Capital de Giro e Analise das Demonstrações Financeiras

Uma empresa que trabalha com grandes projetos e possui deficiência na gerência destes projetos procurou a empresa de consultoria para a qual você trabalha, na esperança de com isso melhorar seu desempenho. Após uma avaliação preliminar você detectou falhas nos controles internos da empresa, ocasionando o déficit operacional em detrimento do capital de giro e aumento do nível de endividamento. Você avaliou também que os estoques tinham controle precário.

A empresa tem vendas atuais de $ 10 milhões, custo das mercadorias vendidas de 75% das vendas e compras correspondem a 65% do custo das mercadorias vendidas. O prazo médio dos estoques (PME) é de 60 dias, o prazo médio de recebimento (PMR) é de 40 dias e o prazo médio de pagamento (PMP) de 35 dias.

Calcule o ciclo de conversão de caixa dessa empresa.

Abaixo os itens de estoque da empresa:

Cód. Item	Qtde	Valor Unitário (R$)
1	10.000	1,80
2	1.100	4,50
3	100	2,70
4	700	27,00
5	800	4,50
6	8.000	7,65
7	4.000	0,72
8	1.500	22,50
9	30	7,20
10	800	9,00

a)Quais processos e melhorias você sugeriu para que a empresa melhore o seu desempenho?

b)Faça a curva ABC de estoques na proporção 75, 15, 10.
c)Calcule o atual ciclo operacional da empresa e o atual ciclo de caixa.
d)Com as melhorias sugeridas você aumentou o PMP em dois dias e reduziu o PMR em 5 dias, com essas alterações, qual o novo valor da necessidade de caixa?

Administração Financeira

•

UNIRONDON

0

6

Dalila Martins

15/10/2018

💡 6 Respostas

Gustavo Souza

31.10.2018

asdfasdfasdfa

0

Eliane Torres

02.05.2019

Calcule o ciclo de conversão de caixa dessa empresa.

Ciclo de Conversão de Caixa:

CCC = PME + PMR – PMP

CCC = 60 + 40 – 35

CCC = 65 dias

Traduzindo o Ciclo de Caixa em recursos financeiros:

Fórmula	Resultado
Estoques (10.000.000 x 0,75) x (40 / 365)	821.918
+ Contas a Receber (10.000.000 x 40 / 365)	1.095.890,41
- Fornecedores (10.000.000 x 0,75 x 0,65) x (35 / 365)	(467.465,75)
= Necessidade de Recursos	1.450.342,66

Faça a curva ABC de estoques na proporção 75, 15, 10.

Cód Item	Quant.	Valor Uni.	Investimento	% Investimento	% Acumulada	Classificação
6	8.000	R$ 7,65	R$ 61.200,00	40,54%	40,54%	A
8	1.500	R$ 22,50	R$ 33.750,00	22,36%	62,89%	A
4	700	R$ 27,00	R$ 18.900,00	12,52%	75,41%	B
1	10.000	R$ 1,80	R$ 18.000,00	11,92%	87,34%	B
10	800	R$ 9,00	R$ 7.200,00	4,77%	92,11%	C
2	1.100	R$ 4,50	R$ 4.950,00	3,28%	95,39%	C
5	800	R$ 4,50	R$ 3.600,00	2,38%	97,77%	C
7	4.000	R$ 0,72	R$ 2.880,00	1,91%	99,68%	C
3	100	R$ 2,70	R$ 270,00	0,18%	99,86%	C
9	30	R$ 7,20	R$ 216,00	0,14%	100,00%	C
			R$ 50.966,00	100,00%

Calcule o atual ciclo operacional da empresa e o atual ciclo de caixa.

Ciclo Operacional:

CO = PME + PMR = 60 + 35 = 95 dias

Ciclo de Caixa:

CCC = CO – PMP = 95 – 37 = 58 dias

Com as melhorias sugeridas você aumentou o PMP em dois dias e reduziu o PMR em 5 dias, com essas alterações, qual o novo valor da necessidade de caixa?

Fórmula	Resultado
Estoques (10.000.000 x 0,75) x (45 / 365)	924.657,53
+ Contas a Receber (10.000.000 x 45 / 365)	1.232.876,71
- Fornecedores (10.000.000 x 0,75 x 0,65) x (37 / 365)	(494.178,08)
= Necessidade de Recursos	1.663.356,16

0

Andre Smaira

30.09.2019

Para responder essa pergunta devemos colocar em prática nosso conhecimento sobre Administração.

------

A Administração consiste numa área responsável pelo estudo e análise de técnicas e processos para - como o próprio nome sugere - administrar. Trata-se de uma área muito ampla, contemplando desde a administração de negócios até a gestão de pessoas e recursos com o intuito de atingir metas previamente estabelecidas.

Nos dias atuais, a concorrência do mercado está elevadíssima.. Por essa razão, uma boa administração é imprescindível para que uma empresa consiga atuar com eficiência e alcançar uma boa posição de mercado.

---

O capital de giro trata-se de uma parcela do investimento destinada a suprir as necessidades financeiras da empresa ao longo do tempo. Como exemplo, cita-se os estoques, nas contas a receber, no caixa, no banco, etc.

Por sua vez, o custeio Baseado em Atividades, ou em inglês Activity Based Costing, nada mais é do que um método de apuramento de custos na contabilidade, que proporciona uma análise separada pelas diferentes execuções das empresas. É também conhecido por Custeio ABC, por causa das palavras em inglês (Activity Based Costing). Ele oferece a quem utiliza a informação contábil uma avaliação de desempenho por cada etapa que se queira analisar.

0