Ao montar o fluxo de caixa, devem ser consideradas todas as contas que envolvem entradas e saídas de dinheiro, tais como: - Receitas de vendas - Recebimentos de clientes - Juros recebidos - Empréstimos recebidos - Vendas de ativos - Pagamentos a fornecedores - Salários e encargos trabalhistas - Juros pagos - Impostos e taxas - Compras de ativos - Despesas operacionais As entradas de caixa são todas as receitas e recebimentos, enquanto as saídas de caixa são todas as despesas e pagamentos. Os saldos de caixa são os valores que sobram após as entradas e saídas serem calculadas. No caso específico mencionado na descrição da pergunta, a margem operacional, o saldo de caixa período e o saldo de caixa acumulado são considerados saldos de caixa. As entradas operativas e as depreciações são consideradas entradas de caixa, enquanto as saídas operativas e o imposto de renda são considerados saídas de caixa.
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