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19/06/2021 EPS https://aulapos.estacio.br/aulapos/ 1/3 LAIS NASCIMENTO DE OLIVEIRA Avaliação AV 202102200695 EAD PAULISTA - CENTRO - PE avalie seus conhecimentos 0,6 pontos Para Grego (2011) há necessidade de maior atenção por parte dos contribuintes. Pois essas operações não são proibidas (como por exemplo as Operações Invertidas), pois ainda não foram julgadas em definitivo, refere-se a: (Ref.: 202103265773) 0,6 pontos A Cia Alpha Ltda, prestadora de serviços, é optante do lucro presumido e obteve um faturamento de R$ 30.000 no primeiro trimestre de 20X1. Nessa época optou pelo recolhimento com alíquota reduzida (16%) para determinar a base de cálculo. Porém, no segundo trimestre do mesmo ano, a empresa faturou R$ 200.000. Desse modo, o valor do imposto de renda a ser recolhido no segundo trimestre de 20X1 é de: (Ref.: 202103258519) 0,6 pontos Lucro Presumido é uma forma de tributação que utiliza apenas as receitas para a apuração do resultado tributável de IR e CSLL. Assim, IR Devido em algum trimestre: R$ 15.000 Admita uma SELIC de 2% a.m., qual será o valor pago da 3ª parcela? (Ref.: 202103265775) Lupa Calc. Notas VERIFICAR E ENCAMINHAR Disciplina: NPG1864 - PLANEJ.TRI.OPER.ESTR Período: 2021.1 EAD (POS) Aluno: LAIS NASCIMENTO DE OLIVEIRA Matr.: 202102200695 Turma: 9001 Prezado(a) Aluno(a), Responda a todas as questões com atenção. Somente clique no botão FINALIZAR PROVA ao ter certeza de que respondeu a todas as questões e que não precisará mais alterá-las. Valor da prova: 6 pontos. 1. Planejamento Tributário Operações Preocupantes Evasão fiscal Elisão fiscal Lucro Arbitrado 2. R$ 10.000 R$ 6.592 R$ 10.720 R$ 11.040 R$ 7.280 3. 5.100,00 5.050,00 5.500,00 5.151,00 javascript:voltar(); javascript:diminui(); javascript:aumenta(); javascript:calculadora_on(); javascript:anotar_on(); 19/06/2021 EPS https://aulapos.estacio.br/aulapos/ 2/3 0,6 pontos O Patrimônio Líquido da Cia ABC em 31/12/2010 é constituído de: Capital Social 2.000.000,00 Reserva de Capital 400.000,00 Reservas de Reavaliação (*) 500.000,00 Reserva de Lucros (**) 1.600.000,00 (*) Não adicionada à base de cálculo do lucro real (**) Não incorporado o resultado do exercício apurado em 31/12/20X0. Dados Adicionais: Não houve alteração no valor do patrimônio líquido no ano calendário de 20X0. A Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) de 20X0 é de 10% (valor hipotético). O valor dos juros sobre o capital próprio que poderá ser deduzido na apuração do Lucro Real pela Cia ABC, em 31/12/2010, e o valor do imposto de renda na fonte sobre ele incidente, são, respectivamente (em R$): (Ref.: 202103258879) 0,6 pontos Qual dos itens abaixo não deve ser excluído do lucro líquido ao proceder a confecção do LALUR? (Ref.: 202103258878) 0,6 pontos Empresas optantes do Lucro Presumido e que utilizam o regime de caixa são obrigadas a considerar a depreciação pelos mesmos prazos utilizados no Lucro Real. Desta forma, se a Empresa Fortes efetuar a venda de uma máquina que tem: Preço de Aquisição: R$ 2.000 Vida Útil Fiscal: 10 anos Vende após 7 anos por R$ 750 Qual o valor do ganho da venda: (Ref.: 202103265778) 0,6 pontos (Petrobras - Cesgranrio - Contador Júnior - 2011) A legislação fiscal em vigor permite a dedutibilidade da remuneração do capital próprio (juros sobre o capital próprio) desde que ¿ o valor da remuneração sobre o capital próprio seja limitado à aplicação pro rata dia da TJLP (Taxa de Juros de Longo Prazo) sobre o montante do Patrimônio Líquido subtraído do saldo da Reserva de reavaliação, salvo se esta tiver sido adicionada às bases de cálculo do Imposto de Renda (IR) e da Contribuição Social (CS), do saldo de Ajustes de Avaliação Patrimonial e do saldo da conta de ganhos/perdas na conversão relativo a investimento no exterior; e ¿ o valor apurado seja limitado ao maior valor entre (Ref.: 202103258526) 5.650,00 4. 600.000,00 e 60.000,00 400.000,00 e 60.000,00 60.000,00 e 400.000,00 4.000.000,00 e 400.000,00 Os juros não poderão ser deduzidos na base de cálculo do Lucro Real 5. Despesas com Brindes Dividendos Recebidos de Investimentos avaliados pelo custo Reversão de Provisões Constituídas em Períodos Anteriores Depreciação Acelerada Incentivada Juros Sobre o Capital Próprio distribuídos 6. 100 50 200 250 150 7. 50% do lucro líquido do exercício, após a dedução da CS, antes das despesas de Imposto de Renda e antes da dedução dos referidos juros; e 50% do somatório dos saldos de lucros acumulados e reservas de lucros. 60% do valor transferido da conta lucros acumulados para reservas de lucros, deduzidos da CS e do Imposto de Renda e com a incorporação da reversão da reserva de contingência; e 60% do valor do lucro do exercício, após as deduções legais e antes da constituição das reservas. 50% do lucro líquido do exercício, após a dedução da CS e do Imposto de Renda e antes da dedução dos referidos juros; e 50% do somatório dos saldos de lucros acumulados, reservas de lucros e reservas de capital. 25% do lucro líquido do exercício, após a dedução da CS e do Imposto de Renda e antes da dedução dos referidos juros; e 25% do somatório dos saldos de lucros acumulados e reservas de lucros. 19/06/2021 EPS https://aulapos.estacio.br/aulapos/ 3/3 0,6 pontos A empresa BRILHO S/A apura os IRPJ e CSLL baseada no LUCRO PRESUMIDO, de acordo com os dados abaixo qual será o valor devido no 1º trimestre/2016, de IRPJ e CSLL respectivamente: Considere base de cálculo IRPJ vendas 8%, Serviços 32% + adicional IRPJ 10%, base de calculo CSLL vendas 12% e serviços 32%. Receita vendas mercadorias: R$ 630.000,00 Receita prestação de serviços: R$ 235.000,00 (Ref.: 202103258870) 0,6 pontos A Empresa Loss optou pelo lucro real trimestral no ano de 20X0. No primeiro trimestre de 20X0 ela apresentou prejuízo fiscal de R$ 50.000. Já no segundo trimestre de 20X0, ela teve um resultado positivo antes de IR e CSLL de R$ 150.000, sendo que, nesse resultado, inclui despesas não dedutíveis no montante de R$ 10.000. Desse modo, qual o valor de Imposto de Renda devido no 2º trimestre de 20X0? Em "Imposto de Renda devido" deve considerar o Imposto de Renda (15%) adicionado do Imposto de Renda Adicional (10%) (Ref.: 202103258520) 0,6 pontos Dentre as despesas abaixo relacionadas, qual delas NÃO é dedutível para fins de Imposto de Renda? (Ref.: 202103258523) 50% do valor da reserva de lucros a realizar, desde que os eventos previstos para sua constituição tenham se realizado no exercício; e 25% do valor excedente do resultado atribuído à reserva legal, deduzida a parcela destinada ao pagamento de dividendos obrigatórios. 8. R$ 18.840,00 e R$ 13.572,00 R$ 18.840,00 e R$ 12.064,00 R$ 25.400,00 e R$ 13.572,00 R$ 25.400,00 e R$ 12.064,00 R$ 22.400,00 e R$ 18.096,00 9. R$ 21.500 R$ 20.500 R$ 16.800 R$ 22.000 R$ 18.500 10. Perda na venda de participação em empresas controladas Depreciação do Imobilizado pelas taxas fiscais Salários dos empregados da empresa Multa sobre recolhimentos de PIS em atraso, sem autuação fiscal Provisão para perdas em processos cíveis VERIFICAR E ENCAMINHAR Legenda: Questão não respondida Questão não gravada Questão gravada javascript:abre_colabore();
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