Auditoria: Planejamento e Objetivos

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AUDITORIA I 
 
Professor Deboleto Página 1 de 3 
PORTFOLIO - 06 
 
Atividade Referente Aula 05 e 06 
 
DEVEM SER ENVIADAS NO PORTFOLIO 06. 
PRAZO PARA ENVIO É ATÉ 19/09/2020 
LEMBRE-SE... CASO SURJA ALGUMA DÚVIDA, PERGUNTE, 
QUESTIONE... ESTOU AQUI PARA ATENDÊ-LO... UTILIZE SEMPRE O 
NOSSO QUADRO DE AVISOS. 
1) Sobre o trabalho do Auditor analise as afirmativas abaixo: 
I. Os honorários do auditor interno devem constar de carta-proposta ou documento 
equivalente. 
II. O auditor independente pode utilizar especialistas legalmente habilitados para a 
realização de seu trabalho. 
III. O auditor independente deverá submeter-se a exame de competência profissional. 
IV. Os honorários devem ser calculados tomando como base o número de horas estimadas 
para realização dos serviços. 
V. O auditor independente deverá comprovar a participação em programa de educação 
continuada. 
Assinale a alternativa correta: 
a) Todas estão erradas 
b) Somente a I está correta 
c) Somente a I está errada CORRETA 
d) Somente a IV, III e V estão erradas 
e) Somente a IV, III e V estão corretas 
2) Para auditar uma companhia aberta, o auditor externo deve registrar-se obrigatoriamente 
no seguinte órgão: 
a) Ibracon 
b) Audibra 
c) Banco do Brasil 
d) CVM CORRETA 
 
 
 
 
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3) Quando da realização de uma primeira auditoria numa entidade, que foi auditada por outros 
profissionais no período imediatamente anterior, o auditor deve incluir no seu planejamento: 
a) A avaliação do risco de auditoria, a continuidade normal das atividades, o ambiente de controle, 
o sistema de informação contábil, a identificação das práticas contábeis, as partes relacionadas e 
a revisão dos papeis de trabalho do auditor anterior 
b) A identificação de eventos subsequentes, relevantes, as práticas contábeis, a análise de 
uniformidade dos procedimentos contábeis, os saldos de abertura, a carta de responsabilidade da 
administração e a revisão do programa do auditor anterior 
c) A avaliação dos procedimentos contábeis, a uniformidade dos procedimentos contábeis, os 
controles internos, a identificação de transação com partes relacionadas, os eventos 
subsequentes, as contingencias e a revisão dos papeis de trabalho do auditor anterior 
d) A análise dos saldos finais do exercício anterior, a relevância dos saldos, os controles internos, 
os procedimentos contábeis adotados, a revisão do parecer do auditor anterior e a identificação 
das principais alterações adotadas em assembleia geral 
e) A análise dos saldos de abertura, os procedimentos contábeis adotados, a uniformidade dos 
procedimentos contábeis, a identificação de relevantes eventos subsequentes ao exercício 
anterior e a revisão dos papeis de trabalho do auditor anterior CORRETA 
4) O planejamento deve considerar todos os fatores relevantes na execução dos trabalhos, 
especialmente os seguintes: 
I. O conhecimento detalhado do sistema contábil e de controles internos da entidade e seu 
grau de confiabilidade; 
II. Os riscos de auditoria e identificação das áreas importantes da entidade, quer pelo 
volume de transações, quer pela complexidade de suas atividades; 
III. A natureza, oportunidade e extensão dos procedimentos de auditoria a serem aplicados; 
IV. A existência de entidades associadas, filiais e partes relacionada; 
V. O uso dos trabalhos de outros auditores independentes, especialistas e auditores 
internos; 
Assinale a alternativa correta: 
a) Todas estão erradas 
b) Somente a IV, III e I estão erradas 
c) Somente a II estão correta 
d) Somente a III está errada 
e) Todas estão corretas CORRETA 
5) Não faz parte dos principais objetivos do planejamento de auditoria: 
a) Assegurar que não haja ressalvas no parecer emitido CORRETA 
b) Propiciar o cumprimento dos serviços contratados com a entidade 
c) Obter conhecimento das atividades da entidade 
d) Identificar a legislação aplicável 
6) O planejamento em auditoria consiste na determinação antecipada dos procedimentos a 
serem aplicados. Em relação ao Planejamento do Trabalho de Auditoria Interna, é correto 
afirmar que: 
a) Compreende os exames preliminares das áreas, atividades, produtos e processos, para definir 
a amplitude e a época do trabalho a ser realizado de acordo com as diretrizes estabelecidas 
pela administração da entidade. CORRETA 
 
 
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b) Não considera como os fatores relevantes na execução dos trabalhos, o conhecimento 
detalhado na política e dos instrumentos de gestão de riscos da entidade, das atividades 
operacionais e dos sistemas contábil e de controles internos. 
c) Documenta os programas de trabalho informalmente preparados, detalhando-se o que for 
necessário para complicar os procedimentos que serão aplicados, em termos de natureza, 
oportunidade, extensão técnico e usos de especialista. 
d) Objetiva estabelecer de forma detalhada todas as etapas a serem desenvolvidas no trabalho 
anual de auditoria, definido pela experiência do auditor em empresas semelhantes à empresa 
auditada. 
7) Uma sociedade empresária, com filiais em todo o território brasileiro, contratou uma 
auditoria externa para levantamento de seus produtos entre as filiais. O procedimento que 
garante confirmar a quantidade dos produtos existentes em suas filiais será: 
a) Circularização. 
b) Indagação. 
c) Inventário Físico. CORRETA 
d) Revisão Analítica. 
8) Os procedimentos de auditoria representam um conjunto de técnicas que o auditor utiliza 
para colher evidências sobre as informações das demonstrações contábeis. Cite alguns dos 
principais procedimentos de auditoria utilizados. 
 R: Contagem física de títulos; confirmação com terceiros de contas a pagar a fornecedores; 
conferência de cálculos de juros provisionados; inspeção de documentos de informativos de 
caixa. Esses são alguns dos principais procedimentos de auditoria utilizados para colher 
evidências sobre as informações. 
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