TCC FINALIZADO Para ENTREGA. 1

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CENTRO ESTADUAL DE EDUCAÇÃO TECNOLÓGICA PAULA SOUZA 
ETEC PROFESSOR ANDRÉ BOGASIAN
 ADMINISTRAÇÃO 
RECANTO ROMEU & JULIETA
PORQUE VIVER BEM, É SE SENTIR EM CASA.
OSASCO 
2014
	4236
	ADRIANA POSSO
	4222
	ISABELA VEIGA
	4245
	JOÃO FERMIANO
	4141
	LEONARDO CAMPOLONGO
	4139
	PRISCILA DA SILVA
	4186
	SAMUEL MELO
RECANTO ROMEU & JULIETA
PORQUE VIVER BEM, É SE SENTIR EM CASA.
Trabalho de Criação e Desenvolvimento de Empresas, apresentado ao Curso Técnico em Administração do Centro Estadual de Educação Tecnológica Paula Souza - Etec Prof. André Bogasian como pré-requisito para obtenção de título de Técnico em Administração.
Professora: Elisabete Aragão 
Professora: Ana Paula Mendes
 
 
OSASCO 
2014
CENTRO ESTADUAL DE EDUCAÇÃO TECNOLÓGICA PAULA SOUZA
ETEC PROFESSOR ANDRÉ BOGASIAN
 
TERMO DE AUTORIZAÇÃO DE DIVULGAÇÃO 
Trabalho de Conclusão de Curso 
 
Nós, alunos abaixo assinados, regularmente matriculados no Curso Técnico de Administração, na qualidade de titulares dos direitos morais e patrimoniais de autores da obra RECANTO ROMEU & JULIETA, trabalho de conclusão de curso apresentado na ETEC Professor André Bogasian, município de Osasco, autorizamos o Centro Paula Souza reproduzir integral ou parcialmente o trabalho e/ou disponibilizá-lo em ambientes virtuais,, por tempo indeterminado. 
Osasco, 21 de Novembro de 2014.
 
	Nome 
	RG 
	Assinatura 
	 ADRIANA POSSO BARBOSA
	 
	 
	 ISABELA VEIGA 
	 
	 
	 JOAO FERMIANO
	 
	 
	 LEONARDO CAMPO LONGO
	 
	 
	 PRISCILA DA SILVA
	 
	 
	 SAMUEL BEZERRA DE MELO
	 
	 
 
 
Cientes: 
	____________________ 
Elisabete Aragão 
Professor (a) Orientador (a) 
 
	____________________ 
Lucimar Orsi
Coordenador (a) de Área 
 
	____________________ 
	 
Nome do Orientador (a)2 
Ana Paula Mendes
AGRADECIMENTOS
 Primeiramente devemos nossos agradecimentos a Deus, por nos conceder a persistência, sabedoria e inteligência.
 Aos nossos pais e familiares que acreditaram em nosso potencial e nos deram apoio em nossas escolhas, mostrando o quão é importante o saber em nossas vidas.
 Aos nossos amigos que acompanharam de perto o esforço obtido através de cada integrante do grupo.
 Aos professores em geral que não mediram esforços para nos auxiliar, e dedicaram tamanho conhecimento para cada um de nós com firmeza, compreensão, dinâmica e estimulação.
 Por fim, agradecemos a cada pessoa que contribuiu direta ou indiretamente para que este trabalho fosse concluído.
“Devemos aprender durante toda a vida, sem imaginar que a sabedoria vem com a velhice.”
(Platão) 
 
RESUMO: 
O objetivo deste trabalho é propor um plano de negócio, onde relacione toda a estrutura formada por uma organização. É notório o aumento do envelhecimento da população brasileira, enquanto a taxa de natalidade diminui em consequência das novas gerações famílias, a de envelhecimento tende a crescer cada vez mais. Quando um familiar que cuida de um ente de idade e tenta auxiliá-lo, mas, percebe que não consegue dar conta, existe um risco de gerar problemas maiores para os idosos, como não receber a medicação na hora exata, não tomar banho quando deveria, e de até mesmo serem deixados de lado nos cômodos da própria casa, ocasionando como em muitos casos a depressão. Em meio a estas problemáticas, abrir uma casa de repouso é uma oportunidade de ideia de negócio, em que ao mesmo tempo beneficiará o próximo.
Palavras-Chave: Plano de negócio; envelhecimento da população brasileira; casa de repouso.
 Sumário
1. INTRODUÇÃO	10
1.1. Dados do Empreendimento	11
1.2. Missão	11
1.3. Visão	11
1.4. Valores	12
2. COMPETÊNCIAS GERENCIAIS	12
2.1. História da empresa	12
3. LOCALIZAÇÃO DA EMPRESA	13
4. PLANEJAMENTO DE MARKETING	13
4.1 Diferencial	13
4.1.1. Preço	14
4.1.2. Promoção	14
4.1.3. Praça	14
4.1.4. Propaganda	14
4.1.5. Fidelizar clientes	15
4.1.6	FLUXOGRAMA	15
5. ANÁLISE DE MERCADO	15
5.1. Análise S.W.O. T	16
5.1.1. Forças	16
5.1.2. Fraquezas	16
5.1.3. Oportunidades	16
5.1.4. Ameaças	16
5.1.5. Mercado Potencial	17
5.1.6. Concorrentes	17
5.1.7. Fornecedores	17
6. DESCRIÇÃO DOS SERVIÇOS	18
6.1. Pacote hospedagem	18
6.2. Pacote estadia	18
6.3. Cronograma de atividades	18
7. PESQUISA DE MERCADO	19
8. ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO	19
9. ASPECTOS OPERACIONAIS	20
10. CRONOGRAMA OPERACIONAL	20
11. SEGURANÇA	20
12. COZINHA	21
13. LAVANDERIA	21
14. ÁREAS	21
14.1. Sala de Cinema	21
14.2. Sala de atividades	22
14.3. Sala de Jogos	22
17.4. Jardim de Inverno	22
15. NECESSIDADE DE PESSOAL	22
16. LAYOUT	23
16.1. Mapa de risco	23
17. LOGOTIPO	23
18. PLANO DE IMPLEMENTAÇÃO	24
19. PLANO FINANCEIRO	24
19.1. Capital Inicial	24
19.1.1. Estimativa dos investimentos fixos	25
19.1.2. Capital de giro	25
19.1.3. Estimativa dos investimentos financeiros	25
19.1.4. Estimativa dos investimentos pré-operacionais	25
19.1.5. Estimativa do faturamento mensal da empresa	26
19.1.6. Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias	26
19.1.7. Caixa mínimo	26
19.1.8. Estimativa de resultado	26
19.1.9. Ponto de equilíbrio	27
19.1.10. Lucratividade	27
19.1.11. Rentabilidade	27
19.1.12. Prazo de retorno do investimento	27
20. EQUIPAMENTOS/MOVEIS E UTENCILIOS	28
21. TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS (ESTOQUE)	28
21.1. Estoques de escritório variável	28
21.1.1. Estoque de medicamento variável	28
21.1.2. Estoque de higiene e limpeza variável	28
22. ALIMENTOS	29
23. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO	29
24. ENCARGOS SOCIAIS E TRABALHISTAS	29
25. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA	29
26. ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS	30
27. CONTAS A RECEBER – CÁLCULO DO PRAZO MÉDIO DE VENDAS	30
29. FORNECEDORES – CÁLCULO DO PRAZO MÉDIO DE COMPRAS	30
30. NECESSIDADE DE ESTOQUE EM DIAS	30
31. RESULTADOS OBTIDOS	31
32. CONSIDERAÇÕES FINAIS	32
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS	33
APÊNDICES	36
APÊNDICE- A- LOCALIZAÇÃO DA EMPRESA	36
APÊNDICE-B- EM GRÁFICO - PESQUISA COM OS CLIENTES	36
APÊNDICE-C- CONCORRENTES	43
APÊNDICE-D- LAYOUT	44
APÊNDICE-E- MAPA DE RISCO	45
APÊNDICE-F- LOGOTIPO	46
APENDICE-G- ENQUADRAMENTO TRIBUTARIO	47
APÊNDICE-H- CAPITAL INICIAL	47
APÊNDICE-I- ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS	47
APÊNDICE-J- CAPITAL DE GIRO	48
APÊNDICE-K- ESTIMATIVA INVESTIMENTO PRÉ-OPERACIONAL	48
APENDICE-L- ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL	48
APÊNDICE-M- ESTIMATIVA DE RESULTADO	49
APÊNDICE-N- PONTO DE EQUILÍBRIO	49
APÊNDICE-O- LUCRATIVIDADE	49
APÊNDICE-P- RENTABILIDADE	50
APÊNDICE-Q- PRAZO DE RETORNO	50
APÊNDICE-R- EQUIPAMENTOS/MOVEIS E UTENCÌLIOS	50
APÊNDICE-S- TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS	53
APÊNDICE-T- ESTOQUE DE ESCRITORIO VARIÁVEL	53
APÊNDICE-U- ESTOQUE DE MEDICAMENTO VARIÁVEL	54
APÊNDICE-V- ESTOQUE DE HIGIENE E LIMPEZA VARIÁVEL	55
APÊNDICE-W- ESTOQUE ALIMENTOS	55
APÊNDICE-X-- ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO	56
APÊNDICE-Y- ENCARGOS SOCIAIS E TRABALHISTAS	57
APÊNDICE-Z- CUSTO DE MÃO-DE-OBRA	57
APÊNDICE-AA- ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS	58
APÊNDICE-BB- CONTAS A RECEBER	58
APÊNDICE-CC- FORNECEDORES	59
APÊNDICE-DD- NECESSIDADES DE ESTOQUE EM DIAS	59
APÊNDICE-EE- CRONOGRAMA DE ATIVIDADES	59
APÊNDICE-GG- ANALISE S.W.OT.	60
APÊNDICE-HH- ORGANOGRAMA	60
APÊNDICE-II-FLUXOGRAMA	61
ANEXOS	62
ANEXO-A- SALA DE CINEMA	62
ANEXO-B- SALA DE ATIVIDADES	62
ANEXO-C- SALA DE JOGOS	63
ANEXO-D- JARDIM DE INVERNO	63
 
1. 
INTRODUÇÃO 
Recanto Romeu & Julieta tem como objetivo, promover a valorização da etapa do envelhecimento e da qualidade de vida do idoso. Acomodar a população da melhor idade de forma que tenha todo tipo de acompanhamento necessário para conviverem de uma forma saudável e feliz, com atividades interativas e recreativas. Nosso foco principal é melhorar a qualidade de vida do idoso com confiança e credibilidade, e projetos voltados a saúde física e mental,assistência social, lazer recreativo e ações socioeducativas.
Segundo Mauro Caccherini, editor chefe da rádio Câmara, “O Brasil é um dos países com o ritmo mais rápido de envelhecimento do mundo” e de acordo com Barbara Cobo, pesquisadora do IBGE, “O envelhecimento da população é uma tendência, e grande parte dos países desenvolvidos chegaram nessa etapa” já para Ana Amélia Camarano, do IPEA, “Isso ocorre porque a taxa de fecundidade caiu muito desde os anos 90 e a de mortalidade nas idades avançadas também diminuiu”. (A população está reduzindo os números de filhos e os idosos, por causa da qualidade de vida, estão vivendo mais.)
A metodologia que adotamos para este projeto se baseia em pesquisas realizadas por meios interativos, sendo eles enquetes com a população entre 18 e 50 anos, que tem por objetivo entender os motivos que os levariam a colocar ou não, um ente querido em uma casa de repouso, como por exemplo, melhores cuidados, falta de entretenimento na residência, familiares com pouco tempo e dispostos a atenderem as necessidades deste idoso, porque com a correria do dia à dia eles acabaram ficando solitários e desmotivados e sem os cuidados necessário para o seu bem estar físico e mental. Com idade entre 51 e 70 anos, será o inverso, que motivo os fariam ingressar por conta própria, atividades e dinâmicas com outros da mesma idade, cuidados específicos aos acamados, supervisão e controle de medicamentos, alimentação balanceada, fragilidade o medo de ficar só, entre outros. Também utilizaremos pesquisas em sites especializados, visando mostrar os índices de qualidade de vida do idoso e a taxa de mortalidade.
Nosso projeto tem o objetivo de mostrar a importância dos cuidados que devemos ter com nossos idosos, dependentes ou independentes. O diferencial da nossa empresa, concentra-se no carinho, atenção, cuidados especiais e específicos, deixando o idoso em um ambiente agradável. Nossa ideia, é tratar o idoso com todo cuidado necessário, tornando-o especial, feliz, aceito na sociedade, e principalmente, que ele se sinta em casa. 
O RECANTO ROMEU & JULIETA
 O RECANTO ROMEU & JULIETA é um empreendimento no ramo de Prestação de Serviço para a Melhor Idade. O Brasil é um dos países com uma grande tendência ao envelhecimento, por ser um país em desenvolvimento.
Nosso objetivo é mostrar a importância dos cuidados necessários ao idoso, sendo eles dependentes ou independentes, dando a eles o máximo de atenção possível, acolhendo-os com muito amor e carinho assim fazendo que eles se sintam em casa, oferecemos a opção de hospedagem e estadia.
1.1. Dados do Empreendimento 
A Razão Social da Empresa é RECANTO ROMEU & JULIETA LTDA EPP, portadora do CNPJ/CPF N°XX. XXX. XXX/XXXX-XX. O RECANTO ROMEU E JULIETA trabalha com prestações de serviços voltadas aO público idoso, optante pelo regime Lucro Presumido em seu âmbito Federal, é uma Sociedade Limitada, composta por três sócios.
1.2. Missão
 
Nossa missão é acomodar, cuidar e proporcionar a melhor idade uma vida saudável e feliz. A casa de repouso e estadia, Recanto Romeu & Julieta oferecendo um espaço estruturado e qualificado para o bem estar dos idosos.
1.3. Visão
 Ser referência ao proporcionar qualidade de vida a melhor idade, transmitindo confiabilidade e credibilidade. 		
1.4. Valores
Responsabilidade, carinho e atenção, respeito a melhor idade, tolerância, trabalho em equipe e satisfação.
2. COMPETÊNCIAS GERENCIAIS
 JOÃO FIRMIANO NETO, 35 anos, Formado em Administração de Empresas pela FGV e Processos gerencias pela USP * Especialista em gestão de Micro e Pequenas Empresas e Empreendedorismo e Empreendedorismo Corporativo * Palestrante em temas relacionados sobre, Empreendedorismo Corporativo, Gestão Estratégica para Micro e Pequenas Empresas, Planejamento Estratégico e Administração.
 LEONARDO CAMPOLONGO, 30 anos, Formado em medicina pela UNICAMP, formado em psicologia pela USP e especialista em geriatria. 
SAMUEL MELO, 28 anos, Solteiro, Formado em Administração de Empresas pela PUC do RJ Gestão Estratégica para Micro e Pequenas Empresas, Planejamento Estratégico e Administração.
2.1. História da empresa
	O início da empresa Recanto romeu & julieta dá-se quando, em um determinado momento, seus sócios se conhecem num curso técnico de Administração e são movidos, por unanimidade, a realizar um sonho que partilhavam: a abertura de uma empresa voltada ao Bem estar e a Melhoria de vida dos idosos. Para isso, cada um dos 3 sócios contribuiu com o capital inicial e foi possível que a mesma entrasse no mercado tal como é: um ambiente diversificado, em um bairro nobre da cidade de Barueri, mas em um local próprio, englobando vários serviços incomuns em locais semelhantes, como uma área de alimentação terceirizada, área verde para se ter contato com a natureza , com os seus espaços muito bem separados e com seus respectivos temas, como a área de atividades, que será decorada de acordo com a atividade, bem como as outras áreas da residência . 	
 O recanto Romeu & Julieta conta com um Pátio grande aonde os idoso possam socializar	 A empresa tem também sala de jogos, sala de Cinema e academia. 	
 Os sócios da empresa recanto Romeu & Julieta, planejam, com a futura lucratividade da empresa, Ampliar os espaço de lazer e os tipos de atividades para que o idoso se envolva cada vez mas com seus companheiros e os entrequeridos ,filhos e quaisquer responsáveis que venham trazer seus pais para ficar em nossa empresa, como um local que, para as mulheres, haverá massagem, manicure, pedi cure e outros serviços, enquanto que para os homens, exibição de lutas em um telão e jogos.
 Assim sendo, a o recanto romeu e julieta será uma das únicas empresa da região a atuar de forma inovadora e diversificada no lazer e no bem estar do idoso. Situada na cidade de Barueri, abrange públicos de classe média a mais alta e tende a crescer a cada dia no mercado, conquistando clientes de forma competente e criativa. 
3. LOCALIZAÇÃO DA EMPRESA
O Nosso empreendimento localiza-se na O recanto Romeu e Julieta esta localizado na Rua Alameda Grajau – Alphaville Industrial – Barueri - SP, xxx, próximo a Rodovia Castelo Branco. Temos um amplo espaço verde onde nossos hóspedes podem desfrutar do aroma e frescor do campo sem sair de São Paulo. Para facilitar o acesso ao nosso Recanto estamos com uma ótima localização a 6 km do centro de Barueri. (APÊNDICE -A- LOCALIZAÇÃO DA EMPRESA, p. 36)
4. PLANEJAMENTO DE MARKETING
4.1 Diferencial
 Nossa empresa, que tem por nome Recanto romeu & julieta é voltada para o cuidado. Nosso público-alvo abrange a terceira idade, visando a melhoria de vida desse público juntamente com métodos para acabar com os causos de abandono do idoso pelos ente queridos que acabam não tendo tempo para dar a atenção necessária. O nosso diferencial consiste em dar aos ente queridos a opção de estadia para que eles não precisem se distanciar por um longo período do seus pais, avós tios etc. áreas da residência são de acordo com as normas exigidas com diversas atividades e tarefas para entreter os idosos, por exemplo, teremos jardins para que eles possam tomar conta, academia para praticar exercício com acompanhamento de um profissional, sala de cinema, de jogos etc. os nossos baixos preços são mais acessíveis em relação a concorrência nossos clientes poderão também contar com a liberdade de visitar seu ente querido a qualquer momento do dia. O que nos torna a única empresa aos olhos do cliente é a não restrição para idades, e oferecemos segurança, e bem estar para podermos suprir todas as necessidades dos idosos.
4.1.1. Preço
 Os preços dos serviços da empresa variarão entre R$ 977,78 (novecentos e sessenta e sete reais e setenta e oito centavos). (Estadia) a R$ 3.307,69 (três mil setecentos e senta reais e sessenta e nove centavos). (hospedagem para casal).
4.1.2. Promoção
 Dar desconto para que pagar com adiantamento e também darao idoso a oportunidade de ficar um dia na residência para que o ente- querido ou o próprio idoso possa ter uma ideia de como seria viver nela., também promovendo festas para que os parentes e os idosos conheçam melhor o nosso estabelecimento.
4.1.3. Praça 
 Estaremos localizados na Rua Alameda Grajau – Alphaville Industrial – Barueri - SP, próximo ao Centro de Barueri. Próximo às principais rodovias e pontos de referência para o nosso público-alvo. 	 
4.1.4. Propaganda
 A nossa comunicação com o nosso público será a partir de folders e banners estrategicamente localizados em locais onde os idosos residem ou em locais que o nosso público-alvo é frequente, os quais serão distribuídos de forma moderada para não causar impacto na poluição visual. Usaremos as redes sociais como Facebook e site pró próprio para a divulgação também, já que esse meio é visto por vários públicos.
4.1.5. Fidelizar clientes
 
Para fidelizar clientes, utilizaremos promoções, marketing pós-venda, cadastro dos clientes com todas as novidades do RECANTO ROMEU & JULIETA enviadas por mala direta e telemarketing.
4.1.6 FLUXOGRAMA
 O atendimento ao cliente é efetuado a partir da entrada do cliente na recepção, primeiramente o cliente é recepcionado e o recepcionista questiona sobre a necessidade de ajuda, efetua a demonstração dos serviços e apresenta as instalações e se o cliente decidir pela aquisição, solicita os documentos necessários e finaliza o contrato. Após o pagamento ou na saída do cliente, agenda a data de início, agradece e entrega o folheto de instruções ao cliente. Caso o cliente não aceite a aquisição, o recepcionista entrega o panfleto e agradece. (APÊNDICE II – FLUXOGRAMA, p. 50)
5. ANÁLISE DE MERCADO
 Com o objetivo de conhecer melhor o mercado atual, realizamos uma pesquisa identificando quais as necessidades da terceira idade e de seus familiares escolhemos a melhor opção de serviços. Nossa sede está localizada na cidade de Barueri, São Paulo, assim abrangendo cidades próximas. (APÊNDICE -B- PESQUISA DE MERCADO, p. 36)
5.1. Análise S.W.O. T
 
 A análise S.W.O. T é uma ferramenta que faz um diagnóstico da empresa mostrando suas forças, fraquezas, oportunidades e ameaças. (APÊNDICE -GG- QUADRO DE ANALIZE S.W.O. T, p. 33)
 
5.1.1. Forças
 Após analisar o ambiente externo, detectamos as seguintes forcas: facilidade de acesso, boa localização e visibilidade, infraestrutura adequada e atividades diárias.
5.1.2. Fraquezas 
 
 Detectamos poucos profissionais qualificamos no mercado, Mao de obra especializada e visão da sociedade referente a casa de repouso.
5.1.3. Oportunidades
 Após analisar o mercado externo identificamos as seguintes oportunidades: Aumento do numero de idosos, aumento da expectativa de vida, maior procura de entretenimento para idosos, bem estar e qualidade de vidas. 	 
5.1.4. Ameaças
 
 Como ameaças detectamos: condições de saúde dos idosos, alterecao na legislação referente a casa de repouso.
5.1.5. Mercado Potencial
 Nossa empresa é um ambiente familiar, destinado primeiramente ao público idoso a partir dos 60 anos de idade. Visamos que a partir da aprovação deste público referente aos nossos serviços, o mesmo venha a influenciar amigos e familiares a frequentar nossa empresa, que terá não somente atividades para melhoria de saúde , mas também opção de lazer para o idoso e a sua família em geral, conquistando esse novo nicho no decorrer do tempo. 
5.1.6. Concorrentes
Com base nas informações adquiridas por meio da pesquisa mercadológica, a qual foi aplicada as famílias residentes na cidade de Barueri, verificou-se que os futuros concorrentes da casa de repouso são as casas de repouso já existentes na cidade de Barueri e as da Cidade de Santana do Parnaíba.
Pelo fato de já estarem no mercado a mais tempo, prestarem serviços muito parecidos com o que iremos oferecer a qual permitem ao consumidor fazer pesquisa de preço, consultar os serviços a fim de atender as suas necessidades, verificou-se que a principal concorrência encontra-se em Barueri no Bairro Alphaville 18 do Forte Empresarial . (APÊNDICE -C- ESTUDO DOS CONCORRENTES, p. 43)
 
5.1.7. Fornecedores
 “O fornecimento de equipamentos e máquinas para este tipo de atividade é bastante amplo pois existem diversas empresas que fornecem o tipo de material necessário para um lar de reopouso para melhor idade.
 Fornecedor A: Empresa que atua no segmento de moveis e utensílios para residências.
 Fornecedor B: Empresa que atua no ramo de equipamentos e ferramentas hospitalares.
Fornecedor C: Fabricante de equipamentos industriais para cozinha e lavanderia.
Fornecedor D: Empresa que atua no segmento de eletro eletrônico para residências.
Fornecedor E: Empresa que atua no segmento de equipamentos para academia.
6. DESCRIÇÃO DOS SERVIÇOS
 
O Recanto Romeu & Julieta contará dois pacotes para cuidados do idoso que poderão ser fechados à gosto do cliente.
6.1. Pacote hospedagem
 Nesse plano o idoso ficará em um quarto individual ou com a opção de ter 04,03 ,02 companheiros do mesmo sexo não podendo ser misto ou até mesmo em quartos para casal e também esta incluso os serviços de cuidados médicos, nutricionistas,fisioterapeuta,atividades física e integração social e podendo ter visitas a qualquer momento do dia .Preço por opção de quarto.
6.2. Pacote estadia
 Nesse plano, o idoso ficara na residência por uma período podendo ser o dia inteiro ou apenas meio dia, e esta incluso os serviços de cuidados médicos, nutricionistas, fisioterapeuta, atividades física e integração social e podendo ter visitas a qualquer momento do dia . Preço por período.
6.3. Cronograma de atividades
São servidas 6 refeições diárias: café da manhã, colação, almoço, lanche da tarde, jantar e ceia; sendo 3 destas refeições, para os idosos de estadia periódica. Segunda, terça e quarta-feira fisioterapia em grupo. Terça, quarta e quinta-feira atividades recreativas. Quarta e sexta-feira hidroginástica. Segunda, quarta e sexta-feira massagem. Sexta-feira e sábado espaço beleza e roda de música. Segunda e sexta-feira musicoterapia. Sábados e domingos, roda de música. Todos os dias da semana, visitas de familiares, oficinas (xadrez, bordado, dama, dominó).APÊNDICE-EE- CRONOGRAMA DE ATIVIDADES, p. 59)
7. PESQUISA DE MERCADO 
 
 Para descobrirmos a preferência de nossos clientes, fizemos algumas pesquisas em campo. Foram feitas pesquisas com 120 pessoas, entre elas, adultos que tem pais avós etc. em sua residência e não tem tempo para dar a atenção necessária, casados, solteiros e diversas faixas etárias. Pôde ser observado que diversos gostam da ideia para melhora a qualidade vida de seu ente - querido e, para nós, que estamos ingressando nesse mercado, é de grande valia esses resultados. 
 
8. ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO
  A empresa Recanto Romeu & Julieta  é uma empresa de pequeno porte Ltda. Que tem uma receita anual de R$ 159.431,79  no ramo de prestadora de serviços, em regime de apuração do SIMPLES NACIONAL, integrado por três sócios. Cada um integrará uma parte no Capital Social, onde o primeiro sócio entrará com 50% e os outros dois cada um com 25%. A nossa empresa estará inscrita na junta comercial, constituída como uma sociedade por quotas limitadas, o nome fantasia definido é “Recanto Romeu & Julieta” e a Razão Social “ RECANTO ROMEU & JULIETA  LTDA”. (APÊNDICE-G- ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO, p. 47)
9. ASPECTOS OPERACIONAIS
  Os nossos dias de funcionamento são de domingo  a domingo, sendo que o serviço de estadia  funciona somente de segunda a sexta no horário das 06h00min às 18h00min.
10. CRONOGRAMA OPERACIONAL
São servidas 6 refeições diárias: café da manhã, colação, almoço, lanche da tarde, jantar e ceia; sendo3 destas refeições, para os idosos de estadia periódica. Segunda, terça e quarta-feira fisioterapia em grupo. Terça, quarta e quinta-feira atividades recreativas. Quarta e sexta-feira hidroginástica. Segunda, quarta e sexta-feira massagem. Sexta-feira e sábado espaço beleza e roda de música. Segunda e sexta-feira musicoterapia. Sábados e domingos, roda de música. Todos os dias da semana, visitas de familiares, oficinas (xadrez, bordado, dama, dominó). 
11. SEGURANÇA
  Nós contaremos com câmeras de vigilância e alarme  seguranças de instaladas por todo o  estabelecimento. Nossas instalações serão em piso antiderrapante emborrachado, os corredores com corrimãos para evitar quedas, rampas de acesso para cadeirantes em locais que estiver degraus.  A distância entre as paredes dos corredores será de  será de pelo menos um metro meio, Nossa residência  será constantemente revisada e inspecionada a fim de evitarmos qualquer surpresa desagradável e também para economizarmos na depreciação de nossos equipamentos e do imóvel. Teremos duas saídas de emergência. Nossos funcionários serão devidamente treinados para lidar com os diversos públicos. Teremos a Comissão Interna de Prevenção de Acidentes (CIPA), para estarmos precavidos a qualquer situação que possa ocorrer.
12. COZINHA 
 A cozinha será terceirizada. O valor que pagaremos para este serviço é de R$ 4.200,00. (Quatro mil e duzentos) No local terá um refeitório com balcão self servisse para que o residente possa montar seu próprio prato, mas todo alimento será montado pelo cardápio de um nutricionista visando a saúde e o bem-estar dos clientes. A cozinha será responsável por todas as refeições servidas. 
13. LAVANDERIA
 
 A lavanderia será terceirizada. O valor pago para este serviço é de 
 R$ 1.100,00 (Mil e cem reais). No local terá maquinas industriais adquiridas pela própria empresa Recanto Romeu & Julieta sendo terceirizada somente a mão de obra.
14. ÁREAS 
 O Recanto Romeu & Julieta o terá decoração diferenciada para suas áreas. Seguindo:
 
14.1. Sala de Cinema 
 As salas de cinema serão decoradas de acordo com um cinema de shopping Center.
 Ex: Cinemark e Kinoplex
(ANEXO-A- SALA DE CINEMA, p. 62)
14.2. Sala de atividades
 A área de atividades terá a decoração de uma academia com todos os equipamentos de uma e ainda musica de fundo. (ANEXO-B- SALA DE ATIVIDADES, p. 59)
14.3. Sala de Jogos
 Com o objetivo de combater o sedentarismo e atrair a atenção dos idosos para a tecnologia e a diversão a sala de jogos terá desde mesa de sinuca até computadores. 
 A decoração será baseada no tema do mês escolhido pelos idosos para a residência. (ANEXO-C- SALA DEJOGOS, p. 60)
17.4. Jardim de Inverno 
 
 Contaremos com Jardim de inverno com diversos tipos de plantas e flores para que nos dias de frio e de chuva o idoso não perca o contato com a natureza. 
(ANEXO-D- JARDIM DE INVERNO, p. 60)
15. NECESSIDADE DE PESSOAL
 
 Além dos próprios sócios (3), e dos serviços terceirizados serão inicialmente contratados 12 funcionários nas seguintes funções: 4 cuidadores, 4 enfermeiros,1 fisioterapeuta, 1 recepcionista, 1 estagiário e 1 educador físico. (APÊNDICE-HH- ORGANOGRAMA, p. 60)
16. LAYOUT 
 É a distribuição física ou a organização da nossa empresa. Recanto Romeu & Julieta estará numa área de 800 m², bem utilizados. (APÊNDICE-D- LAYOUT, p. 44) 
16.1. Mapa de risco 
 O mapa de risco é um elemento obrigatório e fundamental nas empresas. Seu principal objetivo é demonstrar os pontos de riscos existentes nos diversos setores das empresas. Além de proporcionar um ambiente seguro para os funcionários. Em todo o layout da empresa, há pontos coloridos que demonstram os tipos de riscos e perigos que os empregados podem estar sujeitos. São considerados riscos físicos de pontos verdes: calor, frio, ruídos de máquinas e equipamentos excessivos, vibrações de máquinas e equipamentos, radiações não ionizantes, operação em fornos. Biológicos de pontos marrons: vírus, bactérias, parasitas, fungos e bacilos. Ergonômicos de pontos amarelos: esforço físico, levantamento de peso, postura inadequada, situação de estresse. Químico de pontos vermelhos: compostos e produtos químicos em geral. Riscos de acidentes de pontos azuis: arranjo físico deficiente, localização imprópria de equipamentos, má arrumação e limpeza, sinalização incorreta ou inexistente, equipamentos obsoletos, equipamentos com defeitos ou inadequados. Instalação elétrica imprópria, com defeito ou exposta, fios desencapados, falta de manutenção, armazenamento inadequado de inflamáveis, probabilidade de incêndio e explosão, equipamentos sem proteção, instalação elétrica imprópria, com defeito ou exposta. (APÊNDICE-E- MAPA DE RISCO, p. 45)
17. LOGOTIPO
 
 O logotipo do Recanto Romeu e Julieta tem três cores que representam algo que o nosso publico avo necessita .
Azul: Esperança, liberdade, saúde e vitalidade. 
Verde: Tranquilidade, serenidade e harmonia. 
Marrom: Sensação de estabilidade e afasta a insegurança
. 
(APÊNDICE-F- LOGOTIPO, p. 46) 
18. PLANO DE IMPLEMENTAÇÃO
 Futuramente no Recanto Romeu & Julieta  serão inseridos os serviços disponibilização de cuidadores e a estadia período noturno. O serviço  de disponibilização de cuidadores consistirá em fornecer um profissional altamente capacitado para cuidar do idoso em sua própria residência com os menores custos possíveis para o cliente, e o serviço de estadia noturna consistirá em fornecer a opção de pernoite para que os  ente queridos que tem um idoso em casa e precisa  trabalhar a noite possa deixa-lo e só busca-lo pela manhã. 
19. PLANO FINANCEIRO
 O Plano Financeiro demonstra como a empresa se comportará financeiramente ao longo do tempo do ponto de vista financeiro. 
19.1. Capital Inicial
 O investimento total para a abertura do Recanto Romeu & Julieta foi de R$ 266.001,72 (duzentos e sessenta e seis mil, um real e setenta e dois centavos) onde se integram os valores de estimativa dos investimentos fixos, estimativa dos investimentos financeiros e estimativa dos investimentos pré-operacionais. (APÊNDICE-H- CAPITAL INICIAL, p. 47)
19.1.1. Estimativa dos investimentos fixos
 Com o total dos equipamentos, móveis e utensílios, houve uma estimativa de investimento com o valor de R$ 123.944,24 (Cento e vinte e três mil, novecentos e quarenta e quatro reais e vinte quatro centavos). (APÊNDICE-I-ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS, p. 47)
 
19.1.2. Capital de giro
 Tendo como valor de caixa mínimo R$ 41.028,74 (quarenta e um mil vinte e oito reais e setenta e quatro centavos) e Custos variáveis em torno de R$ 5.300,00 (cinco mil e trezentos reais) chegou- se ao capital de giro de R$ 46.328,24 (quarenta e seis mil, trezentos e vinte oito reais e setenta e quatro centavos) (APÊNDICE-J- CAPITAL DE GIRO, p. 48) 
19.1.3. Estimativa dos investimentos financeiros
 Tendo como valor o estoque inicial R$ 5.300,00 (cinco mil e trezentos reais) e de capital de giro R$ 46.328,74 (quarenta e seis mil, trezentos e vinte oito reais e setenta e quatro centavos) chegou-se a estimativa de investimento com o valor de R$ 51.628,74 (cinquenta e um mil seiscentos e vinte oito reais e.setenta e quatro centavos).
 
 
19.1.4. Estimativa dos investimentos pré-operacionais
 Para a abertura do recanto Romeu e Julieta foram necessários, arcar com despesas de reforma, legislação, divulgação, honorários para advogado cursos e treinamentos. Totalizando o valor de R$ 49.400,00( quarenta e nove mil e quatrocentos reais) (APÊNDICE-K-ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS, p. 48)
19.1.5. Estimativa do faturamento mensal da empresa
 A venda estimada da prestação de serviço com hospedagem mais estadia, onde terão preços variados juntamente com a especificação do serviço, terá uma estimativano valor da venda mensal de R$ 13.285,98. (treze mil, duzentos e oitenta e cinco reais e noventa e oito centavos) (APÊNDICE-L-ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA, p. 48)
19.1.6. Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
 Para calcular a necessidade líquida de capital de giro foi preciso somar o número de dias das contas a receber 5 com o estoque 3 e subtrair com fornecedores 30. Assim, chegou, em 22 dias, a necessidade líquida de capital de giro. 
19.1.7. Caixa mínimo
 O caixa mínimo é obtido com a soma dos custos fixos mensais com os custos variáveis mensais, onde o resultado é dividido por trinta e multiplicado pela necessidade líquida de capital de giro. O valor obtido do total de caixa mínimo foi de R$ 51.628,74 (cinquenta e um mil seiscentos e vinte oito reais e setenta e quatro centavos). 
19.1.8. Estimativa de resultado
 O principal objetivo do DRE é demonstrar se a empresa possui lucros ou prejuízos. Com os cálculos elaborados chegamos ao lucro de 22,29% R$ 13.285,98 (treze mil, duzentos e reais e noventa e oito centavos) do faturamento mensal da empresa. (APÊNDICE-M-ESTIMATIVA DE RESULTADO, p. 49) 
19.1.9. Ponto de equilíbrio
 Para saber o ponto de equilíbrio, foi preciso dividir os custos fixos totais com o índice da margem de contribuição. Será necessário o faturamento de 
R$ 46.328,74 (quarenta e seis mil trezentos e vinte oito reais e setenta e quatro centavos), mensais para que a empresa não tenha prejuízo. (APÊNDICE-N-PONTO DE EQUILÍBRIO, p. 49) 
19.1.10. Lucratividade
A estimativa do lucro foi obtida com a divisão do lucro líquido com a receita total. Com o cálculo, foi constatada a viabilidade do negócio onde a lucratividade será de 22,29 ao mês. (APÊNDICE-O- LUCRATIVIDADE, p. 49) 
19.1.11. Rentabilidade
A rentabilidade da Recanto Romeu e Julieta será de 5% ao mês. O cálculo para obter o percentual foi o lucro líquido dividido pelo investimento total. (APÊNDICE-P-RENTABILIDADE, p. 50) 
19.1.12. Prazo de retorno do investimento
O retorno do investimento foi obtido com a divisão do investimento total pelo lucro líquido. A estimativa do prazo de retorno do investimento será de 2 anos e 4 meses. (APÊNDICE-Q- PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO, p. 50) 
20. EQUIPAMENTOS/MOVEIS E UTENCILIOS
 Com a estimativa de equipamentos que se resume nos itens: Moveis e utensílios e equipamentos hospitalares, dentre outros itens, chegamos à estimativa de investimentos de R$ 123.944,24 (Cento e vinte e três mil, novecentos e quarenta e quatro reais e vinte quatro centavos). (APÊNDICE-R- EQUIPAMENTOS, p. 50)
21. TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS (ESTOQUE)
Com a soma dos estoques de higiene e limpeza, escritório e medicamentos obteve-se a estimativa de R$ 5.300,00 (cinco mil e trezentos reais). (APÊNDICE-S- TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS, p. 53)
21.1. Estoques de escritório variável
 Com os seguintes itens: pacote de sulfite, canetas, grampos, bloco de anotações, lápis, borracha e apontador, obtiveram a estimativa do estoque de escritório no valor de R$ 200,00. (duzentos reais). (APÊNDICE-T- ESTOQUE DE ESCRITÓRIO VARIÁVEL, p. 53)
21.1.1. Estoque de medicamento variável
Com os seguintes itens: pinça, tesoura, óculos de proteção, máscara facial, bolsa térmica, gaze, esparadrapo, atadura de crepe, dentre outros itens, chegou-se a estimativa no valor de R$ 700,00 (setecentos reais) (APÊNDICE-U- ESTOQUE DE MEDICAMENTO VARIÁVEL, p. 54)
21.1.2. Estoque de higiene e limpeza variável 
Com os seguintes itens: vassoura, rodo, desinfetante, água sanitária, sabão em pó, luvas plásticas, dentre outros, obtemos a estimativa de estoque de higiene e limpeza de R$ 500,00 (quinhentos reais). (APÊNDICE-V- ESTOQUE DE HIGIENE E LIMPEZA VARIÁVEL, p. 55)
22. ALIMENTOS
Com os seguintes itens: alimentação diversa, obtemos a estimativa de R$ 3.900,00 (três mil e novecentos reais). (APÊNDICE-W- ALIMENTOS, p. 55)
23. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO
 Para comercializar nossos serviços, serão pagos impostos de 6% do simples nacional. Será cobrado o valor de R$ 3.805,20 (três mil oitocentos e cinco reais e vinte centavos) sobre o valor do faturamento mensal do recanto Romeu e Julieta. (APÊNDICE-X- ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO, p. 56)
24. ENCARGOS SOCIAIS E TRABALHISTAS
Os encargos sociais sobre os salários são resumidos em 13º salário 8,33%, férias 11%, FGTS 8%, FGTS/provisão de multa para rescisão 4,00% e 2,33% do previdenciário s/13º e férias. Somando estes valores em um total de 33,77. (APÊNDICE-Y- ENCARGOS SOCIAIS E TRABALHISTAS, p. 57) 
25. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA
O Recanto Romeu e Julieta contará com 12 funcionários, dentre eles: cuidadores, enfermeiros,estagiários,recepcionistas educador físico e serviços terceirizados. Além dos três sócios que também irão exercer atividade remunerada como: administradores e medico. Os salários dos funcionários e sócios, mais encargos sociais, totaliza a quantia de R$ 32.528,74 (Trinta e dois mil quinhentos e vinte oito reais e setenta e quatro centavos). (APÊNDICE-Z- ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA, p. 57) 
26. ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS
Os custos fixos que deverão ser pagos mensalmente pelo recanto Romeu e Julieta serão: água, energia elétrica, telefone, salários mais encargos, R$ 41.028,74 (Quarenta e um mil vinte e oito reais e setenta e quatro centavos). (APÊNDICE-AA- ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS, p. 58) 
27. CONTAS A RECEBER – CÁLCULO DO PRAZO MÉDIO DE VENDAS 
A estimativa das contas a receber será de 100%a vista e teremos um prazo médio de 5 dias de retorno nas vendas. (APÊNDICE-BB- CONTAS A RECEBER, p. 58) 
29. FORNECEDORES – CÁLCULO DO PRAZO MÉDIO DE COMPRAS
A compra dos fornecedores ficará 100% a vista. O prazo médio de compras será de 30 dias. (APÊNDICE-CC-FORNECEDORES, p. 59) 
30. NECESSIDADE DE ESTOQUE EM DIAS
É necessário o abastecimento para a renovação de estoque no prazo médio de três dias. (APÊNDICE-DD- NECESSIDADE DE ESTOQUE EM DIAS, p. 59) 
 
31. RESULTADOS OBTIDOS
 Após alguns meses depois de inaugurarmos o recanto Romeu e Julieta, conseguimos recuperar todo o investimento aplicado. Temos observado o aumento da clientela e o crescimento da satisfação de nossos clientes já fidelizados. O que nos impulsiona a manter e expandir nosso empreendimento.
32. CONSIDERAÇÕES FINAIS
 O Recanto Romeu e Julieta é uma prestadora de serviços para a melhor idade. A empresa surgiu com a finalidade de aumentar a qualidade de vida do idoso em um ambiente mais reservado proporcionando a eles, diversão, entretenimento e confiança, para ajudar a amenizar o estresse e a monotonia que ao chegar a terceira idade se acaba tendo de enfrentar. Pensando nisso, reunimos atrações que são destinadas a melhoria de saúde, socialização, surgindo a oportunidade de abrir uma empresa que trouxesse lucro e que fosse rentável. 	
 Nosso estabelecimento, além de proporcionar entretenimento, diversão, segurança e qualidade para os nossos clientes, contamos com profissionais altamente qualificados destinados a acompanha-los durante toda sua estadia , bem como fisioterapeuta, educador físico que instruirão em atividades para melhora na saúde, visando assim o bem-estar de todos. O recanto Romeu e Julieta contará também com uma nutricionista que será terceirizada, para controlar e oferecer uma refeição saudável por que muitos problemas de saúde são ausência de um nutricionista para orientar na alimentação e também a falta de exercícios são grandes fator prejudicais a saúde – malefícios muito presentes hoje em dia – é um ponto forte do Recanto Romeu e Julieta , que proporciona a melhoria de vida para o idoso. 	
 Após realizarmos pesquisas, podemos perceber que o mercado de lares geriátricos está crescendo e movimentando a economia brasileira, portanto, segundo os resultados obtidos, tivemos a convicção de que a abertura do nosso empreendimentoé viável, rentável e bem-vinda pelo nosso público.
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Disponível em:
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http://www.sebrae-sc.com.br/ideais/default.asp?vcdtexto=2610
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http://www.soluzionecontabil.com.br/simples-nacional/
http://www.contabeis.com.br/forum/topicos/145008/atualizacao-ferramenta-simples-nacional/
http://www.larsangerman.com.br/
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http://www.casadofogao.com.br/loja/index.php/linha-industriais/fogao/fog-o-ind-6-bocas-alta-press-o-itajobi.html
http://www.mobly.com.br/conjunto-de-mesa-e-6-cadeiras-bari-retangular-marrom-112081.html
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https://cfcarehospitalar.com.br/produtos/cadeira-de-rodas-pneu-macico-jaguaribe/?gclid=Cj0KEQjw8aeiBRCknPXk-u_V_4gBEiQAD2-mgUdJYKHJXQbyZqj7bZ8GMDOUWKwe6LamilB-hWOopeEaAvak8P8HAQ
https://cfcarehospitalar.com.br/produtos/maca-de-emergencia-cm-021/
https://www.facebook.com/www.recantoromeuelulieta.com.br?fref=ts
https://cfcarehospitalar.com.br/produtos/cama-hospitalar-simples/
http://www.walmart.com.br/google?refsmkt=489243&fq=C:755/800/810&PS=20&O=OrderByTopSaleDESC&utm_source=googlela&adtype=pla&utm_medium=ppc&utm_term=489243&utm_campaign=moveis+489243&ci_src=313317407&ci_sku=489243
APÊNDICES
APÊNDICE- A- LOCALIZAÇÃO DA EMPRESA
 APÊNDICE-B- EM GRÁFICO - PESQUISA COM OS CLIENTES
1. Sexo
2. Faixa etária
3. Escolaridade
4. Renda familiar
5. Bairro onde mora
6. Trabalha?
7. Possui pessoas idosas em casa?
8. Esta pessoa idosa necessita de cuidados especiais?
9. Você utilizaria o serviço de cuida dor a domicilio?
10. Você colocaria em um lar para idosos?
11. Se sim qual o motivo o levaria a isto?
12. Caso contrata - se este tipo de serviço qual serviço levaria em consideração
13. Você já ouviu falar em "Creche" para idosos?
14. Você utilizaria este tipo de serviço?
APÊNDICE-C- CONCORRENTES
	Empresas concorrentes
	Pontos fortes
	
Pontos fracos
	Empresa A
	Tempo de atuação no mercado, Cuidados específicos para cada tipo de Problema de saúde.
	Não possui a opção de estadia.
	Empresa B
	Tempo de atuação no mercado
	Não tem Site de Divulgação.
	Empresa C
	Grande Infraestrutura, diversidade de atividades de recreação,
	Preço Alto.
APÊNDICE-D- LAYOUT
 
APÊNDICE-E- MAPA DE RISCO
APÊNDICE-F- LOGOTIPO
APENDICE-G- ENQUADRAMENTO TRIBUTARIO
	SOCIOS
	CAPITAL
	%
	SÓCIO 1
	R$ 133.000,86
	50%
	SÓCIO 2
	R$ 66.500,43
	25%
	SÓCIO 3
	R$ 66.500,43
	25%
APÊNDICE-H- CAPITAL INICIAL
	
	Capital
	
	Sócio
	Valor
	%
	Leonardo
	R$ 133.000,86
	50%
	Samuel
	R$ 66.500,43
	25%
	Joao
	R$ 66.500,43
	25%
	Total
	R$ 266.001,72
	100%
APÊNDICE-I- ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS
	Descrição
	Subtotal 
	Equipamento/ Móveis e Utensílios
	R$ 123.944,24
	TOTAL
	R$ 123.944,24
APÊNDICE-J- CAPITAL DE GIRO
	Descrição
	Subtotal
	A- Estoque inicial
	R$ 5.300,00
	B- Caixa mínimo
	R$ 41.028,74
	TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B)
	R$ 46.328,74
	
APÊNDICE-K- ESTIMATIVA INVESTIMENTO PRÉ-OPERACIONAL
	Descrição
	Subtotal
	Consultoria
	R$ 1.500,00
	Legalização da empresa
	R$ 5.900,00
	Honorários do advogado
	R$ 2.000,00
	Reforma no Imóvel
	R$ 40.000,00
	Outros
	
	TOTAL
	R$ 49.400,00
APENDICE-L- ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL
	Nº
	Produtos/serviços
	Quantidade (estimativa de vendas)
	Preço de venda (R$)
	Faturamento 
	1
	Hospedagem quarto coletivo 04 pessoas
	12
	R$ 2.413,73
	R$28.961,77
	2
	Hospedagem quarto coletivo 03 pessoas
	3
	R$ 2.742,69
	R$ 8.228,08
	3
	Hospedagem quarto coletivo 02 pessoas
	 2
	R$ 2.943.94
	R$ 5.887,87
	4
	Hospedagem quarto para casal
	2
	R$ 3.307,69
	R$ 6.614,38
	5
	Estadia periódica
	6
	R$ 977,98
	R$ 5.866,67
	6
	Estadia integral
	5
	R$ 1.571,43
	R$ 7.857,14
	TOTAL
	R$ 63.419,92
APÊNDICE-M- ESTIMATIVA DE RESULTADO
	Descrição
	($)
	%
	1. Receita Total com Vendas
	R$ 63.419,92
	100
	2. Custos Variáveis Totais
	R$ 5.300,00
	0,36
	2.1. (-) Custos com materiais e/ou CMV(*)
	 
	 
	2.2. (-) Impostos sobre vendas
	R$ 3.805,20 
	6,00
	2.3. (-) Gastos com vendas
	 
	 
	Subtotal de 2 (2.1+2.2+2.3)
	R$ 3.805,20
	6,00
	3. Margem de Contribuição (1 - 2- 4)
	R$ 18.585,98
	29,00
	4. Custos Fixos Totais
	R$ 41.028,74
	63,49
	5. Lucro/Prejuízo Líquido (3 - 4)
	R$ 13.286,18
	22,29
APÊNDICE-N- PONTO DE EQUILÍBRIO
	Descrição
	Total
	%
	Custos fixos totais/índice Margem de Contribuição
	R$ 41.028,74
	29,00
	
APÊNDICE-O- LUCRATIVIDADE
	Descrição
	%
	Lucro líquido/Receita total
	22,29 ao mês
APÊNDICE-P- RENTABILIDADE
	Descrição
	%
	Lucro líquido/Investimento Total
	5 ao mês
APÊNDICE-Q- PRAZO DE RETORNO
	Descrição
	Ano
	Investimento Total/Lucro Líquido
	2 anos e 4 meses
APÊNDICE-R- EQUIPAMENTOS/MOVEIS E UTENCÌLIOS
	Item
	Descrição
	Unid
	R$ UNIT
	Total
	
	
	
	
	
	
1
	CAMA
	37
	R$ 188,10 
	R$ 6.959,70 
	2
	CHUVEIRO
	13
	R$ 34,90 
	R$ 453,70 
	3
	GUARDA-ROUPA
	10
	R$ 530,10 
	R$ 5.301,00 
	4
	POLTRONA
	9
	R$ 230,00 
	R$ 2.070,00 
	5
	FOGÃO
	2
	R$ 819,00 
	R$ 1.638,00 
	6
	MESA DE COZINHA
	2
	R$ 161,10 
	R$ 322,20 
	7
	MESA DE REUNIÃO
	1
	R$ 290,00 
	R$ 290,00 
	8
	SOFÀ
	8
	R$ 404,10 
	R$ 3.232,80 
	9
	CADEIRA DE RODA
	4
	R$ 350,10 
	R$ 1.400,40 
	10
	MACA
	6
	R$ 3.996,90 
	R$ 23.981,40 
	11
	MESA ESCRITÓRIO
	3
	R$ 309,00 
	R$ 927,00 
	12
	MESA COM 8 CADEIRAS
	8
	R$ 914,40 
	R$ 7.315,20 
	13
	CAMA HOSPITALAR
	5
	R$ 981,00 
	R$ 4.905,00 
	14
	CRIADAO MUDO
	27
	R$ 89,00 
	R$ 2.403,00 
	15
	TELEVISÃO
	2
	R$ 1.880,14 
	R$ 3.760,28 
	16
	CADEIRA DE BALANCO
	16
	R$ 150,00 
	R$ 2.400,00 
	17
	MÀQUINA DE LAVAR E SECAR
	6
	R$ 1.899,00 
	R$ 11.394,00 
	18
	GELADEIRA INDUSTRIAL
	1
	R$ 3.790,00 
	R$ 3.790,00 
	19
	PASSADEIRA DE ROUPA INDUSTRIAL
	2
	R$ 184,62 
	R$ 369,24 
	20
	ROUPEIRO
	6
	R$ 148,60 
	R$ 891,60 
	21
	ARMÀRIO PARA VESTIARIO
	2
	R$ 500,00 
	R$ 1.000,00 
	22
	PRATELEIRAS
	11
	R$ 69,90 
	R$ 768,90 
	23
	FREEZER
	2
	R$ 1.405,05 
	R$ 2.810,10 
	24
	MICROONDAS INDUSTRIAIL
	1
	R$ 1.712,90 
	R$ 1.712,90 
	25
	BATEDEIRA INDUSTRIAL
	1
	R$ 2.899,00 
	R$ 2.899,00 
	26
	FORNO INDUSTRIAL
	1
	R$ 449,00 
	R$ 449,00 
	27
	LIQUIDIFICADOR INDUSTRIAL
	1
	R$ 1.560,00 
	R$ 1.560,00 
	28
	COMPUTADOR
	7
	R$ 687,56 
	R$ 4.812,92 
	29
	IMPRESSORA
	1
	R$ 844,90 
	R$ 844,90 
	30
	BEBEDOURO DE ÀGUA
	4
	R$ 768,00 
	R$ 3.072,00 
	31
	PIANO
	1
	R$ 3.051,00 
	R$ 3.051,00 
	32
	ESTANTE DE LIVRO
	2
	R$ 280,44 
	R$ 560,88 
	33
	MESA DE SINUCA
	1
	R$ 999,90 
	R$ 999,90 
	34
	PEBOLIM
	2
	R$ 649,90 
	R$ 1.299,80 
	35
	MESA DE 4 CADEIRAS
	4
	R$ 341,05 
	R$ 1.364,20 
	36
	BALCÂO DE SELF SERVICE QUENTE
	1
	R$ 2.000,00 
	R$ 2.000,00 
	37
	BALCÂO DE SELF SERVICE FRIO
	1
	R$ 1.399,00 
	R$ 1.399,00 
	38
	ESTEIRA PARA ACADEMIA
	2
	R$ 599,99 
	R$ 1.199,98 
	39
	BICICLETA PARA ACADEMIA
	2
	R$ 599,90 
	R$ 1.199,80 
	40
	COLCHONETE
	20
	R$ 14,90 
	R$ 298,00 
	41
	APARELHO DE MALHAR
	1
	R$ 899,90 
	R$ 899,90 
	42
	PESOS DIVERSOS
	20
	R$ 6,21 
	R$ 124,20 
	43
	APARELHO DE SOM
	2
	R$ 356,88 
	R$ 713,76 
	44
	JOGO48 TALHERES
	2
	R$ 110,57 
	R$ 221,14 
	45
	PRATOS
	80
	R$ 8,50 
	R$ 680,00 
	46
	JOGO DE COPOS 6 PÇS
	14
	R$ 57,00 
	R$ 798,00 
	47
	BANCO DE JARDIM
	6
	R$ 566,74 
	R$ 3.400,44 
	
	Total
	
	
	R$ 123.944,24 
APÊNDICE-S- TOTAL DOS CUSTOS VARIÁVEIS
	Descrição
	Subtotal
	Escritório
	R$ 200,00
	Medicamentos
	R$ 700,00
	Higiene e limpeza
	R$ 500.00
	Alimento
	 R$ 3.900,00
	TOTAL
	R$ 5.300,00
APÊNDICE-T- ESTOQUE DE ESCRITORIO VARIÁVEL
	Descrição
	Quantidade
	Valor unitário
	Subtotal
	Pacote de sulfite (500 folhas)
	10
	R$ 13,90
	R$ 139,00
	Canetas (50 unid)
	1
	R$ 16,50
	R$ 16,50
	Grampos (500 unid)
	1
	R$ 2,99
	R$ 2,99
	Bloco de anotações
	1
	R$ 5,10
	R$ 5,10
	Lápis (72 unid)
	1
	R$ 24,90
	R$ 24,90
	Borracha (20 unid)
	1
	R$ 10,00
	R$ 10,00
	Apontador (5 unid)
	1
	R$ 1,51
	R$ 1,51
	TOTAL
	R$ 200,00
APÊNDICE-U- ESTOQUE DE MEDICAMENTO VARIÁVEL
	Descrição
	Quantidade
	Valor unitário
	Subtotal
	Caixa para acondicionamento
	6
	R$ 25,00
	R$ 150,00
	Pinça
	20
	R$ 4,62
	R$ 92,46
	Tesoura
	10
	R$ 4,56
	R$ 45,60
	Óculos de proteção
	20
	R$ 2,50
	R$ 50,00 
	Máscara facial (100 unid)
	20
	R$ 6,99
	R$ 139,80
	Bolsas térmicas
	5
	R$ 12,90
	R$ 64,5
	Gaze (500 unid)
	1
	R$ 11,95
	R$ 11,95
	Esparadrapo 
	2
	R$ 1,89
	R$ 3,78
	Band-aid (caixa)
	3
	R$ 4,79
	R$ 14,37
	Atadura de crepe
	20
	R$ 0,99
	R$ 19,80
	Soro fisiológico (100mL)
	3
	R$ 0,77
	R$ 2,31
	Cotonete (caixa)
	2
	R$ 1,78
	R$ 3,56
	Antisséptico (50 ml)
	4
	R$ 2,00
	R$ 8,00
	Remédios diversos
	
	R$ 93,87
	R$ 93,87
	TOTAL
	R$ 700,00
APÊNDICE-V- ESTOQUE DE HIGIENE E LIMPEZA VARIÁVEL
	Descrição
	Quantidade
	Valor unitário
	Subtotal
	Vassouras
	6
	R$ 8,10
	R$ 48,60
	Rodos
	5
	R$ 13,00
	R$ 65,00
	Desinfetante (5 litros)
	2
	R$ 5,64
	R$ 11,28
	Água sanitária (5 litros)
	3
	R$ 6,89
	R$ 20,67
	Sabão em pó (1 kilo)
	2
	R$ 4,79
	R$ 9,58
	Saco de lixo (100 unid)
	1
	R$ 12,64
	R$ 12,64
	Luvas plásticas (100 unid)
	1
	R$ 12,99
	R$ 12,99
	Papel higiênico (12 rolos)
	2
	R$ 5,49
	R$ 10,98
	Sabonete líquido (2 litros)
	15
	R$ 12,00
	R$ 180,00
	Álcool (1 litro)
	20
	R$ 4,50
	R$ 90,00
	Esponja (4 unid)
	15
	R$ 2,49
	R$ 37,35
	TOTAL
	R$ 500,00
APÊNDICE-W- ESTOQUE ALIMENTOS
	Descrição
	Quantidade
	Valor Um
	Valor total
	Arroz
	20
	 R$ 7,98 
	 R$ 159,60 
	Feijão
	10
	 R$ 1,79 
	 R$ 17,90 
	Açúcar
	30
	 R$ 1,39 
	 R$ 41,70 
	Óleo
	40
	 R$ 2,39 
	 R$ 95,60 
	Margarina
	30
	 R$ 5,99 
	 R$ 179,70 
	Leite
	50
	 R$ 1,79 
	 R$ 89,50 
	Chá
	100
	 R$ 3,46 
	 R$ 346,00 
	Bolacha água e sal
	70
	 R$ 2,00 
	 R$ 140,00 
	Bolacha maisena
	70
	 R$ 2,79 
	 R$ 195,30 
	Carne
	19
	 R$ 16,98 
	 R$ 322,62 
	Frango
	20
	 R$ 3,69 
	 R$ 73,80 
	Suco
	300
	 R$ 5,48 
	 R$ 1.644,00 
	Refrigerante
	50
	 R$ 4,89 
	 R$ 244,50 
	Macarrão
	20
	 R$ 1,79 
	 R$ 35,80 
	Café
	25
	 R$ 4,98 
	 R$ 124,50 
	Farrinha
	20
	 R$ 1,79 
	 R$ 35,80 
	Nescau
	22
	 R$ 7,00 
	 R$ 154,00 
	Total
	 
	 
	 R$ 3.900,32 
APÊNDICE-X-- ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO
	1. Impostos estaduais
	%
	Faturamento mensal
	Subtotal
	Simples Nacional
	6,00%
	R$ 63.419,12
	R$ 3.805,20
	TOTAL
	 R$ 3.805,20
APÊNDICE-Y- ENCARGOS SOCIAIS E TRABALHISTAS
ENCARGOS SOCIAIS E TRABALHISTAS - EMPRESA OPTANTE PELO SIMPLES (COMÉRCIO/INDÚSTRIA) - CÁLCULO SOBRE UM SALÁRIO DE MENSALISTA
	Encargos Sociais e Trabalhistas
	(%)
	(%)
	
	Encargos Trabalhistas
	13º Salário
	 
	8,33%
	Férias
	 
	11,11%
	 
	Encargos Sociais
	INSS
	0,00%
	 
	SAT
	0,00%
	 
	Salário Educação
	0,00%
	 
	INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT
	0,00%
	 
	FGTS
	8,00%
	 
	FGTS/Provisão de Multa para Rescisão 
	4,00%
	 
	Total Previdenciário
	 
	12,00%
	Previdenciário s/13º e Férias
	 
	2,33%
	 
	TOTAL
	 
	33,77%
APÊNDICE-Z- CUSTO DE MÃO-DE-OBRA
	Função
	Salario
	Qtd
	Valor Mensal
	Encargos %
	Adicional Noturno
	Cuidadores
	R$ 980,00
	4
	R$ 3.920,00
	R$ 1.305,36
	R$ 784,00
	Enfermeiros
	R$1.886,00
	4
	R$ 7.544,00
	R$ 2.512,15
	R$ 754,40
	Fisioterapeuta
	R$ 2.020,00
	1
	R$ 2.020,00
	R$ 672,66
	
	Recepcionista
	R$ 970,84
	1
	R$ 970,84
	R$ 323,29
	
	Estagiário
	R$ 728,00
	1
	R$ 728,00
	R$ 242,42
	
	Educ. Físico
	R$ 10,28
	40,5
	R$ 416,34
	R$ 235,27
	
	Sócio 1
	R$ 1.000,00
	
	R$ 1.000,00
	
	
	Sócio 2
	R$ 1.000,00
	
	R$ 1.000,00
	
	
	Sócio 3
	R$ 1.000,00
	
	R$ 1.000,00
	
	
	Terceirizados
	R$ 7.100,00
	
	R$ 7.100,00
	
	
	Subtotal
	
	
	R$ 25.699,18
	R$ 5.291,16
	R$ 1.538,00
	Total
	
	
	
	
	R$ 32.528,74
APÊNDICE-AA- ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS 
	Descrição 
	Custo total mensal
	Aluguel
	R$ 7.000,00
	IPTU
	
	Água
	R$600,00
	Energia elétrica 
	R$ 750,00
	Telefone
	R$ 150,00
	Honorário do contador
	
	Salários + encargos
	R$ 32.528,74
	Pró-labore
	
	Combustível
	
	Depreciação
	
	Manutenção dos equipamentos
	
	Seguro 
	
	TOTAL
	R$ 41.028,74
APÊNDICE-BB- CONTAS A RECEBER
	Prazo Médio de Vendas
	%
	Média Ponderada em Dias
	À vista
	100
	5
	30 dias
	0
	0
	PRAZO MÉDIO TOTAL
	5 DIAS
APÊNDICE-CC- FORNECEDORES
	Prazo Médio de Vendas
	%
	Média Ponderada em Dias
	À vista
	100%
	30
	30 dias
	 0
	0
	60 dias
	0
	0
	PRAZO MÉDIO TOTAL
	30 DIAS
	
APÊNDICE-DD- NECESSIDADES DE ESTOQUE EM DIAS
	Necessidade média de estoques
	Número de dias
	
	3
APÊNDICE-EE- CRONOGRAMA DE ATIVIDADES
APÊNDICE-GG- ANALISE S.W.OT. 
APÊNDICE-HH- ORGANOGRAMA 
APÊNDICE-II-FLUXOGRAMA
ANEXOS
ANEXO-A- SALA DE CINEMA
ANEXO-B- SALA DE ATIVIDADES
ANEXO-C- SALA DE JOGOS
ANEXO-D- JARDIM DE INVERNO
masculino	feminino	40	60	18 à 30	31 à 50	acima de 50	33	59	8	1 Sal. Minimo	2 à 3 salários	4 ou mais	10	30	60	Graja Viana	Barueri	Osasco	Outros	40	20	20	20	sim	não	93	7	sim	Não	72	28	Sim	não	Não possui pessoa idosa	50	23	27	
sim	Não	85	15	Sim	Não	13	87	Indisponibilidade para tempo	Melhores cuidados	Outros	40	50	10	Preço	Qualidade	Localidade	Atendimento	20	35	15	30	Sim	Não	87	13	Sim	Não	87	13	Gráf1
	SUPERIOR
	TÉCNICO
	OUTROS
Vendas
0.25
0.3
0.45
Plan1
		Vendas
	SUPERIOR	25%
	TÉCNICO	30%
	OUTROS	45%