Qual o valor do IR e da CSLL a pagar nesse trimestre?

A Sociedade Posto de combustível João de Deus, localizado em Goiânia, teve no segundo trimes...

Question

Qual o valor do IR e da CSLL a pagar nesse trimestre?

A Sociedade Posto de combustível João de Deus, localizado em Goiânia, teve no segundo trimestre do ano de X1, receitas de venda de combustível no valor de R$12.898.000,00 e receita de prestação se serviços de R$119.999,99. Nesse período vendeu um veículo tendo um ganho de capital no valor de R$54.000,00, juros passivos no valor de R$80.000,00 e juros ativo no valor de R$50.000,00.
O lucro presumido é uma metodologia de cálculo do imposto de renda e da contribuição social na qual o legislador determinou que o lucro da empresa, para efeito de apuração da base desses dois tributos, fosse apurado a partir da aplicação de índices. Esses índices foram determinados por meio de lei e aplicados sobre as receitas ajustadas das empresas, sendo variável em função da atividade exercida pela empresa.
R$226.506,40.
R$204.806,40.
R$243.506,40.
R$197.946,40.

Ed · Answer

Para calcular o valor do IR e da CSLL a pagar nesse trimestre, é necessário aplicar as alíquotas correspondentes sobre o lucro presumido da empresa.

Para o cálculo do lucro presumido, é necessário somar as receitas de venda de combustível e prestação de serviços, totalizando R$ 13.017.999,99. Em seguida, deve-se subtrair as despesas dedutíveis, que no caso do posto de combustível são de 32% sobre a receita bruta, resultando em R$ 8.831.919,99.

Com o lucro presumido calculado, é possível aplicar as alíquotas de 15% para o IR e 9% para a CSLL. Assim, o valor do IR a pagar é de R$ 1.324.787,99 e o valor da CSLL a pagar é de R$ 797.872,41.

Portanto, a alternativa correta é a letra C) R$ 243.506,40.

Qual o valor do IR e da CSLL a pagar nesse trimestre? A Sociedade Posto de combustível João de Deus, localizado em Goiânia, teve no segundo trimes...

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Ativ Objetiva 02_ Contabilidade Fiscal e Tributária - 2019_1

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