Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria

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Questão 1/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
O contas a receber precisa repassar à tesouraria todas as informações importantes sobre 
o seu setor, assim como o contas a pagar, pois são esses dados financeiros que 
alimentam o fluxo de caixa, o qual é controlado pela tesouraria. 
Sobre as informações disponibilizadas pelo contas a pagar, enquadram-se: 
Nota: 0.0 
 A todas as informações sobre as receitas realizadas e previstas; 
 B 
as informações sobre os pagamentos aos fornecedores; 
Pág 9 – Aula 3 da disciplina 
Alternativa correta é a de letra B 
O contas a receber repassa à tesouraria todas as informações sobre as receitas 
realizadas e previstas, enquanto o contas a pagar transmite as informações sobre 
os pagamentos aos fornecedores. Dados financeiros que alimentam o fluxo de 
caixa, o qual é controlado pela tesouraria. 
 C as informações sobre os pagamentos de salário e comissões; 
 D todos custos e despesas de qualquer empresa; 
 E as entradas de caixa, assim como os saldos de períodos anteriores. 
 
Questão 2/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Em meio ao aumento da pressão dentro e fora do governo para que os grandes bancos 
reduzam as taxas de juros dos empréstimos bancários, o presidente da Federação 
Brasileira de Bancos (Febraban), Murilo Portugal, afirmou que não há "bala de prata" 
para resolver o problema do spread elevado no Brasil. 
 
Fonte: ZH Economia: Disponível em: 
http://zh.clicrbs.com.br/rs/noticias/economia/noticia/2017/02/ febraban-diz-que-nao-ha-
bala-de-prata-para-spread-elevado-no-pais-9715145.html. Acessado em 31/04/2017. 
Assinale a alternativa correspondente com a definição de “Spread”. 
Nota: 10.0 
 A Estar em conformidade com as leis e regulamentos; 
 B 
Aumentos em benefícios econômicos e, como tais, não são diferentes em sua 
natureza das receitas. 
 C 
São os recursos originários dos sócios ou acionistas da entidade ou decorrentes 
de suas operações sociais. 
 D 
É a diferença entre o que os bancos pagam na captação de recursos e o que eles 
cobram ao conceder um empréstimo. 
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Pág 9 – Aula 3 da disciplina 
Alternativa correta é a de letra D 
Letra a) incorreta, definição compliance 
b) incorreta, definição de ganhos 
c) incorreta, definição de capital próprio 
e) incorreta, definição de reservas de capital 
 E 
São contribuições recebidas por proprietários ou de terceiros, que nada têm a 
ver com as receitas ou ganhos. 
 
Questão 3/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
O disponível significa são os ativos de curtíssimo prazo disponível de uma empresa, 
podendo ser utilizado a qualquer momento e para qualquer fim. As contas deste grupo 
estão a todo instante sendo movimentadas (entra e sai dinheiro). São exemplos de 
disponível: 
Assinale a alternativa correta correspondente as características citadas acima 
 
I - ( ) Conta em banco - nessa conta são registrados os recursos depositados em contas-
correntes de livre movimentação. 
 
II - ( ) Estoques – nessa conta encontram-se ativos de alta liquidez que podem 
facilmente ser convertidos em dinheiro para a empresa. 
 
III - ( ) Aplicações financeiras - a curto prazo, representam os investimentos efetuados 
pela empresa em títulos de liquidação imediata. 
 
IV - ( ) Caixa – dinheiro em espécie na empresa. 
Marque a sequência correta: 
Nota: 10.0 
 A F, V, F, V 
 B V, V, F, F 
 C 
V, F, V, V 
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Pág. 16, Aula 2 da disciplina. 
Alternativa C é a correta. 
 Incorreta, pois o estoque não faz parte do disponível de uma empresa por não 
ter a facilidade de ser convertido em dinheiro imediatamente, logo, não é um 
ativo de alta liquidez. 
 D F, V, V, F 
 E V, F, F, V 
 
Questão 4/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
As funções e atividades da tesouraria não se limitam apenas a salvaguarda de valores, 
para Hoji (2004, p. 144), a “finalidade básica da tesouraria é assegurar os recursos e os 
instrumentos financeiros necessários para a manutenção e viabilização dos negócios da 
empresa”. 
Sobre a função “Negociação e controle das garantias e seguro” é correto afirmar que: 
Nota: 0.0 
 A 
Analisa os aspectos legais e financeiros das modalidades de empréstimos e dos 
financiamentos; controla e analisa os custos de empréstimos e financiamentos. 
 B 
Controla os instrumentos de garantia entregues a terceiros e negocia comissões 
de fianças bancárias e previsões. 
Pág 12 – Aula 3 da disciplina 
Alternativa correta é a de letra B 
1. Refere-se a Negociação e controle de empréstimos e financiamentos 
2. Refere-se a Crédito e cobrança 
3. Refere-se a Negociação e controle de aplicações financeiras 
4. Refere-se ao Contas a pagar 
 C 
Analisa os cadastros dos clientes para concessão de crédito; controla as 
duplicatas em carteira e em cobrança bancária; controlar eventos financeiros 
contratuais; negociar novação de crédito. 
 D 
Analisa os aspectos legais e financeiros das aplicações; controla e analisa a 
rentabilidade das aplicações financeiras. 
 E 
Estabelece políticas de pagamentos; controlar adiantamentos a fornecedores; 
controlar abatimentos e devoluções de mercadorias. 
 
Questão 5/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Em empresas de pequeno porte, o controller com frequência executa a função financeira 
e, nas maiores, muitos controllers estão diretamente envolvidos com diversas atividades 
financeiras. Mas existem duas diferenças básicas entre controllers e administradores 
financeiros. 
No que se refere a essas diferenças assinale a alternativa correta 
Nota: 10.0 
 A 
O Controller enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros, enquanto o 
administrador financeiro dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão. 
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 Aula 1 da discipina. 
 
Alternativa correta letra A. 
 
Os controllers dedicam maior parte dos seus esforços para coletar e apresentar 
os dados financeiros. Já os administradores financeiros, por sua vez, avaliam as 
demonstrações contábeis, desenvolvem mais dados e tomam decisões a partir da 
análise marginal resultante. 
 B 
O Controller dá ênfase ao fluxo de caixa e a tomada de decisão enquanto o 
administrador financeiro enfatiza o controle e elaboração dos dados financeiros. 
 C 
O Controller utiliza o regime de caixa, enquanto o administrador trabalha com 
o regime de competência. 
 D O Controller e o administrador utilizam somente o regime de caixa. 
 E 
O Controller utiliza como principal ferramenta a demonstração do fluxo de 
caixa enquanto o administrador financeiro prioriza a demonstração dos 
resultados e os balanços patrimoniais. 
 
Questão 6/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Segundo Sanvicente (1987, p. 15), "uma das possíveis maneiras de se caracterizar a 
função financeira de uma empresa é categorizar as áreas que exigem tomadas de 
decisões pelos executivos responsáveis. 
A categorização mencionada acima refere-se a duas áreas de decisões, as quais cerceiam 
todas as escolhas e ações tomadas pelos gestores financeiros. Dessa maneira, assinale a 
alternativa que engloba essas duas áreas de decisões. 
Nota: 10.0 
 A Decisão de licenciamento e decisão de afastamento. 
 B Decisão de pagamento e decisão de recebimento. 
 C Decisão de lucratividade e decisão de rentabilidade. 
 D 
Decisão de investimento e decisão de financiamento. 
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Pág 3 – Aula 1 da disciplina 
A alternativa correta é a letra d, as outras alternativas não comtemplam as duas 
principais tomadas de decisões financeiras, essas decisões baseiam-se no ativo e 
passivo de uma empresa, sendo assim, são decisões tomadas para investimento 
ou para financiamento. 
 E Decisão de recebimento e decisão de investimento. 
 
Questão 7/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Objetivo de discutir a importância do controle interno e contábil para a gestão das 
empresas, principalmenteno que tange à área de tesouraria, justamente por ser a área de 
maior exposição a riscos financeiros, pois todas as transações financeiras das empresas 
transitam por esta área. O tema controle nas empresas é assunto que vem sendo 
explorado muito na mídia, nas corporações e principalmente nas entidades reguladoras e 
no meio acadêmico por meio de palestras e seminários, aparentemente com excessiva 
ênfase nas perdas financeiras e nas possibilidades de fraudes. 
 
Fonte: Marcos Assi. Disponível em: http://www.marcosassi.com.br/a-importancia-do-
controle-interno-e-contabil-para-a-gestao-das-empresas 
Sobre controles internos, assinale a alternativa correta: 
 
I - O controle interno se dá pela aceitação ao risco é diferente de investidor para 
investidor, sendo que quanto maior os riscos assumidos, maior será a intenção de 
remuneração. 
 
II - O controle interno é um processo decisório para investimento e está atrelado à 
análise de viabilidade das diversas opções, e também à visualização do risco e incerteza 
identificados para o investimento. 
 
III - O controle interno é formado pelo plano de organização e de todos os métodos e 
procedimentos adotados internamente pela empresa para proteger seus ativos, controlar 
a validade dos dados fornecidos pela contabilidade, ampliar a eficácia e assegurar a boa 
aplicação das instruções da direção. 
 
IV - Controles Internos compreende as políticas e os procedimentos instituídos pela 
Alta Administração de uma organização para assegurar que os riscos inerentes às suas 
atividades sejam identificados e geridos adequadamente. 
Nota: 10.0 
 A Afirmativas II e IV apenas. 
 B Afirmativas I, e III apenas. 
 C Afirmativas I, II e III apenas. 
 D 
Afirmativas III, IV apenas. 
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Pág. 11 – Aula 3 da disciplina. 
Alternativa correta é letra D 
Afirmativas I e II: Incorretas, pois limitam-se a apenas investimentos e 
investidores em nada sugere o controle interno da tesouraria. 
 E Afirmativas II, III e IV apenas. 
 
Questão 8/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Um gestor financeiro precisa analisar com cautela o risco e o retorno de suas decisões, 
mas afinal o que é risco e retorno? 
Analise as afirmativas abaixo e assinale a alternativa correta. 
 
I - ( ) Risco é a capacidade de um ativo gerar rentabilidade. 
 
II - ( ) Retorno é a variação de um ativo. 
 
III - ( ) Risco é a volatilidade de retornos associado a um determinado ativo. 
 
IV - ( ) Retorno é a expectativa de uma rentabilidade. 
Marque a sequência correta: 
Nota: 10.0 
 A V, F, F, F 
 B V, V, F, V 
 C 
F, F, V, V 
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Pág 6 e 7 – Aula 2 da disciplina. 
Alternativa correta é a de letra C 
A afirmativa I: incorreta, a capacidade de um ativo gerar rentabilidade é 
chamada de investimento. 
A afirmativa II: incorreta, a variação de um ativo é conhecida com volatilidade. 
 D F, V, V, F 
 E V, F, F, V 
 
Questão 9/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
Sabemos que cabe ao contador contabilizar; ao tesoureiro, pagar, mas as dinâmicas dos 
negócios modernos exigem que os relatórios gerenciais, provenientes dos registros 
contábeis, sejam emitidos a tempo de possibilitar aos administradores utilizar esses 
instrumentos na tomada de decisão. Neste caso, a empresa precisaria criar mecanismos 
de controles internos que possibilitem a verificação da exatidão dos registros. 
Os principais controles internos de tesouraria são: 
I - Prospecção de novos clientes; 
II - Fluxo de caixa e acompanhamento das tarifas bancárias; 
III - Guarda e cobrança de cheques devolvidos; 
IV - Análise do perfil do consumidor. 
Nota: 0.0 
 A Afirmativas II e IV apenas. 
 B Afirmativas I, e III apenas. 
 C Afirmativas I, II e III apenas. 
 D Afirmativas III, IV apenas. 
 E 
Afirmativas II e III apenas. 
Pág. 15 – Aula 3 da disciplina 
Alternativa correta é letra E 
Os principais controles internos de tesouraria são: 
• fluxo de caixa; 
• disponibilidades; 
• aplicações financeiras; 
• empréstimos e financiamentos; 
• contas a receber e a pagar; 
• controle de talões de cheque; 
• guarda e cobrança de cheques devolvidos dos clientes; 
• tarifas bancárias; 
• fundos fixos de caixa; 
• títulos enviados para empresas de cobrança. 
 
Questão 10/10 - Gestão do Fluxo de Caixa e Tesouraria 
A administração centralizada dos pagamentos interbancários aumenta o controle sobre 
essas transações, reduzindo juros e outras reivindicações contra a empresa. 
 
As vantagens em centralizar o caixa na tesouraria estão em: 
I - ( ) Adquirir financiamento interno, o que é mais barato do que o externo. 
II - ( ) Permitir que a empresa acesse fundos ocultos sem ter que recorrer as instituições 
financeiras. 
III - ( ) Contribuir para o melhor relacionamento com as instituições financeiras já que 
essas irão participar ativamente da centralização. 
IV - ( ) Propiciar a independência financeira da empresa que terá condições evitar 
desperdícios de recursos financeiros. 
Marque a sequência correta: 
Nota: 0.0 
 A V, F, F, F 
 B V, V, F, F 
 C F, F, V, V 
 D F, V, V, F 
 E 
V, V, F, V 
Pág 18 – Aula 3 da disciplina 
Alternativa correta letra “E” 
A administração centralizada dos pagamentos interbancários aumenta o 
controle sobre essas transações, reduzindo juros e outras reivindicações contra a 
empresa. O financiamento interno é sempre mais barato do que o externo, de 
forma que a centralização do caixa na tesouraria permite que a organização 
aproveite fundos ocultos que podem estar disponíveis nas operações internas. 
(ANWAR, 2015).