Prova Direito Tributário

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Sobre a atividade financeira do Estado, assinale a alternativa incorreta: 
(a) É o conjunto de ações que o Estado desempenha e que tem por objetivo a obtenção de recursos para seu 
sustento e para respectiva realização de gastos na execução das necessidades públicas. 
(b) Compreende as relações entre Fisco e contribuintes naquilo que diz respeito à instituição, arrecadação e 
fiscalização dos tributos necessários à manutenção do Estado. 
(c) No Brasil, sua regulação compreende normas sobre elaboração e controle dos orçamentos e balanços da 
União, Estados, Distrito Federal e Municípios. 
(d) No Brasil, até a década de sessenta do século passado, seu estudo compreendeu não apenas uma análise 
jurídica dos meios de se assegurar recursos aos entes públicos, mas também aspectos de economia 
financeira, política financeira e técnicas administrativo-financeiras. 
 
O texto de lei que melhor representa a autonomia do Direito Tributário em relação ao Direito 
Financeiro é: 
(a) Lei nº. 4.320/64. 
(b) Lei nº. 5.172/66. 
(c) Lei Complementar nº 101/00. 
(d) Lei Complementar nº. 141/12. 
 
Qual das alternativas abaixo descreve temas que, hoje em dia, são considerados próprios e 
específicos do Direito Tributário? 
(a) A atividade financeira do Estado compreende o desempenho das atividades para realização de seus fins e 
inclui a necessidade de obter meios financeiros pela exploração de seu próprio patrimônio ou por meio de 
prestações efetuadas por particulares. 
(b) O Estado tem o direito de exigir que os cidadãos contribuam financeiramente para sua manutenção; por 
outro lado, os cidadãos têm direito a tratamento igualitário por parte da Administração, ao sigilo com relação 
aos atos praticados e à não supressão de sua liberdade ou patrimônio. 
(c) A receita que mais contribui ao caixa da Administração para realização dos fins do Estado é aquela que 
decorre dos recursos obtidos com a arrecadação dos tributos. 
(d) A necessidade de o Estado assegurar recursos para o desempenho de suas atividades inclui estabelecer a 
melhor distribuição das formas de obtenção de recursos, com o fim de assegurar autonomia política e 
administrativa da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios. 
 
No Brasil, não é função exclusiva da lei complementar em matéria tributária: 
(a) Estabelecer normas gerais em matéria tributária. 
(b) Disciplinar as limitações do Estado ao poder de tributar. 
(c) Resolver sobre conflito de competência entre União, Estados, Distrito Federal e Municípios na instituição de 
tributos. 
(d) Instituir, exigir ou aumentar tributos. 
 
É fonte material do direito tributário no Brasil: 
(a) A necessidade de manutenção das atividades do Estado para realização do bem comum. 
(b) A forma pela qual as normas jurídicas tributárias se manifestam, especialmente, a legislação tributária. 
(c) O resultado da interpretação dos instrumentos normativos, que é aplicado ao caso concreto para solução 
de conflitos de natureza tributária. 
(d) Os instrumentos escritos que tenham conteúdo tributário, que entram em vigor por decisão de autoridades 
competentes e que foram estabelecidos em conformidade com o procedimento fixado em normas superiores. 
 
Assinale a opção incorreta: 
(a) A competência tributária é a aptidão de que são dotados União, Estados, Distrito Federal e Municípios para 
editar leis instituidoras de tributos, observadas as regras sobre processo legislativo. 
(b) A competência tributária é a manifestação do exercício do poder geral do Estado, que decorre diretamente 
da Constituição e somente pode ser exercida por meio de lei. 
(c) A competência tributária é o exercício impositivo do poder de tributar limitado pela proteção das liberdades 
individuais do cidadão. 
(d) É vedado que a atribuição conferida à União, Estados, Distrito Federal de Municípios para disciplinar os 
tributos de sua competência seja compartilhada entre si ou usurpada de um membro federativo por outro. 
 
Assinale a opção incorreta: 
(a) O exercício da competência tributária por determinado membro da Federação no âmbito de seu espaço 
territorial afasta a possibilidade de outro membro ultrapassar os limites estabelecidos pela Constituição e 
instituir tributos que não são de sua competência. 
(b) Não há possibilidade de o órgão legislativo de um membro da Federação transferir parcela delimitada de 
sua competência tributária para órgão legislativo outro, tampouco ao Poder Executivo. 
(c) O exercício da competência tributária pelos membros da Federação é potencial e cada qual tem 
discricionariedade temporal para o exercício dessa prerrogativa. 
(d) Os membros da Federação são obrigador a exercer a competência tributária que lhe cabe, sob pena de 
abdicá-la se não o fizer depois de certo período de tempo. 
 
A maioria da doutrina e da jurisprudência brasileiras considera que são espécies de tributos 
apenas: 
(a) Impostos e taxas. 
(b) Impostos, taxas e contribuição de melhoria. 
(c) Impostos, taxas, contribuição de melhoria e empréstimo compulsório. 
(d) Impostos, taxas, contribuição de melhoria, empréstimo compulsório e contribuições especiais. 
 
A União é competente para instituir e disciplinar a maioria dos tributos, mas não é de sua 
competência exclusiva ou privativa a criação, a arrecadação e a administração: 
(a) Dos empréstimos compulsórios. 
(b) Do imposto sobre grandes fortunas. 
(c) Das taxas. 
(d) Do imposto sobre a propriedade territorial rural. 
 
A noção de tributo prevista no Código Tributário estabelece que: 
(a) O pagamento do tributo, que satisfaz o crédito tributário a que tem direito o Fisco, somente pode ser feito 
mediante a entrega em dinheiro. 
(b) O pagamento do tributo é obrigatório e não é possível questionar seu mérito diante do Judiciário, mas 
apenas sua legalidade. 
(c) A instituição de tributos cabe ao Legislativo por meio de lei, não havendo espaço para o Executivo, por 
meio de decreto ou outro instrumento normativo, aumentar seu valor mediante alteração de alíquotas. 
(d) Como o tributo não pode constituir sanção para as atividades ilícitas, a lei tributária não poderá alcançar o 
lucro de atividade econômica ilícita. 
 
O Município não tem competência para: 
(a) Instituir contribuição para o custeio de iluminação pública. 
(b) Instituir contribuição para custeio da previdência dos servidores municipais. 
(c) Instituir imposto sobre a propriedade de veículos automotores. 
(d) Instituir contribuição de melhoria para o custeio de obras públicas que realize e da qual decorra 
valorização imobiliária. 
 
Assinale a opção incorreta: 
(a) Compete à União instituir a contribuição referente à intervenção no domínio econômico. 
(b) A instituição de taxas de serviços públicos é de competência comum entre os membros da Federação. 
(c) Compete à União, Estados, Distrito Federal e Municípios instituírem contribuições de interesse das 
categorias profissionais ou econômicas, como forma de atuação em suas respectivas áreas. 
(d) Com exceção das contribuições de seguridade social em geral e da contribuição para custeio da iluminação 
pública, as demais contribuições especiais são de competência privativa ou exclusiva da União. 
 
Os impostos têm por principal característica: 
(a) Prever uma obrigação cuja satisfação não está vinculada a qualquer atividade do Estado. 
(b) Estabelecer um ingresso temporário de recursos do contribuinte ao Estado. 
(c) Ter o produto de sua arrecadação aplicado na finalidade que deu causa à sua instituição 
(d) Remunerar uma atividade estatal prestada direta e individualmente ao contribuinte. 
 
 
Assinale a opção correta: 
(a) A imunidade tributária é a limitação ao poder de tributar estabelecida por leis federais, estaduais, distritais 
ou municipais, enquanto a isenção tributária é a dispensa, total ou parcial, da exigência do tributo, 
estabelecida por normas constitucionais. 
(b) As hipóteses de não incidência fiscal, imunidades tributárias e isenções fiscais não podem ser distinguidas 
quanto ao resultado, pois em qualquer das trêshipóteses não ocorre a cobrança nem o pagamento do tributo. 
(c) Os casos de imunidade tributária indicam aquelas pessoas, situações ou coisas que são expressa ou 
implicitamente excluídas da competência de tributar porque não previstas como hipótese de incidência de 
qualquer norma jurídica tributária. 
(d) Nos casos de imunidade tributária, apesar da possibilidade de tributação estar estabelecida na 
Constituição, o legislador infraconstitucional (ordinário) afasta a exigibilidade da cobrança e dispensa o 
pagamento do tributo devido. 
 
A imunidade recíproca estabelecida no ordenamento jurídico brasileiro: 
(a) Impede que patrimônio, renda e serviços vinculados às finalidades essenciais de autarquias e fundações 
públicas sejam tributados. 
(b) Impede que de União, Estados, Distrito Federal ou de Municípios sejam cobrados pelo imposto sobre 
produtos industrializados ou pelo imposto sobre a circulação de mercadorias. 
(c) Impede a cobrança de impostos, taxas e contribuições de um membro da Federação por outro. 
(d) Impede que as empresas estatais exploradoras de atividade de caráter econômico sejam tributadas. 
 
Assinale a alternativa correta: 
(a) Porque viola a liberdade de tráfego de pessoas ou bens, será ilegal a cobrança de pedágio se não houver 
disponibilização de via pública alternativa e gratuita para os usuários das rodovias pedagiadas. 
(b) Para proteção da liberdade de manifestação política, a imunidade dos partidos políticos abrange as 
doações recebidas pelos partidos, bem como suas aplicações financeiras e as contribuições de seus filiados. 
(c) Em atenção à imunidade tributária de livros, jornais e periódicos, os serviços de redação e revisão dessas 
obras não podem ser tributados. 
(d) A imunidade de templos de qualquer culto inclui a proteção dos conventos, casa do líder religioso e outras 
dependências anexas ao local de culto, mas não pode incluir as casas de aluguel, terrenos, bens e rendas da 
instituição religiosa. 
 
Sobre a regra-matriz de incidência fiscal, integra sua hipótese de incidência (fato jurídico 
tributário) os aspectos: 
(a) material, espacial e temporal. 
(b) pessoal, material e quantitativo. 
(c) temporal, quantitativo e qualitativo. 
(d) quantitativo, pessoal e espacial. 
 
São tributos de competência dos Estados: 
(a) Imposto sobre a propriedade de veículos automotores, imposto sobre a transmissão por ato oneroso inter 
vivos de bens imóveis e imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias. 
(b) Imposto sobre a importação de produtos estrangeiros, imposto sobre a prestação de serviços de 
transporte intermunicipal e imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias. 
(c) Imposto sobre transmissão causa mortis e doação de quaisquer bens ou direitos, imposto sobre operações 
relativas à circulação de mercadorias e imposto sobre a propriedade de veículos automotores. 
(d) Imposto sobre a prestação de serviço de comunicação, imposto sobre prestação de serviço de transporte 
intermunicipal e imposto sobre produtos industrializados. 
 
Assinale a alternativa correta: 
(a) Os impostos são classificados como tributos vinculados. 
(b) As contribuições especiais incluem, além de outras, as contribuições de interesse das categorias 
profissionais ou econômicas. 
(c) A receita com a arrecadação do imposto sobre veículos automotores deve ser destinada ao custeamento 
das rodovias estaduais e das vias públicas dos Municípios do Estado competente para sua instituição e 
arrecadação. 
 
(d) O poder público não pode exigir contribuição de melhoria antes de finalizada a obra pública. 
 
Analise as afirmações e, a seguir, e assinale a alternativa correta: 
I. O imposto é uma obrigação que tem por fato gerador uma situação independente de qualquer 
atividade estatal específica, relativa ao contribuinte, sendo a competência para sua instituição 
prevista na Constituição. 
II. A base de cálculo da contribuição de melhoria deve ser calculada em razão do rateio da 
parcela do custo da obra a cada imóvel, pelos imóveis situados na zona beneficiada em função 
dos respectivos fatores individuais de valorização. 
III. Os empréstimos compulsórios cobrados pelos Estados têm como fato gerador o exercício 
regular do poder de polícia ou à utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e 
divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição. 
IV. A União e os Estados podem instituir contribuições especiais em caso de calamidade pública 
que demande auxílio impossível se de atender com os recursos orçamentários disponíveis. 
 
(a) Somente as afirmativas I e II são corretas. 
(b) Somente as afirmativas I e IV são corretas. 
(c) Somente as afirmativas III e IV estão corretas. 
(d) Somente as afirmativas II e III estão corretas.