AV1_ F CON 6 - Análise de Crédito e Cobrança

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Enviado 14 mar em 20:57
Esta tentativa levou 79 minutos.
2 / 2 ptsPergunta 1
Na concessão de créditos, a apresentação de técnicas que permitem
avaliar o risco de crédito das operações concedidas é fundamentada
nos 5 Cs do crédito (caráter, capacidade, capital, colateral, condições e
coletivo). Esses fatores, se não forem aplicados de maneira adequada
em uma análise de crédito, aumentam o risco da operação.
 Assinale qual das seguintes respostas indica o risco correspondente
pela não aplicação dos 5 Cs: 
 
 
O determinado pela possibilidade de as obrigações de caixa de uma
dívida não serem corretamente liquidadas
 
 
O determinado pela variação que os valores captados sofrem pelas
alterações de mercado.
 
 
Aquele no qual o banco corre em relação aos comportamentos de
mercado.
 
 
O decorrente de falhas operacionais, podendo ser de pessoas, de
sistemas de informação e de processo.
 
 
O decorrente de legislação desatualizada, prejudicando o curso dos
negócios
 
2 / 2 ptsPergunta 2
Analise a afirmação a seguir de Silva (2000, p. 30):
 
“Um conjunto de diversas instituições financeiras que atuam como
agentes de intermediação financeira, propiciando a troca de direitos,
moedas e outros ativos.”
Assinale qual das seguintes alternativas essa definição se refere:
 Sistema financeiro. 
 Grupo empresarial. 
 Associação. 
 Holding. 
 Conglomerado. 
2 / 2 ptsPergunta 3
Considerando o fluxo abaixo.
 
REPRESENTAÇÃO DO CRÉDITO.
I. Contraprestação de um valor oferecido em troca de uma
promessa de pagamento.
II. Modalidade de financiamento destinada a possibilitar a
realização de transações comerciais entre empresas e seus
clientes.
 
Assinale a alternativa correta.
 
O fluxo representa a intermediação monetária exclusiva do Banco
Central.
 
 
O fluxograma representa uma modalidade de financiamento
denominado crédito.
 
 
O modelo ilustra o fluxo de negociação unilateral entre os agentes no
mercado.
 
 
As transações ilustradas na figura não representam um modelo de
financiamento, cliente x cliente.
 
 
A ilustração demonstra o caminho percorrido entre os agentes de
mercado: banco que oferta financiamento apenas.
 
Feedback:
T1.3 Crédito.
Crédito é a contraprestação de um valor oferecido em troca de
uma promessa de pagamento. Em um comércio de peças e
acessórios para veículos, por exemplo, é considerada uma
venda a crédito no momento em que o produto é entregue ao
comprador, mas o pagamento é realizado posteriormente,
sempre acordado entre ambas as partes.
2 / 2 ptsPergunta 4
A probabilidade de o tomador de crédito não honrar seus pagamentos
denomina-se inadimplência. Para diminuir a sua incidência, deve-se
considerar os riscos de acontecimentos não previstos ou
externalidades, como a recessão econômica, a inflação e o
desemprego.
 Considerando outros fatores que podem ampliar o risco, avalie as
afirmações a seguir.
I. A fraca qualidade no processo de análise de crédito.
II. O agravamento da situação macroeconômica, que pode
resultar na escassez de tomadores saudáveis.
III. A baixa qualificação dos profissionais para análise dos
créditos.
IV. Os controles de riscos impróprios, gerando risco de
crédito e, consequentemente, mais inadimplência.
Assinale a alternativa que contém a(s) afirmativa(s) correta(s):
 I, II e III, apenas. 
 I e IV, apenas. 
 I, II, III e IV. 
 I e III, apenas. 
 I e II, apenas. 
Feedback:
T1.3.3 – Risco de crédito.
O risco de inadimplência bancária em concessões de créditos.
A fraca qualidade no processo de análise de crédito (fator
interno).
O agravamento da situação macroeconômica, que pode resultar
na escassez de tomadores saudáveis (fator externo).
O fator interno no processo de análise pode ter diversas causas
e a maioria é administrativa.
A baixa qualificação dos profissionais para análise dos créditos,
assim como a falta de capacitação, são fatores importantes no
processo.
Outro item que apresenta uma fatia importante na avaliação são
os controles de riscos impróprios, gerando risco de crédito e,
consequentemente, mais inadimplência. E, por fim, uma
concentração elevada em clientes com alto risco de
inadimplência.
2 / 2 ptsPergunta 5
De acordo com Silva (1998), alguns componentes deverão ser
considerados na elaboração de uma política de crédito. Dentre esses
componentes, o autor descreve os objetivos a serem alcançados pela
empresa. Neste sentido, os objetivos estão relacionados a:
 risco de crédito. 
 recebíveis. 
 lucratividade. 
 clientes. 
 créditos concedidos. 
2 / 2 ptsPergunta 6
De acordo com os estudos, existem algumas linhas de crédito que
poderão ser disponibilizadas para as pessoas físicas e pessoas
jurídicas. Dentre as linhas de crédito existentes para pessoas físicas,
podemos encontrar:
 
empréstimos para necessidades imediatas do cliente, principalmente
em situações de desequilíbrios orçamentários.
 
 financiamentos de médio prazo para pagamento de Fornecedores.
 financiamentos de longo prazo para pagamento de fornecedores. 
 financiamentos de máquinas e equipamentos. 
 
financiamento de aquisição de bens no comércio com interveniência
(responsabilidade pelo risco de crédito) ou não do lojista.
 
2 / 2 ptsPergunta 7
A evolução econômica dos países e a disponibilidade de um número
maior de bens e serviços fazem parte da origem e do crescimento do
crédito oferecido a um mercado consumidor em um determinado
momento.
Nesse mercado consumidor, identificamos pessoas físicas e jurídicas
que, a fim de satisfazerem suas necessidades humanas, buscam
oportunidades de financiamentos em agentes financeiros que possuem
o crédito necessário para tais propósitos à sua disposição.
Assim, a atividade de gerir e analisar crédito sempre teve e terá um
importante papel no contexto socioeconô¬mico do país. A missão
principal das empresas está associada ao atendimento à satisfação
das necessidades humanas, respeitando-se princípios e compromissos
das organizações.
A política de crédito, em Administração, é um instrumento que
determina os padrões de decisão para resoluções de problemas
semelhantes.
Análise de Crédito e Cobrança | Unidade de Estudo 2 – Ciclo de
Crédito – Construção do Produto, p. 27.
A política de crédito é entendida como um guia para apresentar
argumentos positivos em relação ao tomador e aos objetivos
desejados e estabelecidos pela empresa.
A partir do exposto, analise as afirmativas a seguir e relacione-as.
I. As normas legais.
II. Limites de crédito.
III. Administração e o controle de crédito.
IV. Composição e formalização dos processos.
 
( ) Se refere aos documentos necessários para as
normas de crédito determinadas em processos de pessoa
jurídica, tais como: contrato social do cliente com suas
devidas alterações, ficha de informações básicas de
clientes e demonstrações financeiras assinadas pelo
contador.
( ) A decisão do crédito pode ser realizada por meio de
uma proposta de crédito específica para atender a uma
necessidade de um cliente.
( ) É necessária a verificação das regras vigentes pelas
autoridades monetárias quanto às operações relacionadas
ao crédito.
( ) As novas tecnologias dão mais facilidade e agilidade
na gestão do crédito. Os sistemas de computação são uma
ferramenta capaz de administrar e bloquear processos que
não estão em ordem para decisão do crédito.
 III, II, IV e I. 
 II, III, I e IV. 
 IV, II, I e III. 
 I, II, III e IV. 
 IV, III, II e I. 
Feedback:
T2.2.5 Política de Crédito.
 
As normas legais
É necessária a verificação das regras vigentes pelas
autoridades monetárias quanto às operações relacionadas ao
crédito.
 
Os limites de crédito
Aqui, é levada em consideração a finalidade do crédito tomado
pelo devedor. Assim, a decisão do crédito pode ser realizada
por meio de uma proposta de crédito específica para atender a
uma necessidade de um cliente ou pode ser mais abrangente –
neste caso, a recomendação por limites determinados por
produto de crédito é necessárianos parâmetros utilizados na
definição da política de crédito.
 
A administração e o controle de crédito
A evolução da tecnologia e os acessos rápidos de normas e
informações on-line permitem mais facilidade e agilidade
nesses componentes. Silva (1998) refere-se aos sistemas de
computação como sendo uma ferramenta capaz de administrar
e bloquear processos que não estão em ordem para decisão do
crédito.
 
A composição e a formalização dos processos
Devem ser definidos os documentos necessários para essa
formalização: quando o processo de crédito for de pessoa
física, os dados cadastrais do cliente fazem parte desta
composição; já para processos de crédito de pessoa jurídica,
são necessários os dados referentes ao tomador de crédito
pessoa física e os dados da empresa (pessoa jurídica).
Silva (1998) relaciona alguns documentos necessários para as
normas de crédito determinadas em processos de pessoa
jurídica: contrato social do cliente com suas devidas alterações,
ficha de informações básicas de clientes e demonstrações
financeiras assinadas pelo contador.
2 / 2 ptsPergunta 8
A construção do produto de crédito é imprescindível para que todas as
etapas referentes a concessão de um financiamento sejam atendidas.
De acordo com o estudo desta disciplina, a identificação do público
alvo na construção do produto de crédito deverá ser contemplado:
 No planejamento do produto de crédito. 
 Na formalização do crédito. 
 No controle do atraso do cliente. 
 Na manutenção do cadastro do cliente. 
 Na ficha cadastral do cliente. 
2 / 2 ptsPergunta 9
Em uma análise setorial, verificam-se basicamente questões externas
não controláveis pelas empresas. Assinale aquela que não representa
uma análise setorial para concessão de crédito:
 Levantamento dos principais concorrentes 
 Análise das informações contábeis 
 Relatar e analisar os processos de produção no setor 
 Identificação dos produtos negociados no setor em análise 
 Características do segmento 
2 / 2 ptsPergunta 10
Assinale a alternativa que representa a atribuição da estrutura de
crédito que se preocupa com situações de alta especificidade de
análise:
 Uso da informática na área de crédito 
 Atribuições de cadastro 
 Atribuições especializadas e de apoio 
 Atribuições técnicas de análise de crédito 
 Atribuições dos recursos humanos 
2 / 2 ptsPergunta 11
A política de crédito tem como pilar fundamental a direção nas
decisões de concessão das operações creditícias, em consideração
aos estabelecidos pela instituição como estratégia e objetivos
traçados.
Considerando o pressuposto anterior, classifique as afirmativas sendo
V para verdadeiro e F para falso.
I. ( ) A política de crédito decide a concessão e serve de
direção para os processos existentes nas empresas,
diretamente vinculada à aplicabilidade dos recursos
operacionais.
II. ( ) No caso de Instituições Financeiras, os critérios
estabelecidos por elas em política de crédito devem ser
rigorosos, sobretudo pela numerosa quantidade de
operações e de clientes, podendo gerar um risco
significativo e imprevisível se não for bem controlado.
III. ( ) Como uma ação estratégica e tática da instituição
financeira, a decisão de seus requisitos é determinada
pelos órgãos superiores dos bancos, no caso o Conselho
Monetário Nacional, tais como Conselho de Administração,
presidente e, algumas vezes, pelas diretorias executivas.
IV. ( ) No quesito das habilidades de um gestor de crédito,
o profissional deve estar preparado para o seu dia a dia,
estando sempre capacitado em assuntos técnicos e
atualidades econômicas que permeiam o seu trabalho de
gerente de crédito.
A partir das afirmações, marque a alternativa correta.
 I.V, II.V, III.V e IV.V 
 I.V, II.V, III. F e IV. V 
 I. F, II.V, III.F e IV.V 
 I.F, II.F, III.V e IV. F 
 I.V. II.F, III.F e IV. V 
Feedback:
T3.1 Ciclo de Crédito: Concessão, T3.2 Aptidões do Gerente de
Crédito.
A afirmativa I o que a torna verdadeira é: A política de crédito
não decide a concessão, mas serve de direção para os
processos existentes nas empresas, diretamente vinculada à
aplicabilidade dos recursos operacionais. A afirmativa II está
correta conforme o texto da página 35.
A afirmativa IIII o que a torna verdadeira é: Tratando-se de uma
ação estratégica e tática da instituição financeira, a decisão de
seus requisitos é determinada pelos órgãos administrativos
superiores dos bancos, tais como conselho de administração,
presidente e algumas vezes pelas diretorias executivas. E a
afirmativa IV, é verdadeira conforme o parágrafo da página 35,
onde se lê “as habilidades de um gestor de crédito passam por
todas os requisitos enumerados acima, que não são poucos.
O profissional deve estar preparado para situações críticas em
seu dia a dia, especialmente no momento de tomar decisões
nas concessões de crédito. Além das habilidades, deve estar
sempre capacitado em assuntos técnicos e atualidades
econômicas que permeiam o seu trabalho de gerente de
crédito.”
2 / 2 ptsPergunta 12
Devido ao grande número de transações realizadas nas atividades
empresariais em todo o mundo, o recurso tecnologia da informação
tem sido utilizado rotineiramente por todas as instituições financeiras e
não financeiras para a análise de crédito dos clientes.
 
Tecnologia da Informação no processo de Análise de Crédito
Ao considerar as Instituições Financeiras nesse cenário, avalie as
asserções e as relacione em seguida.
I. Os bancos estão muito avançados em tecnologia, tanto
de atendimento ao cliente como na gestão da informação.
Os dados de cadastro são incorporados a um banco de
dados disponibilizado as mais diversas áreas da Instituição
Financeira.
PORQUE
II. Tendo as informações disponíveis em tempo real, ao
analisar os dados de inadimplência de determinado
segmento demandante de crédito, subsidia a formação de
uma política de crédito, formação de taxa de juros e
posteriormente novas concessões de crédito para o
respectivo nicho de negócios.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta.
 
A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição
verdadeira.
 
 
A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição
falsa.
 
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma
justificativa correta da I.
 
 
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma
justificativa correta da I.
 
 As asserções I e II são proposições falsas. 
Feedback:
T3.3.4 Uso da informática na área de crédito.
As proposições são verdadeiras e se justificam, conforme o
tópico do Livro: Os bancos estão muito avançados em
tecnologia, tanto de atendimento ao cliente como na gestão da
informação. Os dados de cadastro são incorporados a um
banco de dados disponibilizado as mais diversas áreas da
instituição financeira.
Diversas cenários podem ser montados com as informações
disponíveis (Figura 3.4), como por exemplo padrões por
segmentos de negócios. Por exemplo, são levantados os dados
de inadimplência do segmento de agricultura, que subsidia a
formação de uma política de crédito, formação de taxa de juros
e posteriormente novas concessões de crédito para o
respectivo nicho de negócios.
2 / 2 ptsPergunta 13
O analista de crédito do Banco ABC está estudando um financiamento
de um imóvel para o cliente Vanderlei da Cruz. Ao chegar no item
garantias, verificou que o risco era aceitável, pois a característica
apresentava a seguinte especificação:
 Garantia pessoal- Aval 
 Garantia pessoal - Hipoteca 
 Garantia real - Alienação Fiduciária 
 Garantia real - Hipoteca 
 Garantia real- Fiador 
2 / 2 ptsPergunta 14
A operação de crédito foi concedida ao cliente Alberto Francês no valor
de R$20.000,00 com juros de 1,6% ao mês, com 36 parcelas, foi paga
adequadamente até o décimo mês. A análise de risco de crédito
apontou para um baixo risco e não há qualquer razão econômico-
financeira para a inadimplência.
Dentre os 5Cs de crédito, qual, diante das informações apresentadas,
melhor seenquadra:
 Condições; 
 Colateral; 
 Capital; 
 Caráter. 
 Capacidade; 
2 / 2 ptsPergunta 15
A demonstração do fluxo de caixa tem por objetivo apresentar as
variações de entrada e saídas de disponibilidades de uma empresa em
um determinado período de tempo.
Assinale em quais dos 5Cs de Crédito a análise da Demonstração do
Fluxo de Caixa se enquadra:
 Caráter. 
 Colateral; 
 Condições; 
 Capital; 
 Capacidade; 
2 / 2 ptsPergunta 16
Um cliente necessita de recursos monetários, mas não possui imóveis
próprios, nem automóveis para venda. O que restou para negócio é
um colar de brilhantes, mas que não gostaria de vender, pois tem um
valor afetivo.Compareceu ao banco para conversar com seu gerente
que sugeriu dar o colar em garantia de um empréstimo, mas a posse
ficaria com a instituição financeira.
Qual garantia foi oferecida ao cliente?
 Aval; 
 Alienação Fiduciária; 
 Penhor; 
 Hipoteca. 
 Fiança; 
2 / 2 ptsPergunta 17
Na análise de crédito existe um tipo chamado análise de tendências,
em que são comparadas contas ou grupo de contas ao longo do
tempo,com a expectativa de encontrar as maiores variações e assim
definir os maiores riscos. Tal análise é chamada de
____________________________-.
 Análise horizontal 
 Análise absoluta 
 Análise vertical 
 Análise estatística 
 Análise vetorial 
2 / 2 ptsPergunta 18
O balanço patrimonial é composto por bens, direitos e obrigações.
Considerando os recursos captados e empregados por sócios e
terceiros, seria a denominação mais adequada?
 Demonstração do Resultado = Origem dos Recursos 
 Demonstração Fluxo de Caixa = Aplicação dos Recursos 
 Passivo= Origem dos Recursos e Ativo = aplicação recursos
 Demonstração Fluxo de Caixa = Origem dos Recursos 
 Ativo= Origem dos Recursos e Passivo = aplicação recursos
2 / 2 ptsPergunta 19
Assinale a questão que define o conceito de pasta cadastral, segundo
Silva(2000):
 
A pasta cadastral que agrupa e guarda informações de um cliente e
deve ser atualizada a cada seis anos.
 
A pasta cadastral que agrupa e guarda informações de um cliente e
deve ser atualizada a cada cinco anos.
 
A pasta cadastral (convencional ou magnética) de um cliente, tem por
objetivo agrupar e guardar as informações (e documentos) relativos a
ele, necessários para o gestor de crédito analisar e decidir sobre
propostas de negócios.
 
A pasta cadastral que agrupa e guarda informações de um cliente e
deve ser obrigatoriamente em meio magnético.
 
A pasta cadastral de um cliente que agrupa e guarda informações de
um cliente e deve ser obrigatoriamente em meio físico.
2 / 2 ptsPergunta 20
A idoneidade do cliente, segundo Santos (2000), divide-se em quatro
categorias. Indique aquela que classifica o cliente como maior risco de
crédito:
 
Emergencial: As informações devem ser prestadas no menor tempo
possível.
 
 
Restritivo: São encontradas restrições que em sua grande maioria
demonstram o descumprimento de suas obrigações frente aos bancos
e demais instituições de crédito.
 
Alerta: Correspondem a informações de baixa relevância que não
impedem a concessão de crédito, mas exigem uma avaliação de
crédito mais rígida.
 
Sem restritivos: As informações encontradas não apontam restrições
de crédito ao consultado.
 
Impeditivo: Informações de decisões legais ou normativos internos das
instituições financeiras que impedem a concessão do crédito.
Pontuação do teste: 40 de 40