 R$ 8,100.00 R$ 5,100.00 R$ 5,100.00 R$ 18,300.00 IMPOSTOS R$ - 0 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 1,500.00 R$ 4,500.00 OUTROS R$ - 0 TOTAL GERAL ( 1 - 2) R$ 9,000.00 R$ 14,600.00 R$ 17,600.00 R$ 8,600.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 49,800.00 INVESTIMENTO R$ 12,000.00 LUCRATIVIDADE 5467% Significa que o lucro corresponde a 54,7% do faturamento. Boa lucratividade. RENTABILIDADE 75000% Significa que, no primeiro trimestre, a empresa consegue faturar 75% do investimento inicial. Excelente rentabilidade. ROI 41000% Significa que, no primeiro trimestre, a empresa consegue lucrar 41% do faturamento. Excelente retorno. PAYBACK R$ 0.24 Significa que a empresa consegue retornar o investimento em 2,44 trimestres = 7,32 meses = 7 meses e 10 dias aproximadamente. Excepcional tempo. CALCULAR NA MÃO PROVA DRE MESES JAN FEV MAR TOTALFATURAMENTO R$ 100,000.00 R$ 110,000.00 R$ 121,000.00 R$ 331,000.00 (-) IMPOSTOS R$ 10,000.00 R$ 11,000.00 R$ 12,100.00 R$ 33,100.00 (-) FORNCEDORES R$ 18,000.00 R$ 18,000.00 R$ 18,000.00 R$ 54,000.00 (-) PRESTADOR DE SERVIÇOS R$ 10,000.00 R$ 10,000.00 R$ 10,000.00 R$ 30,000.00 (-) SALARIO + ENCARGOS R$ 47,250.00 R$ 47,250.00 R$ 47,250.00 R$ 141,750.00 RESULTADOS DE RENDIMENTOS R$ 14,750.00 R$ 23,750.00 R$ 33,650.00 R$ 72,150.00 INVESTIMENTO R$ 3,000,000.00 FLUXO DE CAIXA MESES 2021 JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO TOTAL 1) INGRESSOS R$ - 0 R$ 30,000.00 R$ 99,500.00 R$ 109,450.00 R$ 80,465.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 319,415.00 VENDAS À VISTA R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 VENDAS À PRAZO R$ 30,000.00 R$ 99,500.00 R$ 109,450.00 R$ 80,465.00 R$ 319,415.00 OUTROS R$ - 0 2) DESEMBOLSOS R$ - 0 R$ 75,250.00 R$ 86,250.00 R$ 87,350.00 R$ 10,000.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 258,850.00 FORNECEDORES R$ - 0 R$ 18,000.00 R$ 18,000.00 R$ 18,000.00 R$ 54,000.00 PRESTADORES DE SERVIÇOS R$ - 0 R$ 10,000.00 R$ 10,000.00 R$ 10,000.00 R$ 30,000.00 SALARIOS + ENCARGOS (35%) R$ - 0 R$ 47,250.00 R$ 47,250.00 R$ 47,250.00 R$ 141,750.00 IMPOSTOS R$ - 0 R$ 10,000.00 R$ 11,000.00 R$ 12,100.00 R$ 33,100.00 OUTROS R$ - 0 TOTAL GERAL ( 1 - 2) R$ - 0 -R$ 45,250.00 R$ 13,250.00 R$ 22,100.00 R$ 70,465.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 60,565.00 a INVESTIMENTO R$ 3,000,000.00 LUCRATIVIDADE 2180% Significa que o lucro corresponde a 21,8% do faturamento. Boa lucratividade. RENTABILIDADE 1103% Significa que, no primeiro trimestre, a empresa consegue faturar 11% do investimento inicial. Baixa Rentabilidade ROI 241% Significa que, no primeiro trimestre, a empresa consegue lucrar 2,4% do faturamento. baixo retorno. PAYBACK R$ 41.58 Significa que a empresa consegue retornar o investimento em 41,58 trimestres = 123,174 meses = 10 anos aproximadade. Pessimo tempo. LIQUIDEZ FINANCEIRA R$ 1.23 Significa que a empresa possui liquidez positiva = para cada um real de desembolso, a empresa possui um real e vinte três centavos de ingressos. O negócio apresenta viabilidade econômica e financeira e eu investiria nele, tendo em vista os sinais de recuperação econômicas para os proximos anos, além de ampliar a capacidade de faturamento com a venda de ativos, promoção de vendas que o mesmo necessita. ATIVIDADE AV2 DRE MESES JAN FEV MAR TOTAL FATURAMENTO R$ 140,000.00 R$ 140,000.00 R$ 140,000.00 R$ 420,000.00 (-) IMPOSTOS R$ 25,200.00 R$ 25,200.00 R$ 25,200.00 R$ 75,600.00 (-) FORNCEDORES R$ 20,000.00 R$ 18,000.00 R$ 16,000.00 R$ 54,000.00 (-) PRESTADOR DE SERVIÇOS R$ 20,000.00 R$ 18,000.00 R$ 16,000.00 R$ 54,000.00 (-) SALARIO + ENCARGOS R$ 27,000.00 R$ 24,300.00 R$ 21,600.00 R$ 72,900.00 RESULTADOS DE RENDIMENTOS R$ 47,800.00 R$ 54,500.00 R$ 61,200.00 R$ 163,500.00 INVESTIMENTO R$ 600,000.00 FLUXO DE CAIXA MESES 2021 JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO TOTAL 1) INGRESSOS R$ 56,000.00 R$ 140,000.00 R$ 140,000.00 R$ 84,000.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 420,000.00 VENDAS À VISTA R$ 56,000.00 R$ 56,000.00 R$ 56,000.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 168,000.00 VENDAS À PRAZO R$ 84,000.00 R$ 84,000.00 R$ 84,000.00 R$ 252,000.00 OUTROS R$ - 0 2) DESEMBOLSOS R$ - 0 R$ 67,000.00 R$ 60,300.00 R$ 53,600.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 180,900.00 FORNECEDORES R$ - 0 R$ 20,000.00 R$ 18,000.00 R$ 16,000.00 R$ 54,000.00 PRESTADORES DE SERVIÇOS R$ - 0 R$ 20,000.00 R$ 18,000.00 R$ 16,000.00 R$ 54,000.00 SALARIOS + ENCARGOS (35%) R$ - 0 R$ 27,000.00 R$ 24,300.00 R$ 21,600.00 R$ 72,900.00 IMPOSTOS R$ - 0 R$ - 0 OUTROS R$ - 0 TOTAL GERAL ( 1 - 2) R$ 56,000.00 R$ 73,000.00 R$ 79,700.00 R$ 30,400.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ - 0 R$ 239,100.00 a INVESTIMENTO R$ 600,000.00 LUCRATIVIDADE 3893% Significa que o lucro corresponde a 38,9% do faturamento. Boa lucratividade. RENTABILIDADE 7000% Significa que, no primeiro trimestre, a empresa consegue faturar 70% do investimento inicial. Excelente rentabilidade. ROI 2725% Significa que, no primeiro trimestre, a empresa consegue lucrar 27,2% do faturamento. bom retorno. PAYBACK R$ 3.67 Significa que a empresa consegue retornar o investimento em 3,67 trimestres = 11,01 meses = 11 meses e 10 dias aproximadade. Excelente tempo. LIQUIDEZ FINANCEIRA R$ 2.32 Significa que a empresa possui liquidez positiva = para cada um real de desembolso, a empresa possui dois reais e triste e dois centavos de ingressos. O negócio apresenta viabilidade econômica e financeira e eu investiria nele, e para melhorar já que o setor apresenta taxa negativa de crescimento para o proximo ano, investiria na diversificação de négocios.
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