Para calcular o valor de IRPJ e CSLL a pagar, é necessário aplicar as alíquotas correspondentes sobre o lucro real da empresa. A alíquota do IRPJ é de 15% sobre o lucro real, com adicional de 10% sobre a parcela do lucro que exceder R$ 20.000,00 por mês. Já a alíquota da CSLL é de 9% sobre o lucro real. Assim, temos: - IRPJ: 15% de R$ 850.000,00 = R$ 127.500,00 + 10% de (R$ 850.000,00 - R$ 240.000,00) = R$ 61.000,00 - CSLL: 9% de R$ 850.000,00 = R$ 76.500,00 Portanto, a alternativa correta é a letra A: R$ 127.000,00 e R$ 76.500,00.
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Contabilidade e Gestão Tributária II
•Uniasselvi
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