Questionário 3

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	Vimos que podemos classificar o conjunto de regras que devem ser respeitadas pelas organizações, como sendo regras operacionais  e regras de comportamento.  A esse respeito pode-se afirmar que:
 
I – A prática do compliance deve ter como foco principal as regras comportamentais
II – Dentre as regras comportamentais são aquelas que definem quais são os processos principais, de apoio e gerencias que devem compor o macroprocesso organizacional, e as atividades e tarefas desses processos.
III – As regras operacionais procuram orientar, disciplinar, ou mobilizar as pessoas da organização, para as formas consideradas corretas de se comportar, tomar decisões ou agir.
 
Está correto somente o que se afirma em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	a. 
l
	Respostas:
	a. 
l
	
	b. 
l e ll
	
	c. 
l e lll
	
	d. 
ll e lll
	
	e. 
l, ll e lll
	Comentário da resposta:
		Resposta correta.  Alternativa “a”
Comentário.  O que consta da afirmativa II refere-se à regras operacionais e o que consta da afirmativa III refere-se à regras comportamentais
	
	
	
· Pergunta 2
0,1 em 0,1 pontos
	
	
	
	A corrupção, que é um dos riscos de compliance das organizações, na abordagem da ONU é entendida como o “abuso do poder conferido para benefício particular”.   Dentre as principais formas de corrupção encontram-se as seguintes:
 
I – Suborno (propinas, pagamentos de facilitação e doações políticas e beneficentes, patrocínio, viagens e despesas promocionais)
II – Conluio (manipulação de propostas, cartéis e fixação de preços)
III – Uso de informações privilegiadas
 
Está correto somente o que se afirma em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	e. 
l, ll e lll
	Respostas:
	a. 
l
	
	b. 
l e ll
	
	c. 
l e lll
	
	d. 
ll e lll
	
	e. 
l, ll e lll
	Comentário da resposta:
		Resposta correta.  Alternativa “e”
Comentário.  De fato todas afirmativas estão corretas (item 1.2)
	
	
	
· Pergunta 3
0 em 0,1 pontos
	
	
	
	A respeito da gestão do compliance, pode-se afirmar que:
 
I – Falar-se em gestão de compliance é promover a boa conduta, isto é, a conduta de acordo com as diferentes regras estabelecidas, o que, por sua vez, implica inibir, evitar ou coibir a má conduta.
II – A gestão compliance requer a adoção de um sistema de compliance, que envolve três elementos: prevenção, reação e remediação
III – Um dos principais instrumentos para a prevenção é o chamado canal de denúncias, cujo requisito principal é o de garantir anonimato e confidencialidade.
 
Está correto somente o que se afirma em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	b. 
l e ll
	Respostas:
	a. 
l
	
	b. 
l e ll
	
	c. 
l e lll
	
	d. 
ll e lll
	
	e. 
l, ll e lll
	
	
	
· Pergunta 4
0,1 em 0,1 pontos
	
	
	
	Vimos que o as práticas de compliance devem ter como foco principal as regras comportamentais, visto que os maiores riscos de compliance estão relacionados a decisões para o não atendimento dessas regras.  Dentre os risco de compliance, que as organizações podem ter, encontram-se os seguintes:
 
I – Assédio moral, sexual e abuso de autoridade
II – Fraudes contábeis e lavagem de dinheiro
III – Perda de rentabilidade por aumento da concorrência
 
Está correto somente o que se afirma em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	b. 
l e ll
	Respostas:
	a. 
l
	
	b. 
l e ll
	
	c. 
l e lll
	
	d. 
ll e lll
	
	e. 
l, ll e lll
	Comentário da resposta:
		Resposta correta.  Alternativa “b”
Comentário.  A afirmativa III está errada. A perda de rentabilidade por aumento da concorrência não pode ser entendida como uma não conformidade a qualquer uma das regras estudadas. É um risco do negócio.
	
	
	
· Pergunta 5
0,1 em 0,1 pontos
	
	
	
	Além das regras legais, das regras de mercado, das regras de adoção voluntária, e da filosofia empresarial, as organizações tendem a ter muitas outras regras, que podemos denominar de regras internas, que até podem ser derivadas dessas outras regras. São exemplos dessas regras internas:
 
I – Estatuto social e regimentos internos (do conselho de administração, do comitê de auditoria, do conselho fiscal, entre outros)
II – Legislação trabalhista
III – Política de sucessão e nomeação de administradores e política corporativa de sustentabilidade.
 
Está correto somente o que se afirma em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	c. 
l e lll
	Respostas:
	a. 
l
	
	b. 
l e ll
	
	c. 
l e lll
	
	d. 
ll e lll
	
	e. 
l, ll e lll
	Comentário da resposta:
		Resposta correta.  Alternativa “c”
Comentário.  A afirmativa II está errada, visto que a legislação trabalhista é uma regra legal.  A afirmativa I está certa, e refere-se a regras estabelecidas pela BRF. A afirmativa III está certa, e refere-se a regras estabelecidas pelo Bradesco.
	
	
	
· Pergunta 6
0,1 em 0,1 pontos
	
	
	
	Ainda que a função compliance seja uma responsabilidade de todos nas organizações, em especial das cadeia de comando, as organizações podem instituir uma área específica, ou designar um profissional específico para coordenar o sistema de compliance.  De acordo com o IBGC, função compliance, para bem cumprir com sua missão, entre outras responsabilidades, deve:
 
I – Cuidar do  correto pagamento dos impostos, das contribuições previdenciárias e das verbas trabalhistas.
II – Coordenar os canais de denúncias
III – Executar o monitoramento integrado das atividades de compliance
 
Está correto somente o que se afirma em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	c. 
ll e lll
	Respostas:
	a. 
l
	
	b. 
l e ll
	
	c. 
ll e lll
	
	d. 
l e lll
	
	e. 
l, ll e lll
	Comentário da resposta:
		Resposta correta.  Alternativa “c”
Comentário.  A afirmativa I está errada, não é missão da “função compliance” de cuidar de quaisquer pagamentos e o IBGC não recomenda isso.
	
	
	
· Pergunta 7
0,1 em 0,1 pontos
	
	
	
	É sabido que as responsabilidades pelo compliance devem ser distribuídas para os diferentes agentes ou áreas organizacionais. A esse respeito pode-se afirmar  que:
 
I – Cabe ao “Conselho de Administração” zelar para que os valores e princípios organizacionais, bem como as políticas e diretrizes existentes, sejam respeitados pela “Diretoria”
II – É de responsabilidade da “Diretoria” o desdobramento dos valores e princípios em políticas, práticas e procedimentos formais, isto é regras,  regras coerentes com os valores e princípios, e regras que devem ser monitoradas pelo própria “Diretoria”.
III – Cabe à área de gestão de riscos validar as informações contábeis e fiscais, e no caso de fraudes espera-se sejam identificados seus responsáveis.
 
Está correto somente o que se afirma em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	d. 
l e ll
	Respostas:
	a. 
lll
	
	b. 
ll e lll
	
	c. 
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	d. 
l e ll
	
	e. 
l
	Comentário da resposta:
		Resposta correta.  Alternativa “d”
Comentário.  Não compete à área de riscos a validação de informações contábeis e fiscais. Essa deve ser  uma responsabilidade da “auditoria externa”
	
	
	
· Pergunta 8
0,1 em 0,1 pontos
	
	
	
	A respeito da filosofia empresarial, que se espera seja contemplada pelas práticas de compliance, pode-se afirmar que:
 
I – Na Gerdau Aços Finos Piratini, a filosofia empresarial  é definida pelos valores e diretrizes da empresa, e contempla, entre outros elementos, os seguintes:  (a) Credos Gerdau; (b) Visão Gerdau AFP; (c) Missão Gerdau AFP; e (d) Diretrizes Éticas Gerdau
II – A filosofia empresarial da Politeno é composta por: visão, missão, valores (objetivos permanentes), política de qualidade e política de segurança, higiene e proteção ambiental
III – A filosofia empresarial da Renner é composta por: propósito, valores e política integrada.
 
Está correto somente o que se afirma em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	b. 
l e ll
	Respostas:
	a. 
l
	
	b. 
l e ll
	
	c. 
l e lll
	
	d. 
ll e lll
	
	e. 
l, ll e lll
	Comentário da resposta:
		Resposta correta.  Alternativa “b”
Comentário.  O erro a afirmativa III é que os componentes da filosofia empresarial apresentados referem-se à filosofia empresarial da Maquinas Agrícolas Jacto S/A
	
	
	
· Pergunta 9
0,1 em 0,1 pontosDentre as regras internas, analisamos separadamente as regras de conduta, que cada vez mais vem sendo cobradas das organizações. A respeito desse assunto, pode-se afirmar que:
 
I – Na abordagem do Instituto Ethos, um código de conduta deve contemplar, entre outras, questões como: conflito de interesses, uso de informações privilegiadas e política de contribuições.
II – Na abordagem do IBGC, um código de ética deve contemplar, entre outros, os seguintes aspectos:  (a) relações com os acionistas: respeito aos acionistas minoritários; (b) relações com os funcionários e (c) práticas coercitivas à corrupção e à propina.
III – O Guia de Conduta da Petrobrás trata, entre outros, dos seguintes aspectos:  (a) proteção do patrimônio; (b) presentes, brindes e hospitalidade; e (c) respeito à diversidade e à igualdade.
 
Está correto somente o que se afirma em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	d. 
lll
	Respostas:
	a. 
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	b. 
ll e ll
	
	c. 
l e ll
	
	d. 
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	e. 
ll e lll
	Comentário da resposta:
		Resposta correta.  Alternativa “d”
Comentário.  Somente a afirmativa III está correta. O que está apresentado na afirmativa I  é proposto pelo IBGC e o que está apresentado na afirmativa II é proposto pelo Instituto Ethos e não o contrário, como foi apresentado.
	
	
	
· Pergunta 10
0,1 em 0,1 pontos
	
	
	
	Sabendo-se que compliance significa algo como conformidade com o conjunto de regras que as organizações devem ou se propõem a seguir, pode-se afirmar que essas regras podem ser:
I – Regras legais
II – Filosofia empresarial
III – Regras internas
 
Está correto somente o que se afirma em:
	
	
	
	
		Resposta Selecionada:
	e. 
l, ll e lll
	Respostas:
	a. 
l
	
	b. 
l e ll
	
	c. 
l e lll
	
	d. 
ll e lll
	
	e. 
l, ll e lll
	Comentário da resposta:
		Resposta correta.  Alternativa “e”
Comentário.  De fato todas afirmativas estão corretas (item 1.2)