Empresa optante pelo Lucro Real. O resultado contábil antes da CSLL e IRPJ é de R$ 100.000,00, como lucro. Nesse período ocorreram despesas indedut...
a. R$ 12.000,00 e R$ 16.000,00
b. R$ 9.000,00 e R$ 15.000,00
c. R$ 8.730,00 e R$ 14.550,00
d. R$ 13.110,00 e R$ 17.450,00
e. R$ 9.270,00 e R$ 15.450,00
💡 1 Resposta
Ed 
Para calcular a CSLL e o IRPJ, é necessário considerar a base de cálculo desses impostos. No caso do Lucro Real, a base de cálculo é o lucro contábil antes da CSLL e IRPJ, ajustado pelas adições e exclusões previstas na legislação. No enunciado, temos um lucro contábil antes da CSLL e IRPJ de R$ 100.000,00 e despesas indedutíveis no valor de R$ 3.000,00. Portanto, a base de cálculo será de R$ 100.000,00 - R$ 3.000,00 = R$ 97.000,00. A alíquota da CSLL é de 9% e a do IRPJ é de 15%. Calculando os valores: CSLL: R$ 97.000,00 * 9% = R$ 8.730,00 IRPJ: R$ 97.000,00 * 15% = R$ 14.550,00 Assim, a alternativa correta é a letra c) R$ 8.730,00 e R$ 14.550,00.
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Luciana Tonietti
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