TG contabilidade tributaria VI

@Rita Bonomo na <A>, pelo que vi e fiz, os R$ 158.125,00 são só o valor da Compra e deu as Aliquotas do ICMS e do IPI. Por isso eu Somei com o valor do IPI, que vai ser o Total da Nota Fiscal.

E na Letra A, ela pede apenas que você faça a Aquisição de matéria-Prima, ou seja, você só vai mostrar o valor do ICMS, valor do IPI. Não vai ter dedução de nada, a única coisa que vai mexer no imposto na A é você somar o IPI com o valor da compra. Não vai precisar deduzir igual a B e a C. Por isso ela torna mais fácil.

Olá. Eu ainda estou fazendo o trabalho, mas dei uma estudada em alguns outros trabalhos bem parecidos e fiz algumas formulas para facilitar para mim e vou deixar pra vocês. Caso queiram arriscar.. rs

Atenção: Não vou estar dando resposta de nada, e sim como podem chegar ao resultado.

Eu ainda não enviei o trabalho e ele ainda está sendo feito, visto que comecei a fazer C agora. Então não é 100% de certeza que está correto.

A) Calcular os tributos sobre as aquisições das matérias-primas.

É a questão mais simples de todas que você vai fazer. 

Na página 37 da Apostila Contabilidade Tributária, na unidade I, tem dois exemplos de como fazer.

A primeira questão pede-se AQUISIÇÃO da COMPRA

Pegando as informações para responder, teremos:

Valor R$ 158.125,00

13% de ICMS

10% de IPI

Vou numerar pra ficar mais fácil, Ok?

Vamos lá.

1- Para chegar no Valor da Mercadoria: O enunciado já diz o valor, que é de R$ 158.125,00

2- Para chegar no valor do IPI: Valor da Mercadoria x Aliquota do IPI 

(Aliquota é %)

3- Para chegar ao Valor do Total da Nota Fiscal: Valor de Mercadoria + IPI

(Esse ''IPI'' vai ser o valor que você calculou e encontrou na anterior. <2>)

4- Para chegar na Base de Cálculo do ICMS: É o mesmo valor da Mercadoria.

(Atenção: Nem sempre o valor de Vendas de Mercadorias e Base de Cáculo do ICMS vão ser igual, não é padrão.)

5- Para Chegar no Valor do ICMS: Base de Cáculo do ICMS x Aliquota do ICMS.

(Lembrando que Aliquota é % e Neste Caso a Base do Cáculo do ICMS é igual ao Valor de Mercadoria.)

Prontinho! Você tem tudo o que precisa. Agora é só lançar como o exemplo e colocar os valores que acho em seus respectivos lugares.

(PS: Eu pretendo por a B) também, mas estou fazendo calculos da C ainda. Assim que terminar o calculo de redução das aliquotas, eu farei uma explicação de como podem responder a B).

b) Avaliar se houve ganho ou perda caso a tributação seja mudada para o Lucro Real

É preciso criar o Quadro que compare o Lucro Real e o Lucro Presumido, pra isso, vamos usar:

Valor de Vendas a Prazo R$ 397.566,00

Lucro Real

ICMS 13%

IPI 14%

PIS 1,65%

COFINS 7,60%

Lucro Presumido

ICMS 13%

IPI 14%

PIS 0,65%

COFINS 3%

(Ps: Se tiver alguma dúvida se essas porcentagens do PIS e COFINS estão certas ou não, pode pesquisar.)

Temos a base, agora só precisa dos cálculos:

1- Para Descobrir o Valor do ICMS: Valor de Vendas a Prazo x Aliquota do ICMS ÷ ​100

2- Para descobrir o Valor do IPI: Valor das Vendas a prazo x Aliquota do IPI ÷ ​100

3- Para descobrir o Valor do PIS: Valor das Vendas a prazo x Aliquota do PIS ÷ ​100

4- Para descobrir o Valor do COFINS: Valor das Vendas a prazo x Aliquota do COFINS ÷ ​100​

(Atenção: Ao usar a Calculadora, é melhor que não coloque Porcentagem (Símbolo %) junto com os números. Neste caso, atrapalharia um resultado mais Eficaz da calculadora.

Agora é só montar seu Quadro Comparativo, e colocar os valores dos impostos no seus respectivos Lugares: Lucro Real e Lucro Presumido.