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Workshop TAXBRA (CBT – Condition-Based Tax Calculation) CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 2 Bem-vindo ao Workshop! • Este curso terá aproximadamente 12 horas • Para versões SAP a partir da ECC 6.0 • Público alvo: – Consultores MM CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 3 CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Mostrar Apresentações SAP Exercises SAP Fazer Exercícios SAP Ajuda Online Info Falar Sala de aula SAP Experiência em sala de aula Perguntas Não respondidas : - Anotar na folha disponível em sala. SAP 4 Agenda • Objetivo; • Estrutura do Workshop; • Conceitos Fiscais/Tributários; • Dicas – aplicação Nota – TAXBRA; • Registros Fiscais e Contabilizações; • Livro Fiscal de Entrada; • Avaliação do Curso. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 5 Objetivo • Auxiliar na configuração do esquema de cálculo TAXBRA (CBT); • Conceitos fiscais/tributários, contabilizações e registro no livro fiscal de entrada; • Minimizar as dificuldades encontradas nos clientes, referente a assuntos tributários e fiscais; • Integrar e trocar experiências entre os consultores. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 6 • Dias : 08, 09, 10 e 11 / 02 • Início do curso : 19:00 hs. (15 min. tol.) • Coffee Break : 20:30 hs. (15 min.) • Término do curso : 22:00 hs. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Configurações do ambiente : Usuários : Client : 800 Senhas : Estrutura do Workshop 7 • Estrutura organizacional : CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 800 Mandante 9999 Empresa 9999 9999 Centro Filial 9999 Depósito 9999 Org. Compras Estrutura do Workshop 8 • Dados Mestres: – Fornecedores : • FORNEC01 a FORNEC30 • FORNECRJ00 a FORNECRJ30 – Materiais : • MAT01 a MAT30 - (MP) • CONS01 a CONS30 - (Consumo) • ATIVO01 a ATIVO30 – (Ativo) – Grupo de Compradores : • 999 CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. - Centro de Custo : 9999999999 - NCM : • 9999999999999999 - Grp. mercadoria : • 999999999 - Conta contábil : • 474230 Estrutura do Workshop 9 • Troca de Arquivos ! – Workshop TAXBRA; – Nota TAXBRA; – Operações de Entrada; – Notas Fiscais. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Estrutura do Workshop 10 • Conceitos Fiscais/Tributários (Esquentando os motores) CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 11 Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? Princípio da Não-Cumulatividade Esse princípio prevê aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e COFINS o direito a creditar-se desses impostos, para compensar débitos das saídas subsequentes. Ou seja, o crédito do imposto relativo a produtos entrados serão abatidos do que for devido pelos produtos saídos. (O SAP utiliza a nomenclatura “dedutível”). Ex. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Fabricante “A” Fabricante “B” Comércio Saída de insumo com destaque do imposto Saída com débito do imposto O estabelecimento “B” tem direito ao crédito do imposto cobrado na aquisição do insumo, uma vez que a saída subsequente do produto resultante da industrialização é, também, tributado ou por ICMS, IPI, PIS, COFINS. 12 Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? Princípio da Cumulatividade Esse princípio não prevê aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e COFINS o direito a creditar-se desses impostos. Ou seja, o valor destacado na NF de venda será considerado como custo no registro da entrada da Nota Fiscal. (O SAP utiliza a nomenclatura “não dedutível”). Ex. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Fabricante “A” Fabricante “B” Comércio Saída de insumo com destaque do imposto Saída com débito do imposto O estabelecimento “B” não tem direito ao crédito do imposto cobrado na aquisição do insumo, portanto o valor do imposto se transforma em custo para a Empresa. 13 Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? CFOP – Código Fiscal de Operações e Prestações São códigos numéricos que identificam as respectivas naturezas das operações de circulação de mercadorias e das prestações de serviços de transportes intermunicipal e interestadual e de comunicação. Através do CFOP que grande parte das regras de determinação de impostos são estabelecidas. Ex. 1.101 – Compra para industrialização CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 14 Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? É determinado através da transação J1BTAX : CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 15 • PRINCIPAIS CHAVES DE DETERMINAÇÃO : (Ctg. do material) Dado Mestre : Transação : MM02 CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Conceitos Fiscais/Tributários 16 (Tipo de Item NF) Dado Mestre (Config.) : Transação : SPRO OBS. A geração deste cadastro será via nota 573983. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Conceitos Fiscais/Tributários 17 (Utilização do material) Dado Mestre : Transação : MM02 CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Conceitos Fiscais/Tributários 18 (Local de negócio) Dado Mestre (Config.) : Transação : SPRO CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Conceitos Fiscais/Tributários 19 CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. • O QUE É ? NCM - Nomenclatura Comum do Mercosul A NCM é composta de oito dígitos, e tem como objetivo classificar o material, de acordo com a definição estabelecida entre os países do Mercosul. A determinação da alíquota do IPI é com base nesta classificação e disposta na tabela TIPI. Ex.: Código NCM: 0104.10.11 - Animais reprodutores de raça pura, da espécie ovina, prenhe ou com cria ao pé. Alíquota : 5% de IPI Conceitos Fiscais/Tributários 20 • COMO É DETERMINADO NO SAP ? Cadastro : Transação : J1BTAX Dado mestre : Transação : MM02 CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Conceitos Fiscais/Tributários 21 Processo : Transação: MIRO CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. Conceitos Fiscais/Tributários 22 • O QUE É ? IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados O IPI é um imposto de competência federal que é cobrado sobre produtos industrializados, nacionais e estrangeiros. No SAP a aplicação do imposto dependerá : - Tipo de operação (CFOP), Classificação Fiscal (NCM), Utilização das mercadorias (Industrialização, Consumo, etc.) e Fornecedor (Equivalente a industria – Split 50% IPI). CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use withoutwritten authorization from Flavio. Conceitos Fiscais/Tributários 23 Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? É determinado através da transação J1BTAX , conforme ordem: 1 – Exceção por material; 2 – Exceção dinâmica; 3 – Exceção por NCM; 4 – Valores Default. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 24 Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? ICMS - Imposto s. Circulação de Mercadoria e Serviços O ICMS é um imposto de competência dos Estados e do Distrito Federal que é cobrado em operações relativas a circulação de mercadorias ou prestação de serviços. A aplicação do imposto dependerá : - Tipo de operação (CFOP), Estado de origem (Fornecedor) e Estado de destino (Centro), Códigos do produto. - Existem exceções para alguns produtos, que o ICMS é calculado em uma base reduzida, de acordo com sua utilização. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 25 Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? É determinado através da transação J1BTAX , conforme ordem: 1 – Exceção por material; 2 – Exceção dinâmica; 3 – Exceção por Estado; 4 – Valores Default. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 26 Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? Substituição Tributária do ICMS A Substituição Tributária (ST) é o regime pelo qual a responsabilidade pelo ICMS devido em relação às operações ou prestações de serviços é atribuída a outro contribuinte. ST Oper. posteriores : Recolhimento do imposto pelo Remetente. ST Oper. anteriores : Recolhimento do imposto pelo Adquirente. ST Serviços (Transp) : Recolhimento do imposto pela Transportadora Obs. A ST não se aplica a materiais utilizados na Industrialização ! CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 27 Conceitos Fiscais/Tributários • VANTAGENS Para os contribuintes Estimula a igualdade na tributação, impedindo a concorrência desleal entre contribuintes que recolhem e os que sonegam; Para a sociedade O Estado amplia a base de arrecadação, gerando receitas para benefícios a sociedade; Para o Estado Centralizar o recolhimento do imposto, assim facilitando a fiscalização. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 28 Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? DIFAL – Diferencial de Alíquota de ICMS ou ICMS complementar (termo SAP) DIFAL – Diferencial de alíquota de ICMS é calculado com a diferença entre a taxa de ICMS cobrada pelo fornecedor e a taxa de ICMS que é válida quando a compra é feita no mesmo estado. Isso ocorre apenas nas operações de compras para Uso e Consumo, Ativo Fixo e Serviços de fretes (interestaduais) destas duas operações. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 29 Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? A determinação da alíquota do ICMS (DIFAL), é feita automaticamente entre a diferença de líquota do ICMS do estado do Fornecedor (Interestadual) e a alíquota do estado do Centro receptor. Desde que, seja ativado corretamente este imposto no IVA. Também é possível vincular por material a isenção ou redução da base de cálculo do ICMS complementar. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 30 Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? Pis - Programa de Integração Social Pasep - Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público Criado com o objetivo de beneficiar o trabalhador, o PIS é um abono anual para os trabalhadores do setor privado. O PASEP é destinado aos servidores públicos civis e militares. O PIS-PASEP em regra geral, não se aplica a empresas tributadas pelo Lucro Presumido, Lucro Arbitrado e Simples Nacional. Alíquota de 1,65% (Não Cumulativo) Alíquota de 0,65% (Cumulativo) CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 31 Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? A determinação da alíquota do PIS é de acordo com a chave estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente é utilizado como chave o campo Empresa para determinar a alíquota. Grupo de imposto : Forma de determinação do imposto CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 32 Conceitos Fiscais/Tributários • O QUE É ? Cofins – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social O Cofins é uma contribuição federal, de natureza tributária, incidente sobre a receita bruta das empresas em geral, destinada a financiar a seguridade social. O Cofins em regra geral, não se aplica a empresas tributadas pelo Lucro Presumido, Lucro Arbitrado e Simples Nacional. Alíquota de 7,6% (não Cumulativo) Alíquota de 3% (Cumulativo) CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 33 Conceitos Fiscais/Tributários • COMO É DETERMINADO NO SAP ? A determinação da alíquota do Cofins é de acordo com a chave estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente é utilizado como chave o campo Empresa para determinar a alíquota. Grupo de imposto : Forma de determinação do imposto CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 34 Conceitos Fiscais/Tributários • IRF - Impostos Retidos na fonte (ISS, PIS, COFINS, CSLL, IR e INSS) Impostos que serão apresentados no curso IRF (MP 135). CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 35 Check-Up! • Quais as principais funções do NCM e CFOP no SAP ? NCM : Classificação Fiscal do material e determinação do IPI. CFOP : Para caracterizar a operação da NF e os impostos a serem aplicados. • Qual a ordem de determinação de alíquota de ICMS utilizada pelo SAP ? Exceção por material, Exceção dinâmica, Por Estado e Default. • Qual campo utilizamos como chave para determinar a alíquota do PIS e COFINS? O campo EMPRESA. • Qual é o princípio da Não Cumulatividade ? Ter o direito a creditar-se do imposto, para compensar débitos das saídas subsequentes. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 36 • Dicas – Aplicação Nota - TAXBRA (Volta de apresentação) CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 37 Dicas – Aplicação Nota - TAXBRA • O QUE É ? Nota OSS- SAP São documentos disponibilizados no portal da SAP, com o objetivo de fornecer a seus clientes correções, modificações, upgrades, FAQs e instruções de configuração de seu Software. • COMO ACESSAR ? Através do site service.sap.com, utilizando usuário e senha disponibilizado para seus clientes. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 38 Dicas – Aplicação Nota - TAXBRA • EXEMPLO : service.sap.com CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 39 Dicas – Aplicação Nota - TAXBRA Nota TAXBRA - CBT : 664855 – 3.1 version • Estrutura da NOTA : – Summary : • Razões pela qual a NOTA foi criada. – Header Data : • Dados referente a data de criação e o módulo. – Releases, Support Packages : • A partir de qual versão do SAP a nota é aplicável. – Correction Instructions : • As correções a serem aplicadas. – Related Notes,Attachments : • As possíveis notas relacionadas e seus anexos. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 40 Dicas – Aplicação Nota - TAXBRA • DICAS (TOP 10) : 1. Até a versão 4.7 é necessário a ativação via Basis do BC Set CSC_BR_TAX para aplicar a TAXBRA, e a partir desta versão a NOTA já vem aplicada; (pg. 37) 2. Esta NOTA é constantemente atualizada, portanto é de extrema importância baixar pelo portal SAP, evitando utilizar arquivos pessoais desatualizados; 3. Como esta NOTA contém configurações de MM e SD, o ideal é criar apenas uma request para ser utilizada tanto pelo consultor de MM e SD; CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 41 Dicas – Aplicação Nota - TAXBRA • DICAS (TOP 10) : 4. Grupos de impostos (Exceções Dinâmicas), se for necessário criar, apenas utilizar de 10 a 89, pois o restante é reservado para a SAP e não poderá ser excluído; (pg. 21) 5. 95% das configurações citadas nesta NOTA, serão acessadas via transação J1BTAX; 6. Após todas as configurações efetuadas, utilize o programa J_1B_CBT_CONSIST (via transação SE38), para eliminar todos os registros com o status VERMELHO; (pg. 43) CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 42 Dicas – Aplicação Nota - TAXBRA • DICAS (TOP 10) : 7. Os IVAs disponíveis nesta NOTA, não contém a ativação dos impostos PIS e COFINS . Será necessário aplicar as NOTAS 747607 e 981123; (Pg. 109) 8. Quando transportar os IVAs para (PRD), será necessário abrir o client para ativar os flags dos impostos e a migração dos impostos via J1BTAX (colocar no plano de cut-over); 9. Configurações de impostos para Ativo Fixo, aplicar a NOTA 724122; CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 43 Dicas – Aplicação Nota - TAXBRA • DICAS (TOP 10) : 10. Rezar para funcionar !!!. CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 44 Check-Up! • O que é uma NOTA - SAP? São documentos disponibilizados no portal da SAP, com o objetivo de fornecer a seus clientes correções, modificações, upgrades, FAQs e instruções de configuração de seu Software • Como encontrar uma NOTA - SAP? Através do site : service.sap.com • A partir de que versão SAP, a nota Taxbra já vem instalada? A partir da versão 4.7 • O que precisa fazer no final da configuração para tudo funcionar? Rezar !!! CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 45 • Registros Fiscais e Contabilizações (Largada) CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 46 Registros Fiscais e Contabilizações • CENÁRIOS FISCAIS CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 47 Livro Fiscal de Entrada CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 48 Avaliação • Favor responder a avaliação ! • Sua avaliação ajudará o instrutor a melhorar os próximos cursos. • Obrigado ! CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio. 49 Parabéns! Você completou o Workshop de TAXBRA (Condion-Based Tax Calculation) CONFIDENTIAL MATERIAL. Property of Flavio Marcilio; No disclosure or any use without written authorization from Flavio.
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