O orçamento de caixa é uma demonstração que apresenta entradas e saídas de caixa planejadas da empresa, que as utiliza para estimar suas necessidad...

A alternativa correta é a letra B) I e II estão corretas. I - O saldo de caixa no final de um mês é igual ao saldo de caixa inicial do mês subsequente. Essa afirmação está correta, pois o saldo de caixa no final de um mês é o saldo inicial do mês subsequente. II - Quando o caixa fecha negativo é necessário adquirir uma fonte de financiamento. Essa afirmação também está correta, pois quando o caixa fecha negativo, a empresa precisa adquirir uma fonte de financiamento para cobrir o déficit. III - O excesso de caixa deve ser aplicado em ativos não líquidos, como: imóveis, máquinas, terrenos etc. Essa afirmação está incorreta, pois o excesso de caixa deve ser aplicado em ativos líquidos, como investimentos financeiros de curto prazo. IV - O saldo excedente de caixa é o lucro da empresa. Essa afirmação está incorreta, pois o saldo excedente de caixa não é o lucro da empresa, mas sim o valor que sobra após o pagamento de todas as despesas e investimentos planejados.