Relatório APS Equipe 6

Prévia do material em texto

UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO: ADMINISTRAÇÃO
RELATÓRIO DA EMPRESA
EQUIPE 6
APS - ADM_AF_2021/1
2021
ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS -
APS – RELATÓRIO APRESENTADO COMO
EXIGÊNCIA PARA A AVALIAÇÃO DOS 5º/4º
SEMESTRES, DO CURSO DE 
 - .ADMINISTRAÇÃO UNIP
FERNANDO GABRIEL PETRONILHO - F11CEG7
GIOVANNA DOS SANTOS FELICIO - N5145G3
RAPHAEL HENRIQUE R DE ANDRADE - N386JA9
TÍTULO: EQUIPE 6
2021
INTRODUÇÃO
Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à
disciplina-âncora Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se
este relatório final.
O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e
aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se
uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas
pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de
compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência
realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional.
1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas
dimensões: caracterização geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterização geral da empresa
Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e
tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais
EQUIPE 06 LTDA é uma indústria de porte médio do setor privado, constituída inicialmente por
três empreendedores de cotas limitadas.
Localizada em São PAULO, SP, se trata de uma empresa que tem como principal
atividade econômica a produção e comercialização de fertilizantes.
1.1.2 Força de trabalho
É constituída por cerca de 300 funcionários, desde a área produtiva até o setor gerencial.
130 funcionários cuidam da produção de Alfazin, desde o processo maquinário, até a embalagem
dos fertilizantes, outros 130 cuidam da produção de Betazon, sendo dividida da mesma forma que
Alfazin e 40 funcionários ficam divididos entre fazer a supervisão de tarefas, financeiro, vigilantes,
auxiliares de limpeza, manutenção, entre outros.
Os funcionários da área produtiva e auxiliares de limpeza, possuem pelo menos o 2º grau
completo. Supervisão, financeiro, gerência, possuem ou estão cursando o ensino superior.
Vigilante requer um curso específico de vigilância ou segurança patrimonial e a manutenção
requer um curso específico de manutenção industrial.
Ressaltando que o numero de funcionarios é fictício pois o relatório não apresenta esse tipo de
dado.
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos
A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de
produção, além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir.
A empresa possui uma produção especializada, linha de produto ,tecnologia e capacidade de
produção, além dos insumos utilizados
EQUIPE 06 LTDA produz e comercializa dois produtos com aplicação na agricultura, o ALFAZIN
(saco plástico com 5 kg) e o BETAZON (lata com 10kg), que tem ação fertilizante em diversas
culturas extensivas: trigo, soja, algodão etc. Ambos são compostos químicos fabricados através
de processo automático de mistura, com formulações a partir de diferentes matérias-primas
básicas (X e Y para Alfazin e W e Z para Betazon), sem que haja perdas no processo.
Posteriormente, são embalados e transferidos para o depósito, de onde são distribuídos aos
clientes distribuidores e varejistas. As matérias primas utilizadas para uma unidade de ALFAZIN
foram X (2kg) e Y (3kg) além de saco para embalagem e para o BETAZON matéria-prima W (4kg)
e Z 6(kg) e lata para embalar. Temos diversos fornecedores, todas as entregas de
matérias-primas são realizadas no início do período. Para matéria-prima X o fornecedor
determina como forma de pagamento 60% a vista e o restante no mês seguinte. Ela é importada,
ou seja, seu preço é cotado em dólar americano e precisa ser convertido. Os fornecedores das
matérias-primas W e Y tem como opção de pagamento a realização de 100% do valor a ser pago
no mês seguinte. Para matéria-prima Z o fornecedor pede 30% do valor à vista e os 70% restante
no mês seguinte. Para as embalagens o vendedor é monopolista. É realizado 100% do
pagamento no ato da compra, mas a entrega é feita no final do período por esse motivo é
adotado como critério de compra, que as embalagens necessárias para a produção do período
seguinte estejam em estoque final do período atual assim não é necessário parar a produção por
falta de estoque de embalagens.
1.2 Ambiente comercial da empresa
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
A empresa possui em sua lista de clientes, grandes distribuidores de fertilizantes. Para a entrega
e utilizando o meio de transporte rodoviário. Assim que os vendedores mandam o pedido, temos
um dia útil para faturar e entregar ao cliente . A demanda depende de cada distribuidor.
2 ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados
observados e apresentam-se as seguintes recomendações.
2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento
A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de
elaboração do orçamento da empresa.
Da 06 planilha em diante tivemos um resultado melhor que na primeira parte, conseguimos ter um
entendimento melhor para desenvolver a atividade.
Planilha 01-predominaram os acertos.
Planilha 02-Não foi realizado.
Planilha 03 não foi realizado.
Planilha 04 -predominaram os erros.
Planilha 05- Não foi realizado.
Planilha 06-predominaram os acertos.
Planilha07- predominaram os acertos.
Planilha 08-predominaramos acertos
Planilha 09- predominaram os acertos.
Planilha 10- Não foi realizado.
Planilha-11-Somente acertos
Planilha 12 somente acertos
Planilha 13- predominaram os erros.
2.2 Principais dificuldades encontradas
Nossa maior dificuldade encontrada foi sobre um integrante responsável por parte dos relatórios
simplesmente não os realizar e nem justificar ou avisar o time, tivemos alguns relatórios que
sequer foram feitos, inclusive na avaliação final foi verificado que o integrante acessou o relatório
por 08 vezes, porém não nos avisou sobre qualquer dificuldade, apenas despareceu.
Os outros dois participantes tiveram dificuldade na parte tecnológica (falta de
equipamento/internet fixa) efetuando os relatórios iniciais pelo celular dificultando um pouco a
assertividade, situação resolvida nos relatórios, aumento a proporção de acertos.
Um dos participantes agravado pela covid em certo momento teve baixa participação,
recuperando se nos relatórios finais.
Não conseguimos entender alguns enunciados, em certas ocasiões por exemplo o termo período
era usado para o trimestre e em outras para o mês causando um pouco de confusão ao realizar
certos orçamentos.
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe
A equipe 06 teve pontuação baixíssima, aliás a menor pontuação em relação as demais
empresas, a segunda empresa com menos ponto na competição teve quase o dobro que o nosso
resultado, e a melhor pontuação obteve 1322 pontos a mais que o nosso relatório.
Ficamos 1330 pontos atrás do melhor resultado histórico obtido
Ficamos 953 pontos atrás do resultado médio histórico da competição.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
Através dessa simulação aprendemos a elaborar projeções de venda produção, compra de
matéria prima, projeção de custos, fluxo de caixa balanço, entre outras
Fica bem nítido a importância de realizar projeções assertivas, podemos prever riscos e fazer
preparação para gastos e demandas futuras, evitando ou prevendo alguns contratempos.
Através desses relatórios conseguimos ter a noção de como é importante ter o controlesobre os
indicadores de uma empresa e como isso pode alavancar resultados.
Apesar do resultado não satisfatório conseguimos ter o entendimento e a visão de como funciona
essa parte da empresa, de como realizar os cálculos e como analisar os dados para tomada de
decisão.
Agradecemos a oportunidade e o conhecimento apresentado.
ANEXOS
A - Ranking Final
RESUMO DO DESEMPENHO
Desempenho da equipe: 718 Melhor desempenho histórico: 2.048 Desempenho médio histórico: 1.671
RESULTADOS DESTA EDIÇÃO
Edição Equipe Pontos
1º APS - ADM_AF_2021/1 - Mat - Tatuapé_José Luis Hernandes Samad Agro 2.040
2º APS - ADM_AF_2021/1 - Mat - Tatuapé_José Luis Hernandes TARGET 2.006
3º APS - ADM_AF_2021/1 - Mat - Tatuapé_José Luis Hernandes ASI 2 1.993
4º APS - ADM_AF_2021/1 - Mat - Tatuapé_José Luis Hernandes Gold Style 1.855
5º APS - ADM_AF_2021/1 - Mat - Tatuapé_José Luis Hernandes ABLT LTDA. 1.574
6º APS - ADM_AF_2021/1 - Mat - Tatuapé_José Luis Hernandes Ártemis 1.397
7º APS - ADM_AF_2021/1 - Mat - Tatuapé_José Luis Hernandes Equipe 6 718
B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 138 155 166 459
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00
VENDAS TOTAIS 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10
BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
VENDAS TOTAIS 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 138 155 166 459
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00
VENDAS TOTAIS 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10
BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
VENDAS TOTAIS 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 0 0 0 0
(+) Estoque final desejado 0 0 0 0
Total necessário p/ período 0 0 0
(-) Estoque inicial disponível 0 0 0 0
Total a produzir no período 0 0 0 0
BETAZON
Total de unidades vendidas 0 0 0 0
(+) Estoque final desejado 0 0 0 0
Total necessário p/ período 0 0 0
(-) Estoque inicial disponível 0 0 0 0
Total a produzir no período 0 0 0 0
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 138 155 166 459
(+) Estoque final desejado 31 34 35 35
Total necessário p/ período 169 189 201
(-) Estoque inicial disponível 28 31 34 28
Total a produzir no período 141 158 167 466
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331
(+) Estoque final desejado 292 294 308 308
Total necessário p/ período 1.697 1.750 1.778
(-) Estoque inicial disponível 281 292 294 281
Total a produzir no período 1.416 1.458 1.484 4.358
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 0 0 0 0
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 0 0 0
(=) Quantidade total necessária de MP X 0 0 0 0
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 0 0 0
(=) Quantidade total necessária de MP Y 0 0 0 0
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
0 0 0
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
0 0 0 0
BETAZON
Produção total necessária 0 0 0 0
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
0 0 0
(=) Quantidade total necessária de MP W 0 0 0 0
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
0 0 0
(=) Quantidade total necessária de MP Z 0 0 0 0
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
0 0 0
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
0 0 0 0
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 141 158 167 466
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 282 316 334 932
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 423 474 501 1.398
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
141 158 167 466
BETAZON
Produção total necessária 1.416 1.458 1.484 4.358
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 5.664 5.832 5.936 17.432
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 8.496 8.748 8.904 26.148
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
1.416 1.458 1.484 4.358
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 308 340 364 1.012
(+) Estoque final desejado 93 102 110 110
Total necessário p/ período 401 442 474
(-) Estoque inicial disponível 19 93 102 0
Quantidade a ser comprada 401 349 372 1.122
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 7.619,00 6.718,25 7.068,00 21.405,25
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 462 510 546 1.518
(+) Estoque final desejado 139 153 164 164
Total necessário p/ período 601 663 710
(-) Estoque inicial disponível 0 139 153 0
Quantidade a ser comprada 601 524 557 1.682
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 7.813,00 6.812,00 7.241,00 21.866,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 6.144 6.332 6.440 18.916
(+) Estoque final desejado 1.844 1.900 1.932 1.932
Total necessário p/ período 7.988 8.232 8.372
(-) Estoque inicial disponível 0 1.844 1.900 0
Quantidade a ser comprada 7.977 6.388 6.472 20.848
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 23.964,00 19.164,00 19.416,00 62.544,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 9.216 9.498 9.660 28.374
(+) Estoque final desejado 2.765 2.850 2.898 2.898
Total necessário p/ período 11.981 12.348 12.558
(-) Estoque inicial disponível 0 2.765 2.850 0
Quantidade a ser comprada 11.981 9.583 9.708 31.272
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 71.886,00 62.289,00 63.102,00 197.277,50
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 154 170 182 506
(+) Estoque final desejado 170 182 190 190
Total necessário p/ período 324 352 372
(-) Estoque inicial disponível 154 170 182 154
Quantidade a ser comprada 170 182 190 542
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 17,00 18,20 19,00 54,20
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.536 1.583 1.610 4.729
(+) Estoque final desejado 1.583 1.610 1.670 1.670
Total necessário p/ período 3.119 3.193 3.280
(-) Estoque inicial disponível 1.536 1.583 1.610 1.536
Quantidade a ser comprada 1.583 1.610 1.670 4.863
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 791,50 805,00 835,00 0,00
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X 6.701,40 7.078,55 6.928,10 20.708,05
MATÉRIA PRIMA Y 4.260,00 7.813,00 6.812,00 18.885,00
MATÉRIA PRIMA W 15.210,00 23.964,00 19.164,00 58.338,00
MATÉRIA PRIMA Z 53.506,80 69.007,05 62.533,25 185.047,10
EMBALAGEM PLASTICA 17,00 18,20 19,00 54,20
EMBALAGEM LATA 791,50 805,00 835,00 2.431,50
Total 80.486,70 108.685,80 96.291,35 285.463,85
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 282 316 334 932
(+) Estoque final desejado 85 95 101 101
Total necessário p/ período 367 411 435
(-) Estoque inicial disponível0 85 95 0
Quantidade a ser comprada 367 326 340 1.033
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 6.973,00 6.275,50 6.460,00 19.708,50
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 423 474 501 1.398
(+) Estoque final desejado 127 143 151 151
Total necessário p/ período 550 617 652
(-) Estoque inicial disponível 0 127 143 0
Quantidade a ser comprada 550 490 509 1.549
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 7.150,00 6.370,00 6.617,00 20.137,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 5.664 5.832 5.936 17.432
(+) Estoque final desejado 1.700 1.750 1.781 1.781
Total necessário p/ período 7.364 7.582 7.717
(-) Estoque inicial disponível 0 1.700 1.750 0
Quantidade a ser comprada 7.364 5.882 5.967 19.213
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 22.092,00 17.646,00 17.901,00 57.639,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 8.496 8.748 8.904 26.148
(+) Estoque final desejado 2.549 2.625 2.672 2.672
Total necessário p/ período 11.045 11.373 11.576
(-) Estoque inicial disponível 0 2.549 2.625 0
Quantidade a ser comprada 11.045 8.824 8.951 28.820
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 66.270,00 57.356,00 58.181,50 181.807,50
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 141 158 167 466
(+) Estoque final desejado 158 167 175 175
Total necessário p/ período 299 325 342
(-) Estoque inicial disponível 141 158 167 141
Quantidade a ser comprada 158 167 175 500
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 15,80 16,70 17,50 50,00
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.416 1.458 1.484 4.358
(+) Estoque final desejado 1.458 1.484 1.539 1.539
Total necessário p/ período 2.874 2.942 3.023
(-) Estoque inicial disponível 1.416 1.458 1.484 1.416
Quantidade a ser comprada 1.458 1.484 1.539 4.481
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 729,00 742,00 769,50 2.240,50
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X 6.148,80 6.554,50 6.386,20 19.089,50
MATÉRIA PRIMA Y 3.930,00 7.150,00 6.370,00 17.450,00
MATÉRIA PRIMA W 14.010,00 22.092,00 17.646,00 53.748,00
MATÉRIA PRIMA Z 49.302,00 63.595,80 57.603,65 170.501,45
EMBALAGEM PLASTICA 15,80 16,70 17,50 50,00
EMBALAGEM LATA 729,00 742,00 769,50 2.240,50
Total 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade total a produzir 0 0 0 0
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0 0 0
Total de horas a trabalhar 0 0 0 0
(X) Custo hora MOD 0,00 0,00 0,00
Custo total MOD Alfazin 0,00 0,00 0,00 0,00
BETAZON
Quantidade total a produzir 0 0 0 0
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0 0 0
Total de horas a trabalhar 0 0 0 0
(X) Custo hora MOD 0,00 0,00 0,00
Custo total MOD Betazon 0,00 0,00 0,00 0,00
CUSTO TOTAL COM MOD 0,00 0,00 0,00 0,00
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
Pagamento da MOD 0,00 0,00 0,00 0,00
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade a produzir 141 158 167 466
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Horas a trabalhar 70,5 79 83,5 233
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 761,40 853,20 901,80 2.516,40
BETAZON
Quantidade a produzir 1.416 1.458 1.484 4.358
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Horas a trabalhar 566,4 583,2 593,6 1.743,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 6.117,12 6.298,56 6.410,88 18.826,56
CUSTO TOTAL COM MOD 6.878,52 7.151,76 7.312,68 21.342,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
Pagamento da MOD 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Total de horas de MOD Utilizada 598,1 613,4 625,9
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,95 6,95 6,95
Total de CIFs Variáveis 4.156,80 4.263,13 7.385,62 15.805,55
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 3.750,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 11.750,00
TOTAL GERAL DE CIFs 15.906,80 16.013,13 19.135,65 27.555,55
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Total de unidades produzidas 141 158 167
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 705 790 835
Betazon
Total de unidades produzidas 1.697 1.750 1.778
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 16.970 17.500 17.780
Peso total da produção do período 17.675 18.290 18.615
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 3,98868 4,31930 4,48562
CIFs Rateados para Alfazin 634,48 691,95 426,60
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 96,01131 95,68069 95,51437
CIFs Rateados para Betazon 15.272,32 15.321,47 18.277,29
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.156,80 12.236,13 15.385,32 39.778,25
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.656,80 10.986,13 14.135,32 35.778,25
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Horas de MOD Utilizada 636,9 662,2 677,1
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,95 6,95 6,95
Total de CIFs Variáveis 4.426,46 4.602,29 4.705,85 13.734,60
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.176,46 16.352,29 16.455,85 48.984,60
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Total de unidades produzidas 141 158 167
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 705 790 835
Betazon
Total de unidades produzidas 1.416 1.458 1.484
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 14.160 14.580 14.840
Peso total da produção do período 14.865 15.370 15.675
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,74268 5,13988 5,32695
CIFs Rateados para Alfazin 767,20 840,49 876,59
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,25732 94,86012 94,67305
CIFs Rateados para Betazon 15.409,26 15.511,80 15.579,26
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.426,46 12.602,29 12.705,85 37.734,60
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 242.841,00 254.391,10 259.039,60
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Total de Comissões de Vendedores 12.142,05 12.719,55 12.951,98 37.813,58
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.543 1.611 1.636
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Total de gastos com Frete 1.697,30 1.772,10 1.799,60 5.269,00
Total de Despesas Variáveis 13.839,35 14.491,65 14.750,98 43.081,98
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 42.939,35 43.591,65 43.850,98 130.381,98
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
11.697,30 11.772,10 11.779,60 35.249,00
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 23.116,00 31.242,05 31.819,55 86.177,60
Total de Desp Vendas p/Fluxo de Caixa 34.813,30 43.014,15 43.599,15 121.426,60
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 242.841,00 254.391,10 259.039,60
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Comissões de Vendedores 4.856,82 5.087,82 5.180,79 15.125,43
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.543 1.611 1.636
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Frete 1.697,30 1.772,10 1.799,60 5.269,00
Total de Despesas Variáveis 6.554,12 6.859,92 6.980,39 20.394,43
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
11.697,30 11.772,10 11.799,60 35.269,00
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 23.116,00 23.956,82 24.187,82 71.260,64
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.450,00 15.450,00 15.450,00 46.350,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.450,00 9.450,00 9.450,00 28.350,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
367 19,000000 6.973,00 367 19,000000 6.973,00
Transf. p/ produção
Janeiro
282 19,000000 5.358,00 85 19,000000 1.615,00
Recebimento compras
Fevereiro
326 19,250000 6.275,50 411 19,190000 7.887,09
Transf. p/ produção
Fevereiro
316 19,250000 6.083,00 95 19,250000 1.828,75
Recebimento compras
Março
340 19,000000 6.460,00 435 19,050000 8.286,75
Transf. p/ produção Março 334 19,000000 6.346,00 101 19,000000 1.919,00
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção
Janeiro
0 13,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Fevereiro
0 0,000000 6.370,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
0 13,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Março
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção Março 0 13,000000 0,00 0 0,000000 0,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção
Janeiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Fevereiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Março
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção Março 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção
Janeiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Fevereiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Março
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção Março 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção
Janeiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Fevereiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Março
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção Março 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção
Janeiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Fevereiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Março
0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Transf. p/ produção Março 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00
(+) Compras (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 0,00 0,00 0,00
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 0,00 0,00 0,00
(+) Custos Indiretos de Fabricação 0,00 0,00 0,00
Total do Custo de Produção do Período 0,00 0,00 0,00
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 0,00 0,00 0,00
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 0,000000 0,000000 0,000000
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00
(+) Compras (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 0,00 0,00 0,00
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 0,00 0,00 0,00
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 0,00 0,00 0,00
(+) Custos Indiretos de Fabricação 0,00 0,00 0,00
Total do Custo de Produção do Período 0,00 0,00 0,00
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 0,00 0,00 0,00
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 0,000000 0,000000 0,000000
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
367 19,000000 6.973,00 367 19,000000 6.973,00
Transf. p/ produção
Janeiro
282 19,000000 5.358,00 85 19,000000 1.615,00
Recebimento compras
Fevereiro
326 19,250000 6.275,50 411 19,198297 7.890,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
316 19,198297 6.066,66 95 19,198297 1.823,84
Recebimento compras
Março
340 19,000000 6.460,00 435 19,043310 8.283,84
Transf. p/ produção Março 334 19,043310 6.360,47 101 19,043310 1.923,37
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
550 13,000000 7.150,00 550 13,000000 7.150,00
Transf. p/ produção
Janeiro
423 13,000000 5.499,00 127 13,000000 1.651,00
Recebimento compras
Fevereiro
490 13,000000 6.370,00 617 13,000000 8.021,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
474 13,000000 6.162,00 143 13,000000 1.859,00
Recebimento compras
Março
509 13,000000 6.617,00 652 13,000000 8.476,00
Transf. p/ produção Março 501 13,000000 6.513,00 151 13,000000 1.963,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
7.364 3,000000 22.092,00 7.364 3,000000 22.092,00
Transf. p/ produção
Janeiro
5.664 3,000000 16.992,00 1.700 3,000000 5.100,00
Recebimento compras
Fevereiro
5.882 3,000000 17.646,00 7.582 3,000000 22.746,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
5.832 3,000000 17.496,00 1.750 3,000000 5.250,00
Recebimento compras
Março
5.967 3,000000 17.901,00 7.717 3,000000 23.151,00
Transf. p/ produção Março 5.936 3,000000 17.808,00 1.781 3,000000 5.343,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
11.045 6,000000 66.270,00 11.045 6,000000 66.270,00
Transf. p/ produção
Janeiro
8.496 6,000000 50.976,00 2.549 6,000000 15.294,00
Recebimento compras
Fevereiro
8.824 6,500000 57.356,00 11.373 6,387936 72.650,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
8.748 6,387936 55.881,66 2.625 6,387936 16.768,34
Recebimento compras
Março
8.951 6,500000 58.181,50 11.576 6,474589 74.949,84
Transf. p/ produção Março 8.904 6,474589 57.649,74 2.672 6,474589 17.300,10
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 141 0,100000 14,10
Recebimento compras
Janeiro
158 0,100000 15,80 299 0,100000 29,90
Transf. p/ produção
Janeiro
141 0,100000 14,10 158 0,100000 15,80
Recebimento compras
Fevereiro
167 0,100000 16,70 325 0,100000 32,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
158 0,100000 15,80 167 0,100000 16,70
Recebimento compras
Março
175 0,100000 17,50 342 0,100000 34,20
Transf. p/ produção Março 167 0,100000 16,70 175 0,100000 17,50
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.416 0,500000 708,00
Recebimento compras
Janeiro
1.458 0,500000 729,00 2.874 0,500000 1.437,00
Transf. p/ produção
Janeiro
1.416 0,500000 708,00 1.458 0,500000 729,00
Recebimento compras
Fevereiro
1.484 0,500000 742,00 2.942 0,500000 1.471,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.458 0,500000 729,00 1.484 0,500000 742,00
Recebimento compras
Março
1.539 0,500000 769,50 3.023 0,500000 1.511,50
Transf. p/ produção Março 1.484 0,500000 742,00 1.539 0,500000 769,50
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 14,10 3.281,80 3.699,54
(+) Compras (MP e Embalagens) 14.138,80 12.662,20 13.094,50
(=) Disponível p/ Consumo no Período 14.152,90 15.944,00 16.794,04
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.281,80 3.699,54 3.903,87
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 10.871,10 12.244,46 12.890,17
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 761,40 853,20 901,80
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,20 840,49 876,59
Total do Custo de Produção do Período 12.399,70 13.938,15 14.668,56
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 12.399,70 13.938,15 14.668,56
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,941135 88,216139 87,835689
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 708,00 21.123,00 22.760,34
(+) Compras (MP e Embalagens) 89.091,00 75.744,00 76.852,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 89.799,00 96.867,00 99.612,34
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 21.123,00 22.760,34 23.412,60
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 68.676,00 74.106,66 76.199,74
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 6.117,12 6.298,56 6.410,88
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.409,26 15.511,80 15.579,26
Total do Custo de Produção do Período 90.202,38 95.917,02 98.189,88
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 90.202,38 95.917,02 98.189,88
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 63,702246 65,786708 66,165687
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 0 0,000000 0,00
Recebimento produção
Janeiro
0 0,000000 0,00 - - - 0 0,000000 0,00
Vendas de Janeiro - - - 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento produção
Fevereiro
0 0,000000 0,00 - - - 0 0,000000 0,00
Vendas de Fevereiro - - - 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento produção
Março
0 0,000000 0,00 - - - 0 0,000000 0,00
Vendas de Março - - - 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 0 0,000000 0,00
Recebimento produção
Janeiro
0 0,000000 0,00 - - - 0 0,000000 0,00
Vendas de Janeiro - - - 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento produção
Fevereiro
0 0,000000 0,00 - - - 0 0,000000 0,00
Vendas de Fevereiro - - - 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
Recebimento produção
Março
0 0,000000 0,00 - - - 0 0,000000 0,00
Vendas de Março - - - 0 0,000000 0,00 0 0,000000 0,00
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 28 110,000000 3.080,00
Recebimento produção
Janeiro
141 87,941135 12.399,70 - - - 169 91,595858 15.479,70
Vendas de Janeiro - - - 138 91,595858 12.640,23 31 91,595858 2.839,47
Recebimento produção
Fevereiro
158 88,216139 13.938,15 - - - 189 88,770476 16.777,62
Vendas de Fevereiro - - - 155 88,770476 13.759,42 34 88,770476 3.018,20
Recebimento produção
Março
167 87,835689 14.668,56 - - - 201 87,993831 17.686,76
Vendas de Março - - - 166 87,993831 14.606,98 35 87,993831 3.079,78
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 281 75,000000 21.075,00
Recebimento produção
Janeiro
1.416 63,702246 90.202,38 - - - 1.697 65,572999 111.277,38
Vendas de Janeiro - - - 1.405 65,572999 92.130,06 292 65,572999 19.147,32
Recebimento produção
Fevereiro
1.458 65,786708 95.917,02 - - - 1.750 65,751051 115.064,34
Vendas de Fevereiro - - - 1.456 65,751051 95.733,53 294 65,751051 19.330,81
Recebimento produção
Março
1.484 66,165687 98.189,88 - - - 1.778 66,097126 117.520,69
Vendas de Março - - - 1.470 66,09712697.162,78 308 66,097126 20.357,91
OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
Vendas Totais 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
- - - - Vendas Alfazin 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
- - - - Vendas Betazon 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 104.770,29 109.492,95 111.769,76 326.033,00
- - - - CPV Alfazin 12.640,23 13.759,42 14.606,98 41.006,63
- - - - CPV Betazon 92.130,06 95.733,53 97.162,78 285.026,37
(=) Lucro Bruto 138.070,71 144.898,15 147.269,84 430.238,70
(-) Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 86.816,59 93.338,23 95.589,45 275.744,27
OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
Vendas Totais 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
- - - - Vendas Alfazin 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
- - - - Vendas Betazon 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 104.770,29 109.492,95 111.769,76 326.033,00
- - - - CPV Alfazin 12.640,23 13.759,42 14.606,98 41.006,63
- - - - CPV Betazon 92.130,06 95.733,53 97.162,78 285.026,37
(=) Lucro Bruto 138.070,71 144.898,15 147.269,84 430.238,70
(-) Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 86.816,59 93.338,23 95.589,45 275.744,27
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 148.972,60 227.804,37 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
Contas recebidas do ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10
Contas recebidas do BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
(-) Saidas de Caixa 139.309,90 167.910,73 157.187,88 464.408,51
Pagamento de Compras 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45
Mão-de-Obra Direta 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82
Custo Indireto de Fabricação 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60
Despesas de Vendas 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 148.972,60 227.804,37 326.078,59 326.078,59
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 148.972,60 227.804,37 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
Contas recebidas do ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10
Contas recebidas do BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
(-) Saidas de Caixa 139.309,90 167.910,73 157.187,88 464.408,51
Pagamento de Compras 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45
Mão-de-Obra Direta 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82
Custo Indireto de Fabricação 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60
Despesas de Vendas 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 148.972,60 227.804,37 326.078,59 326.078,59
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 164.211,88 Contas de Fornecedores a Pagar 77.946,90
Contas a Receber 168.119,50 Salários e Comissões a Pagar 71.260,64
Estoques de Produtos Acabados 26.499,79
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 27.380,00
TOTAL 523.496,47 TOTAL 149.207,54
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 50.000,00 Reservas de Lucros 577.508,54
Instalações Líquido 550.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 18.000,00
Equipamentos Escrit. Líquido 198.000,00
TOTAL 748.000,00 TOTAL 1.177.508,54
TOTAL DO ATIVO 1.271.493,47 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.326.716,08
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 326.078,59 Contas de Fornecedores a Pagar 67.829,05
Contas a Receber 146.584,60 Salários e Comissões a Pagar 41.343,47
Estoques de Produtos Acabados 23.437,69
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 27.316,47
TOTAL 523.417,35 TOTAL 109.172,52
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 541.844,83
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.141.844,83
TOTAL DO ATIVO 1.251.017,35 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.251.017,35