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Disc.: COMP.FLEXIB.CURRICULAR EM FUND.COMPLIANCE 
 
Acertos: 10,0 de 10,0 23/04/2021
Acerto: 1,0 / 1,0
Acerca dos temas apresentados sobre
Governança Corporativa, analise as
questões abaixo:
I. Governança, pode-se entender como
o processo pelo qual os atores estatais
e não-estatais interagem para projetar
e implementar políticas dentro de um
dado conjunto de regras formais e
informais que moldam e são moldadas
pelo poder.
II. A governabilidade corresponde à
legitimidade e estabilidade de um
grupo para dirigir uma determinada
organização.
III. O Banco Mundial foi a instituição
responsável pela influência e
introdução da temática de Governança
Corporativa no Brasil.
 Os itens I e II estão corretos.
Somente o item I está correto.
Todas estão corretas.
Os itens I e III estão corretos.
Os itens II e III estão corretos.
Respondido em 23/04/2021 13:59:21
Explicação:
Foi a partir dos anos 90 que a expressão
governança corporativa começou a ser
utilizada no Brasil, sendo que, em 1995, foi
fundada a organização pioneira no tema de
governança, atualmente conhecida como
IBGC (Instituto Brasileiro de Governança
Corporativa), nome diferente do da sua
fundação em 1995, denominada à época
IBCA (Instituto Brasileiro de Conselheiros de
Administração).
Acerto: 1,0 / 1,0
Ano: 2012 Banca: FEMPERJ Órgão: TCE-RJ Prova:
FEMPERJ - 2012 - TCE-RJ - Analista de Controle Externo
- Controle Externo
O código de boas práticas de governança corporativa do
Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC)
destaca uma série de práticas que, adotadas por uma
entidade, são consideradas como boas práticas de
governança, favorecendo a redução da assimetria
informacional entre gestores e stakeholders. Essas
práticas propostas apresentam objetivos, aplicáveis à
gestão pública governamental, entre os quais:
aumentar o valor da sociedade, otimização do
desempenho das entidades governamentais,
redução do custo de capital e estimulação da
geração de receitas;
 aumentar o valor da sociedade, otimização do
desempenho das entidades públicas
governamentais, redução do custo de capital e
criação de condições de perenidade;
estimular o disclosure de informações sociais das
entidades, otimização do desempenho das
entidades governamentais, criação de condições
de perenidade e implantação de mecanismos de
avaliação de desempenho.
aumentar o valor da sociedade, otimização do
desempenho das entidades governamentais,
redução do custo de capital e maior acurácia nas
prestações de contas;
estimular o disclosure deinformações sociais das
entidades, otimização do desempenho das
entidades governamentais, redução do custo de
capital e maior acurácia nas prestações de
contas
Respondido em 23/04/2021 14:25:08
Acerto: 1,0 / 1,0
A estratégia de uma organização pode ser
apresentada com os seguintes conceitos à
exceção de um. Assinale-a.
São os planos da alta administração para
atingir resultados consistentes com as
missões e objetivos da organização.
 É a condução para que a organização aja
de modo ético, com respeito aos
postulados e instrumentos legais e
mantendo uma relação de valores morais
com todos envolvidos nos diversos
ambientes que a cercam.
A criação de uma posição única e valiosa,
envolvendo um conjunto diferente de
atividades.
É um padrão, isto é, uma consistência de
comportamentos ao longo do tempo.
É o padrão ou plano que integra as
principais metas, políticas, e sequências de
ação de uma organização em um todo
coerente.
Respondido em 23/04/2021 13:56:16
Explicação:
O conceito exceto é aprensentado o
conceito de governança corporativa e
não de estratégia.
Acerto: 1,0 / 1,0
 (IF-MS - 2019 - IF-MS) A ética constitui o conjunto de
valores ou princípios morais que definem o que é certo
ou errado para uma pessoa, grupo ou organização. Já a
responsabilidade social significa o grau de obrigações
que uma organização assume por meio de ações que
protejam e melhorem o bem-estar da sociedade à
medida que procura atingir seus próprios interesses.
Sobre ética e responsabilidade social nas organizações,
marque a alternativa CORRETA:
 
O Código de Ética de uma organização deve ser
conhecido apenas pela gestão superior, de modo
que não haja divulgação de informações
confidenciais da organização.
 
Por razões legais, uma organização não pode se
envolver com problemas sociais que não façam
parte da sua área de atuação.
 
 A ética constitui um elemento catalisador de
ações socialmente responsáveis da organização
por meio de seus administradores e parceiros,
assim como a responsabilidade social é do
interesse de todos os parceiros da organização e
não de apenas alguns deles.
Embora práticas éticas e promotoras de uma
maior responsabilidade social sejam positivas
para a imagem e reputação de uma organização,
a sociedade em nada se beneficia destas
práticas. Os benefícios são apenas internos à
instituição.
 
Práticas de responsabilidade social são mal
vistas pois demandam tempo e, com isso, geram
prejuízos às organizações públicas e aos seus
servidores.
 
Respondido em 23/04/2021 13:57:29
Explicação:
A ética constitui um elemento catalisador de ações
socialmente responsáveis da organização por meio de
seus administradores e parceiros, assim como a
responsabilidade social é do interesse de todos os
parceiros da organização e não de apenas alguns
deles. 
Acerto: 1,0 / 1,0
Identifique o aspecto apresentado abaixo
que deve estar observado pela organização
na fase de tratamento de riscos:
Identificar áreas de impactos e as
consequências potenciais.
Manter o acesso do risco identificado com a
alta administração.
Identificar a fonte de risco.
Não alterar as consequências do risco.
 Mudar as consequências do risco.
Respondido em 23/04/2021 14:03:16
Explicação:
Mudar as consequências do risco.
Acerto: 1,0 / 1,0
Controles desenhados unicamente
para reduzir o risco de más decisões
operacionais,
especialmente relacionados à
eficiência e à eficácia, geralmente não
são considerados relevantes para uma
auditoria de demonstração contábil, o
que não os torna menos relevantes
para avaliar a continuidade das
atividades ou a agregação de benefício
para o usuário, entre outros aspectos.
Pode ser considerado um exemplo de
má decisão operacional a
 incorrência de gastos não-produtivos
com pesquisa e desenvolvimento.
manutenção da oferta de serviços
prestados diretamente a
custos inferiores aos de prestação
terceirizada.
terceirização de serviços por
impossibilidade de contratação de
novos empregados ou servidores.
a compra de um produto por preço
excessivamente baixo.
contratação de serviços de terceiros
por valores inferiores aos
dos prestados diretamente pela
própria entidade.
Respondido em 23/04/2021 14:02:17
Explicação:
De todas as alternativas, somente
a letra E traz uma afirmação
com essa característica.
Acerto: 1,0 / 1,0
Em uma auditoria de demonstrações
financeiras, o auditor expressa a sua
opinião referente à fidedignidade das
demonstrações financeiras em
conformidade com princípios contábeis
geralmente aceitos, contribuindo,
assim, para o cumprimento dos
objetivos de comunicação de
informações financeiras da
organização. O auditor que conduz
uma auditoria nas demonstrações
financeiras pode contribuir para a
realização desses objetivos ao fornecer
informações úteis para que a
administração cumpra com as suas
responsabilidades relativas à gestão de
riscos. Essas informações incluem:
I - constatações de auditoria,
informações analíticas e
recomendações das medidas
necessárias ao atendimento dos
objetivos estabelecidos.
II - as constatações de deficiências na
administração e os controles de riscos
que atraem a atenção do auditor, bem
como as recomendações de melhoria.
III - fornece mais autonomia para
gestão, ao mesmo tempo em que cria
mecanismos para aumentar o risco de
apropriação indevida do valor agregado
pelos gestores e pela corporação.
Apenas a afirmativa II está correta.
Apenas a afirmativa I está correta.
As I, II e III afirmativas são erradas.
As afirmativas I e III são corretas.
 As afirmativas I e II são corretas.Respondido em 23/04/2021 14:30:20
Explicação:
Afirmativas I e II são corretas.
Acerto: 1,0 / 1,0
É necessário compreender o contexto
interno. Isto pode incluir, mas não está
limitado a:
I - governança, estrutura
organizacional, funções e
responsabilidades. 
II - políticas, objetivos e estratégias
implementadas para atingi-los.
III - capacidades, entendidas em
termos de recursos e conhecimento
(por exemplo, capital, tempo, pessoas,
processos, sistemas e tecnologias).
IV - sistemas de informação, fluxos de
informação e processos de tomada de
decisão (formais e informais).
V - forma e extensão das relações
contratuais.
Somente as alternativas I, III e V estão
corretas.
Somente as alternativas II, III e IV
estão corretas.
Nenhuma das afirmativas estão
corretas.
Somente a alternativas II está correta.
 Todas as afirmativas estão
corretas.
Respondido em 23/04/2021 14:13:45
Explicação:
5.3.3 Estabelecimento do contexto
interno ABNT NBR ISO 31000
2009.
Acerto: 1,0 / 1,0
Compliance tem por objetivo assegurar,
em conjunto com as demais áreas, a
adequação, o fortalecimento e o
funcionamento do Sistema de
Controles Internos da instituição,
procurando mitigar os riscos de acordo
com a complexidade de seus negócios,
bem como disseminar a cultura de
controles para assegurar o
cumprimento de leis e regulamentos
existentes. Cabe à área de compliance:
 monitorar, de maneira corporativa e
tempestiva, as diversas unidades da
instituição, assegurando-se de que
respeitam as regras aplicáveis a cada
negócio, por meio do cumprimento
das normas, dos processos internos,
da prevenção e do controle de riscos.
ser o braço da diretoria executiva da
instituição, acompanhando as
atividades desenvolvidas pelas áreas
fins, assegurando o cumprimento dos
objetivos de cada unidade e
garantindo o menor nível de perdas
com os riscos inesperados.
atender as necessidades de
informação e segurança da diretoria
executiva, mediante relatórios
periódicos, fortalecendo os
resultados, bem como o crescimento
e o desenvolvimento sustentável da
instituição.
substituir as atividades realizadas
pela auditoria interna, dado o seu
caráter mais amplo e permanente na
instituição, assegurando o
cumprimento da normatização
existente.
efetuar seus trabalhos de forma
periódica e temporal por meio de
amostragens, a fim de certificar o
cumprimento das normas e processos
instituídos pela alta administração.
Respondido em 23/04/2021 14:15:15
Explicação:
monitorar, de maneira corporativa
e tempestiva, as diversas unidades
da instituição, assegurando-se de
que respeitam as regras aplicáveis
a cada negócio, por meio do
cumprimento das normas, dos
processos internos, da prevenção
e do controle de riscos.
Acerto: 1,0 / 1,0
Foi a maior falência da história e um
estopim para a crise financeira
mundial. Um relatório de um
examinador de falências conclui que
havia reivindicações ilusórias contra os
altos executivos e sua auditora, Ernst &
Young, mas a SEC e o Departamento
de Justiça ainda não arquivaram as
acusações. Estamos falando de qual
organização:
 Lehman Brothers.
MF Global.
Enron.
Cendant.
Fannie Mae.
Respondido em 23/04/2021 14:31:13
Explicação:
Lehman Brothers
O banco de investimentos Lehman,
com US$ 600 bilhões em ativos,
faliu no fim de 2008. Foi a maior
falência da história e um estopim
para a crise financeira mundial. Um
relatório de um examinador de
falências conclui que havia
reivindicações ilusórias contra os
altos executivos e sua auditora,
Ernst & Young, mas a SEC e o
Departamento de Justiça ainda
não arquivaram as acusações.
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