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UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
ESTÁGIO CURRICULAR
MICHELLY SANTANA RODRIGUES
RA 1842373
DOURADOS
2021
UNIVERSIDADE PAULISTA – UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS
Estágio curricular
MICHELLY SANTANA RODRIGUES
RA 1842373
Trabalho de Estagio Curricular apresentado à Universidade Paulista – Unip, Polo Dourados, como requisito básico para a obtenção do título de Bacharel em Ciências Contábeis.
Orientador(a): Prof(a). Me(a). 
Ailton Galdino de Almeida
DOURADOS
2021
AGRADECIMENTOS
À Deus por me conceder saúde e permitir essa conquista.
À universidade UNIP – Polo Dourados e toda equipe, ao meu orientador Ailton Galdino de Almeida pelas correções e ensinamentos.
Aos meus familiares e amigos que me apoiaram.
Principalmente às minhas filhas; Nathalia que compreendeu por muitas vezes minha ausência no decorrer do curso e esteve sempre torcendo sempre por mim e Ester que ainda está para chegar. Vocês são minha inspiração para nunca desistir!
SUMÁRIO 
CAPITULO 1: APRESENTAÇÃO DA ORGANIZAÇÃO	.5
Razão social	5
Origem.............................................................................................................5
Evolução ...........................................................................................................5
Endereço............................................................................................................6
Ramo de Atividade ............................................................................................6
Filiais..................................................................................................................6
Missão e objetivos da empresa ........................................................................6
Principais concorrentes.....................................................................................7
Principais produtos............................................................................................7
Organograma geral da organização	8
CAPITULO 2: APRESENTAÇÃO DA AREA EM QUE SERÃO REALIZADAS AS ATIVIDADES (AREA ESTAGIADA) ...........................................................................9
2.1. Nome do departamento/setor ...........................................................................9
2.2. Organograma especifico do departamento/setor .............................................9
2.3. Descrição sucinta das funções contidas no organograma do departamento/setor ..................................................................................................................................10
CAPITULO 3: DESCRIÇÃO DETALHADA DAS ATIVIDADES REALIZADAS NA FUNÇÃO EXERCIDA	10
CAPITULO 4: CONTEXTUALIZAÇÃO PRATICA E TEÓRICA ..............................11
4.1. Identificação do problema de pesquisa .............................................................12
4.2. Encaminhamento das soluções para o problema identificado ..........................13
4.3. Contextualização teórica ...................................................................................14
5. CONSIDERAÇÕES FINAIS .................................................................................18
6. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS ....................................................................19
7. TERMO DE VALIDAÇÃO DE VALIDAÇÃO DE ESTAGIO CURRICULAR 
8. DOCUMENTOS COMPROBATÓRIOS 
CAPITULO 1: APRESENTAÇÃO DA ORGANIZAÇÃO
1.1. Razão social
Golden Motors Veículos LTDA
1.2. Origem
Empresa societária fundada há 35 anos, tendo como principal atividade compra, venda e consignação de veículos seminovos.
1.3. Evolução
A empresa foi fundada em 1986, de sociedade familiar tinha como principal atividade a compra e venda de veículo usados, tendo como principal lucro o comissionamento sobre a vendas de consignados.
Ao passar dos anos e adquirindo novos clientes e cada vez mais a fidelização dos clientes antigos, a empresa se expandiu e com o capital maior pode deixar de lado a consignação de veículos e trabalhar com a compra direta dos veículos usados, permitindo assim oferecer veículos em melhores condições de uso aos clientes, já que os mesmos tinham sua propriedade transferidos para a empresa e a mesma podia enviar estes veículos à oficinas para serviços revisão, reparação e serviços estéticos melhorando a qualidade dos veículos e assim permitindo oferecer garantia por determinado período, dando assim aos clientes maior confiança. Em 1995, a empresa mudou de seguimento e tornou-se concessionária da marca Mercedes, vendendo caminhões leve dessa mesma marca, porém não obteve êxito e retornando seu seguimento para veículos leves.
Em 2008, houve o grande marco da evolução da empresa tornando-se concessionária de veículos zero km populares da marca Hyundai (limitada aos modelos HB2 e Creta).
1.4. Endereço:
Av. Marcelino Pires, 4523
Centro 
Dourados-MS
CEP 79800-001
1.5. Ramo de atividade
Atividade principal venda de veículos novos e seminovos. 
Também oferece venda de peças e acessórios, pneumáticos, lubrificantes, serviços mecânicos, elétricos, alinhamento, balanceamento, lanternagem e funilaria, além de corretores e agência de seguros.
1.6. 1.6. Filiais
A empresa possui filial na cidade de Três Lagoas-MS, porém esta filial não possui setor de seminovos tendo que encaminhá-los para a matriz na cidade de Dourados- MS que possui esse setor de venda.
 A empresa também possui domínio de mercado na região sul do estado, mesmo não tendo filiais em outras cidades pode deslocar vendedores e veículos da marca para exposição objetivando maiores resultados em vendas.
1.7. Missão e objetivo da empresa
Objetivo: Fazer a diferença oferecendo veículos com estilo, modernidade e itens de série, oferecer o melhor atendimento e serviços visando a total satisfação de seus clientes.
Missão: A missão da empresa é sempre fazer a diferença, investindo na capacitação profissional para superar sempre os resultados com excelência, eficiência, comprometimento e ética, obtendo assim a admiração de seus clientes e colaboradores.
1.8. Principais concorrentes
Os principais veículos concorrentes são os modelos das marcas Jeep e Chevrolet, especialmente veículos Renegade e Onix.
1.9. Principais produtos
Os principais produtos e mais rentáveis da concessionária é a venda de veículos zero km, como já mencionado anteriormente, ela oferece dois modelos o HB20 e o Creta, em diferentes versões, desde a versão mais popular até a versão mais sofisticada de cada modelo.
1.10. Organograma geral da organização
Acima criei o organograma da empresa com os principais setores da concessionária.
CAPITULO 2. APRESENTAÇÃO DA ÁREA EM QUE SERÃO REALIZADAS AS ATIVIDADES (ÁREA ESTAGIADA)
2.1. Nome do departamento/setor
Setor de seminovos.
2.2. Organograma especifico do setor
Acima organograma do setor de veículos seminovos, elaborado por mim.
2.3. Descrição sucinta das funções contidas no organograma do departamento/setor
O gerente é responsável imediato do setor de seminovos, liderando e orientando a equipe de vendas nas negociações, avaliações de veículos que porventura entrarão nas negociações, supervisionar margem de negociação de vendas, supervisionar as atividades administrativas e financeiras, assinar as autorizações de pagamentos, responder imediatamente à gerência geral da concessionária, esta que acompanha diariamente o andamento do setor, realizar a apresentação mensal de resultados.
No setor financeiro temos somente uma operadora de caixa que emite relatórios diários com identificação de movimentação do extrato bancário, se são ou não pertinentes ao setor, recebe valores em dinheiro de clientes, emite notas fiscais de saída dos veículos vendidos, faz o pagamento em dinheiro de despesas que não são enviadas ao setor contábil para pagamento por não possuírem nota fiscal, fechamento das comissões dos vendedores, lançamento de dados no quadro de vendas, emissãode demonstrativo financeiro do caixa.
A equipe de vendas conta com quatro vendedores estes emitem os contratos, fazem simulações de financiamento, realizam negociações, entregas de veículos, executam também atendimento online para clientes de dentro e fora da cidade, alimentam os sites de anúncio com fotos e dados dos veículos em estoque.
O setor administrativo conta com uma recepcionista, que sou eu, onde faço o recebimento e conferência da documentação dos veículos que chegam ao departamento, emito notas fiscais de entrada, processos de transferência, atendimento telefônico, auxílio aos vendedores nas documentações, faturamento, arquivo dos documentos, encaminhamento de documentação a setores responsáveis.
CAPITULO 3. DESCRIÇÃO DETALHADA DAS ATIVIDADES REALIZADAS NA FUNÇÃO EXERCIDA
Dentro da concessionária, o setor de seminovos recebe os veículos usados ofertados como parte de pagamento na aquisição de um veículo novo ou também como parte de pagamento de um veículo seminovo. 
As atividades administrativas do setor de seminovos são realizadas por mim na função que trabalho, entre as principais, são as detalhadas abaixo:
Recebimento e conferência da documentação de veículos - emitir nota fiscal de entrada, conferir se há e os dados da avaliação lançados no sistema, conferir o recibo do veículo, verificar se há débitos e, se houver, quem será o responsável pelo pagamento do mesmo, consultar se o veículo é alienado, se for solicitar o comprovante de quitação, lançamento dos dados de cada veículo recebido em uma planilha mensal, conferir se existe o manual com anotação das revisões, chave cópia e anotar quilometragem.
Processos de transferência – para transferir a documentação de um veículo para a concessionária ou para clientes é necessário montar um processo de transferência com procuração, recibo preenchido e reconhecido firma, cópia de documentos pessoais, conferir se não há nenhum débito pendente, identificar quem será o responsável pelo pagamento das custas da transferência, este processo será encaminhado ao despachante juntamente com uma requisição assinada pelo gerente informando quais são os serviços solicitados.
Pagamentos de despesas - os pagamentos de débitos de veículo (IPVA, licenciamento, multas, desalienação etc.) são enviados para pagamento através de boleto com identificação do veículo (placa), carimbo do setor e assinatura do gerente. Já as notas fiscais de despesas são lançadas no sistema especificando o tipo de serviço ou mercadoria, data para pagamento, são enviadas juntamente com uma autorização de pagamento individual emitida pelo próprio sistema, devem também ser assinadas pelo gerente. Todas as despesas pagas pelo setor relacionadas a determinado veículo devem ser lançadas em seu custo, especificando o tipo de serviço, o valor, número da nota fiscal se houver, se não houver anotar se é boleto ou ordem de serviço, para que possa ser apurado seu custo total, margem de lucro e comissionamento do vendedor.
Arquivo de documentos – cópias de recibos de veículos vendidos, processos de compra e venda e comprovante de pagamentos são arquivados de acordo com o ano vigente da compra, marca e placa do veículo. 
Atendimento a clientes – via telefone ou presencialmente, encaminhá-los a quem possa atender seus desejos, resolver questões administrativas pertinentes a minha função, se for o caso.
Auxílio ao departamento de vendas – consultas referentes a informações do veículo (sinistros, leilões, furto) que entrarão em estoque como parte de pagamento de outro veículo, preenchimento de recibo, acompanhar prazos de transferência, cadastrar clientes no sistema.
Auxílio ao setor financeiro – por haver somente uma funcionária em cada setor, em caso de necessidade (férias, motivos de doença, entre outros), auxiliar e/ou assumir as atividades do setor, visto que o mesmo deve emitir informações diárias à contabilidade. Devido a esse suporte dado eventualmente ao setor, o estágio se dará no setor financeiro de veículos seminovos, possibilitando conhecer mais detalhadamente a rotina de tarefas e agregar algum conhecimento adquirido por mim no curso de Ciências Contábeis ao cotidiano
4. CONTEXTUALIZAÇÃO PRÁTICA E TEÓRICA
4.1. Identificação do problema de pesquisa
Além das atividades administrativas realizadas na função que exerço dentro da empresa, eventualmente presto auxilio em atividades do setor financeiro, por esse motivo foi o setor financeiro escolhido para desenvolver as atividades de estágio buscando assim adquirir mais conhecimento sobre as atividades cotidianas envolvidas e como se dá o funcionamento desse setor tão importante na empresa.
Diariamente são realizados pagamentos de despesas e recebidos valores referentes a negociações de veículos.
Os valores recebidos em espécie referente ao pagamento total ou de parte da compra de veículos são depositados na conta da concessionária e no dia seguinte são identificados no extrato bancário ao setor contábil, informando nome do cliente, placa do veículo adquirido e o valor do pagamento realizado, assim esses dados serão lançados no sistema contábil.
São recebidas semanalmente remessas em dinheiro para custear gastos e serviços que não dão entrada no sistema, sendo necessário prestar contas mensalmente. 
Os pagamentos de despesas devem ser comprovados através de cupons fiscais, recibos com CPF/CNPJ, notas, ordem de serviço etc. São despesas com material de escritório, diárias de limpeza, lavagem de veículos, compra de peças para reparos, transporte de documentos, serviços mecânicos sem emissão de boleto para pagamento.
O responsável pelo setor financeiro deve enviar o relatório de fechamento de caixa ao departamento contábil mensalmente, porém os dados de valores de entrada e saída são referentes a movimentações diárias. 
Devido ao prazo de entrega do relatório de fluxo de caixa ser mensal e este mesmo não ser sistematizado, ao final de cada mês ao realizar os lançamentos na planilha, os valores não batiam mostrando claramente haver erros referente a entradas e saídas de valores durante o período. Diante dessa situação o que fazer para que sejam eliminados esses erros de lançamento? 
4.2. Encaminhamento das soluções para o problema identificado
Durante o período estagiado no setor financeiro pude observar que os fechamentos de caixa não eram realizados diariamente dificultando assim a atualização de valores em caixa e pagamento. Dentre as sugestões de melhoria, a melhor encontrada para evitar os erros que encontrávamos no final do mês ao fazer os lançamentos, foi o fechamento diário do caixa, independente da data de envio do relatório mensal. É essencial que qualquer atividade seja mantida em dia, nesse caso específico, o fechamento diário de caixa que evita equívocos e esquecimento no lançamento de valores.
Em uma planilha diária, no início do expediente deveria ser feito a abertura do caixa, lançando o valor disponível, próximo ao final do expediente seria lançado os valores de entrada e saída, feito as conferências necessárias e anexados todos os comprovantes de pagamento à planilha impressa, com o fechamento correto, estas deveriam ser guardadas em uma pasta disponibilizada somente para os fechamentos diários que integrariam o relatório mensal de movimento de caixa. Observando também que se fossem pagas alguma despesa com veículos o custo já deveria ser lançado no sistema para que não fosse esquecido posteriormente e assim não comprometer o cálculo da margem de lucro destas vendas.
Colocando em pratica esse plano de ação, foram praticamente zerados os erros de lançamento e chegando ao final do mês com apenas centavos de diferença sem falar na melhora da organização dos documentos e facilitou também a emissão do relatório mensal, sendo realizado em menos tempo e com todos os comprovantes de pagamentos já devidamente organizados.
4.3. Contextualização prática e teórica
O Fluxo de caixa é uma ferramenta essencial na gestão financeira de uma empresa, sendo possível através dele acompanhar as movimentações financeiras identificando entradase saídas além do saldo disponível, conhecidas essas informações temos o Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC). Através dessas informações o gestor financeiro poderá analisar a e elaborar um planejamento de acordo com as necessidades da empresa, sabendo quanto de dinheiro em caixa será necessário para prover os compromissos da empresa em determinado período. 
O fechamento do fluxo de caixa é a conferência de entradas e saídas de receitas em determinado período de tempo e a desorganização afeta a empresa pois estes fechamentos fazem parte do controle de fluxo de caixa geral da concessionária, por isso deve-se ser dado atenção afim de extinguir erros no caixa do setor de seminovos pois através do fluxo de caixa é planejado e controlado os recursos financeiros da empresa.
Fazendo corretamente o controle de caixa é possível identificar facilmente problemas e tomar as devidas ações, esse controle é importante por dois motivos: manter o registro atualizado das movimentações financeiras e permitir uma análise rápida da saúde financeira da empresa.
As principais situações que induziam aos erros foram os registros errados de entradas e saídas, registro de valores não exatos e principalmente não fazer o acompanhamento diário do fluxo de caixa. Essas situações fizeram por muitas vezes os valores não baterem no final do mês na elaboração da elaboração da planilha de demonstrativos de fluxo de caixa mensal.
Segundo Assaf Neto (2002):
O fluxo de caixa pode ser definido como um instrumento que relaciona entradas e saída de recursos financeiros da empresa em um período de tempo, e a partir de sua elaboração, pode-se prever sobra ou falta de recursos no caixa da empresa, permitindo assim a tomada de medidas para mantê-lo em equilíbrio.
O fluxo de caixa, pelos autores Assaf Neto e Silva (2002, p. 39) é conceituado como um instrumento que relaciona entradas e saídas de recursos financeiros no caixa de uma empresa em um intervalo de tempo. É afirmado ainda que, elaborando um controle de fluxo de caixa, que nada mais é do que uma rotina na qual são registradas todas as entradas e saídas realizadas pela empresa é possível sanar irregularidades para evitar possíveis excedentes ou escassez de caixa, demonstrando preventivamente a quantia monetária necessária para pagar obrigações ou investir.
Assaf Neto e Silva (2002, p.39) afirmam que:
Contextos econômicos modernos de concorrência de mercado exigem das empresas maiores eficiência na gestão financeira de seus recursos, não cabendo indecisões sobre o que fazer com eles. Sabidamente, uma boa gestão dos recursos financeiros reduz substancialmente a necessidade de capital de giro, promovendo maiores lucros pela redução principalmente das despesas financeiras. Em verdade, a atividade financeira de uma empresa requer acompanhamento permanente de seus resultados, de maneira a avaliar seu desempenho, bem como proceder aos ajustes e correções necessários. O objetivo básico da função financeira é prover a empresa de recursos de caixa suficientes de modo a respeitar os vários compromissos assumidos e promover a maximização da riqueza.
De acordo com Gitman (1987): 
Os planos financeiros e orçamentos fornecem roteiros para atingir os objetivos da empresa. Além disso, esses veículos oferecem uma estrutura para coordenar as diversas atividades da empresa e atuam como mecanismo de controle estabelecendo um padrão de desempenho contra o qual é possível avaliar os eventos reais.
É indiscutível que o planejamento financeiro orienta no planejamento de decisões a serem tomadas visando atingir os objetivos da empresa, é a ferramenta de controle dos recursos utilizados e seu retorno, demonstrando a viabilidade financeira da empresa. Continuando o conceito de fluxo de caixa, Gitman (1997) explica que este é a principal estrutura da empresa, sendo impossível sem ele, saber quando haveria recursos de apoio às operações ou quando haveria a exatidão de financiamentos bancários.
 Zdanowicz (2000, p. 125), diz que o fluxo de caixa “é um dos instrumentos mais eficientes de planejamento e controle financeiro”, é o instrumento básico e indispensável, tem grande importância para avaliar o posicionamento financeiro de uma empresa em um período de tempo mais longo. Podendo afirmar que quando uma empresa possui visão estratégica de negócios, está sempre buscando resultados positivos trazendo resultados para seus investimentos.
Em algumas empresas, o fluxo de caixa não se define como uma estratégia para obter bons resultados, mas sim como uma ferramenta de utilização apenas no dia a dia. Já para muitas outras empresas, é a ferramenta com maior e melhor alcance, sendo assim usada de forma estratégica para os negócios dessas empresas. O reconhecimento do fluxo de caixa como um instrumento de tomada de decisões financeiras é de grande importância para gerir um negócio pois o gestor passa a dispor de informações adequadas (FREZATTI, 1997, p. 28). Frezatti (1997) mostra em seu estudo que o interesse em termos do que se pode esperar do instrumento está ligado a seu alcance. 
Fica evidente que deixar de acompanhar diariamente o fluxo de caixa e deixar para analisa-lo somente no fechamento, poderá haver uma situação que envolve muitos erros. Portanto, ressalto que o controle do fluxo de caixa diário é um grande aliado no planejamento financeiro, projetando através de informações minuciosas sobre entradas e saídas de recursos, mostrando auxílio de curto e longo prazo para as necessidades financeiras, antecipando demonstrativos reais da situação financeira das empresas e auxiliando no controle dos custos e despesas.
Através do estudo dos autores citados é nítido a necessidade de compreensão sobre a importância de administrar eficientemente o fluxo de caixa de uma empresa, devendo em seu planejamento financeiro equilibrar as entradas e saídas, para que a execução de suas atividades seja apresentada de forma eficiente, equilibrando para que as receitas possam ser superiores às despesas.
5. CONSIDERAÇÕES FINAIS
Realizar o fechamento de caixa diário foi a solução efetiva para solucionar os erros no relatório de fluxo de caixa, como estudado, alguns autores defendem essa atividade como melhor solução, e que de fato foi confirmado na execução do mesmo, pois é muito mais fácil controlar movimentações diárias do que movimentações mensais, identificando e excluindo assim quase todos os erros que se davam, na maioria das vezes, pela falta de lançamento de valores ou registro errado de pagamentos bem como a falta de seus comprovantes. 
O controle diário de caixa é de grande importância na gestão financeira de qualquer empresa, registrando corretamente todas as movimentações financeiras e saldo existente evitando esquecimentos de valores a serem lançados, produzindo assim informações confiáveis para, programar seus recursos financeiros e dando ao gestor financeiro uma margem de erro a ser trabalhada. O fechamento de caixa deve estar na rotina financeira diária da empresa e devem coincidir os valores de entrada e saída, sendo os mesmos verificados por meio de documentos. Diariamente, em planilha, software ou até mesmo manualmente, na abertura do caixa deve-se dar entrada no valor de reserva, após isso, é obrigatório registrar todas as entradas e saídas que acontecerem no decorrer do dia, lançar cada operação em sua planilha/software, em local adequado armazenar os comprovantes e sempre conferir os dados dos mesmos. Ao final do dia, no fechamento de caixa, separe os tipos de transação categorizando-as; dinheiro, cheque, despesas etc. Devem ser somadas todas as entradas incluindo o valor da reserva, depois subtrair todas as saídas, o saldo das transações deve ser igual a abertura do caixa. A existência de erros nesse controle implica na perda de dinheiro, pois não saberemos de fato valor correto da movimentação, e ao final de um longo período o montante de dinheiro perdido implica significativamente nasaúde financeira da empresa. 
Através desse trabalho, pude concluir na prática que a abertura e o fechamento diário de caixa evita consideravelmente erros e divergências e através dos estudos dos autores pesquisados, a importância que estejam corretas as informações de fluxo de caixa para o planejamento financeiro de qualquer empresa, seja ela de pequeno ou grande porte, pois implica em informações financeiras consistentes para a contabilidade tomar decisões.
6. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
ASSAF NETO, A.; SILVA, C.A.T. – Administração do capital de giro. – 3. ed. – São Paulo: Atlas, 2002.
COELHO, Cláudio Ulysses F., BOTINI, Joana, WAEHNELDT, Anna B. de A. Administração Financeira. Rio de Janeiro. Ed. Senac Departamento Nacional, 1997.
COVEY, S. M. R. O poder da confiança: o elemento que faz toda a diferença. Rio de Janeiro: Elsevier, 2008.
FREZATTI, F. Gestão do fluxo de caixa diário: como dispor de um instrumento fundamental para o gerenciamento do negócio. 4 ed. São Paulo:1997. 128 p.
GITMAN, Lawrence J. Princípios de administração financeira. 3ª ed., São Paulo: Harbra, 1987.
PIVETTA, G. Revista Eletrônica de Contabilidade. A utilização do fluxo de caixa nas empresas: um modelo para a pequena empresa, Santa Maria, v. 1, n. 2, p. 1-14, 2005. Disponível em: Acesso em: 03 set. 2021.
ZDANOWICZ, José Eduardo. Fluxo de caixa: uma decisão de planejamento e controle financeiros. 8. ed. Porto Alegre: Sagra-DC Luzzatto, 2000.
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