Tributação e Fatos Geradores

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Prova40312460
Qtd. de Questões10
Acertos/Erros10/0
Nota10,00
1Após transcorrido um período contábil, a pessoa jurídica deve apurar seu lucro e submetê-lo à tributação. Dependendo da forma de apuração do lucro adotada pela pessoa jurídica, essa apuração pode ser mensal, trimestral ou anual com antecipações mensais dos tributos. De acordo com a tributação sobre o lucro, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
(    ) A alíquota do IRPJ é equivalente a 15%.
(    ) A alíquota da CSLL é equivalente a 9%.
(    ) A alíquota de ICMS equivale a 17% sobre o Lucro Líquido.
(    ) Impostos incidentes sobre o Lucro: ISS, IPI, PIS.
(    ) A alíquota de adicional de IRPJ é 10%.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A
V - V - F - F - V.
B
F - V - V - V - F.
C
F - F - V - V - F.
D
V - F - F - V - V.
2As empresas, salvo exceções, desenvolvem suas atividades visando à obtenção de lucro. O lucro da atividade pode ser entendido como sendo a remuneração obtida para o valor aplicado pelos investidores. E da mesma forma que o lucro é almejado pelos investidores, também o é pelo governo. O lucro obtido em um determinado período serve como base para cálculo de alguns tributos. Considerando a tributação do lucro, analise as sentenças a seguir:
I- Impostos que incidem sobre o lucro: IRPJ, ICMS, IPI, PIS e COFINS.
II- O lucro do exercício é utilizado como base para o cálculo do IRPJ e da CSLL.
III- É considerado lucro tributável, na Pessoa Jurídica, o valor total do faturamento do período.
IV- Se houve tributação do faturamento, não há mais que se falar em tributação do lucro.
V- O faturamento do período é irrelevante na apuração do lucro.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
A
As sentenças I e IV estão corretas.
B
Somente a sentença II está correta.
C
As sentenças II e V estão corretas.
D
As sentenças I, III e V estão corretas.
3O tributo possui diversos elementos que compõem a sua estrutura. Para que haja a cobrança do tributo, deve ocorrer movimentação nos elementos dessa estrutura. Um dos elementos do tributo é a base de cálculo. Assinale a alternativa CORRETA que, segundo o direito tributário, define base de cálculo:
A
O valor da venda da mercadoria e de acordo com a vontade de contribuir do sujeito ativo.
B
O valor fixo no qual será aplicado o percentual do valor de um tributo, levando-se em conta a capacidade contributiva do contribuinte.
C
Valor econômico, que será um valor em unidade não monetária.
D
É o montante sobre o qual deve ser aplicada a alíquota específica para fins de cálculo do valor a recolher.
4Cada tributo possui uma norma específica que determina as especificidades para sua aplicação e administração. Todavia, de um modo geral, a aplicação dos tributos são orientados de acordo com uma norma maior. Em qual norma encontramos os princípios que norteiam todos os tributos?
A
Código Civil.
B
Instrução Normativa.
C
Decreto Legislativo.
D
Constituição Federal.
5As mercadorias e alguns serviços são tributados no momento em que ocorre a sua movimentação física entre pessoas jurídicas ou entre pessoa jurídica e pessoa física. Essa movimentação, ou circulação, é caracterizada como fato gerador de determinado imposto. Assinale a alternativa CORRETA que indica o imposto incidente sobre as operações de circulação de mercadorias e prestação de serviços de transporte intermunicipal e interestadual:
A
O ICMS, de competência do Estado.
B
O ISS, de competência do município.
C
O IPTU, de competência municipal.
D
O IPI, de competência da União.
6Fato gerador é o fato que gera a cobrança do tributo. E para que seja legal a cobrança de determinado tributo, é necessário que a constituição de seu fato gerador esteja prevista em legislação. Quanto ao fato gerador, analise as sentenças a seguir:
I- Gerar a obrigação de recolher tributos não gera obrigações acessórias.
II- É uma previsão de acontecimento descrito em lei e que, quando ocorre de fato, leva à tributação.
III- Gera uma obrigação principal que desencadeia a necessidade de desembolso financeiro.
IV- A circulação de mercadorias, prestação de serviços e a obtenção de renda são fatos geradores.
V- Indica que ocorreu um fato que leva à cobrança de determinado tributo.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
A
Somente a sentença I está correta.
B
As sentenças I, III e IV estão corretas.
C
As sentenças I, II, IV e V estão corretas.
D
As sentenças II, III, IV e V estão corretas.
7O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços – ICMS – possui características que o tornam peculiar. Apesar de essas características também serem identificadas em outros tributos, elas definem a aplicação do ICMS. Com base nos preceitos determinados para o ICMS, analise as sentenças a seguir:
I- O ICMS é um imposto não cumulativo.
II- A essencialidade do produto determinará a alíquota.
III- As alíquotas serão sempre iguais.
IV- A menor alíquota interna não pode ser inferior à menor alíquota interestadual.
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
A
As sentenças I, II e III estão corretas.
B
As sentenças I, II e IV estão corretas.
C
Somente a sentença III está correta.
D
As sentenças II, III e IV estão corretas.
8Alguns impostos podem ser utilizados com o intuito de regular o mercado, ou seja, são utilizados pelo Governo Federal como instrumento de política econômica. Esses impostos podem ter suas alíquotas aumentadas ou diminuídas, conforme for o interesse do governo ou a necessidade do mercado interno. Assinale a alternativa CORRETA que apresenta dois impostos regulatórios:
A
Imposto de Importação e Imposto de Exportação.
B
Imposto de Renda Pessoa Jurídica e Imposto sobre Produtos Industrializados.
C
Imposto de Exportação e Imposto de Renda Pessoa Jurídica.
D
Imposto de Importação e Imposto sobre Circulação de Mercadorias.
9Para que haja a cobrança de um tributo, é necessário que ocorra um fato gerador. Esse fato gerador pode ser compreendido como uma movimentação específica efetuada pela pessoa física ou jurídica, e que resulta em uma base para cálculo do tributo. Considerando como fato gerador a produção, assinale a alternativa CORRETA que indica o tributo incidente:
A
IRPJ - Imposto de Renda Pessoa Jurídica.
B
IOF - Imposto sobre Operações Financeiras.
C
ISS - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza.
D
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados.
10Cada tributo incide sobre uma base de cálculo específica e está ligado a um determinado fato gerador. Essa é uma condição necessária para que se possa calcular o valor do tributo a ser recolhido ao ente tributante. Com base nos elementos do tributo, associe os itens, utilizando o código a seguir:
I- ICMS.
II- Imposto de Importação.
III- IPTU.
IV- IPI.
(    ) Tributação sobre a produção.
(    ) Tributação municipal sobre imóveis.
(    ) Tributação sobre a circulação.
(    ) Tributação sobre a importação de produtos estrangeiros.
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A
III - II - I - IV.
B
I - IV - II - III.
C
II - III - IV - I.
D
IV - III - I - II.