QUIZ - Normas tributárias

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STPGCAS3DA_2104-2104-668086 2104-NORMAS E PRÁTICAS TRIBUTÁRIAS Quiz
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Usuário BRUNO ALBERTO GERONCIO DE MENEZES
Curso 2104-NORMAS E PRÁTICAS TRIBUTÁRIAS
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Iniciado 20/03/22 18:09
Enviado 20/03/22 18:46
Data de vencimento 30/03/22 23:59
Status Completada
Resultado da tentativa 4 em 10 pontos  
Tempo decorrido 37 minutos
Resultados exibidos Todas as respostas, Respostas enviadas, Respostas corretas, Comentários
Pergunta 1
Resposta
Selecionada:
a.
Respostas: a.
b.
c.
d.
São exemplos de empresa que devem optar pelo lucro real, exceto:
A empresa cuja receita total no ano-calendário anterior seja inferior ao
limite de R$ 78.000.000,00.
A empresa cuja receita total no ano-calendário anterior seja inferior ao
limite de R$ 78.000.000,00.
A que explore as atividades de securitização de créditos imobiliários,
financeiros e do agronegócio.
Os bancos comerciais, os bancos de investimento, os bancos de
desenvolvimento, as agências de fomento, as caixas econômicas, as
sociedades de crédito, financiamento e investimento, as sociedades de
crédito imobiliário e as sociedades corretoras de títulos, valores
mobiliários e câmbio.
As empresas que tiverem lucros, rendimentos ou ganhos de capital
oriundos do exterior.
Sala de Aula Tutoriais
1 em 1 pontos
BRUNO ALBERTO GERONCIO DE MENEZES
29
https://senacsp.blackboard.com/webapps/blackboard/execute/courseMain?course_id=_178450_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?course_id=_178450_1&content_id=_7967672_1&mode=reset
https://www.ead.senac.br/
https://senacsp.blackboard.com/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_193_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/portal/execute/tabs/tabAction?tab_tab_group_id=_210_1
https://senacsp.blackboard.com/webapps/login/?action=logout
e. 
Comentário
da
resposta:
A que emita ações na bolsa de valores.
São obrigadas à apuração do lucro real, para fins de cálculo do IRPJ e da
CSLL, as pessoas jurídicas cuja receita total no ano-calendário anterior
seja superior ao limite de R$ 78.000.000,00 (setenta e oito milhões de
reais) ou proporcional ao número de meses do período, quando inferior a
doze meses.
Pergunta 2
Resposta Selecionada: d. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da
resposta:
Um estabelecimento comercial obtém R$ 6.980.000,00 de receita bruta no trimestre.
Considerando que a empresa tributa o lucro pela sistemática do lucro presumido, o valor de
IRPJ e CSLL é, respectivamente:
R$ 273.200,00 e R$ 201.024,00.
R$ 83.760,00 e R$ 125.640,00.
R$ 133.600,00 e R$ 75.384,00.
R$ 158.520,00 e R$ 56.538,00.
R$ 273.200,00 e R$ 201.024,00.
R$ 273.200,00 e R$ 379.712,00.
O percentual de presunção do IRPJ é de 8%, e o de CSLL é de 12%. As
alíquotas de IRPJ são de 15% e de 10% para o adicional. A alíquota de CSLL é
de 9%. Assim sendo, os respectivos cálculos são:
Tributos IRPJ CSLL
Receita R$ 6.980.000,00
Presunção 8% 12%
Base de cálculo  R$ 558.400,00 R$ 837.600,00
Alíquota 15% 9%
Tributo R$ 83.760,00 R$ 75.384,00
Alíquota de adicional 10% -
Adicional R$ 49.840,00 R$ 0,00
Total R$ 133.600,00 R$ 75.384,00
Pergunta 3
"Art. 1° O Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza, de competência dos
Municípios e do Distrito Federal, tem como fato gerador a prestação de serviços
constantes da lista anexa, ainda que esses não se constituam como atividade
preponderante do prestador."
Considerando o Artigo 1° da Lei Complementar, transcrito acima, que determina as
hipóteses legais que geram obrigação de pagar o ISSQN, assinale aquela que não
resulta em tributação do imposto.
0 em 1 pontos
0 em 1 pontos
Resposta
Selecionada:
b.
Respostas: a. 
b.
c. 
d. 
e. 
Comentário
da
resposta:
Serviços de apoio técnico, administrativo, jurídico, contábil,
comercial e congêneres.
Serviços funerários.
Serviços de apoio técnico, administrativo, jurídico, contábil,
comercial e congêneres.
Locação de bens móveis.
Serviços de informática e congêneres.
Serviços de saúde, assistência médica e congêneres.
A locação de bens móveis não está listada no Anexo Único da Lei
Complementar n° 116 de 2003. Assim, a receita obtida pela locação de
bens móveis não é considerada fato gerador do ISSQN.
Pergunta 4
Resposta Selecionada: a. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da
resposta:
As contribuições destinadas a terceiros financiam o funcionamento das entidades que
atuam na defesa dos interesses de suas respectivas categorias econômicas. O
Parágrafo 1º, artigo 109, da Instrução Normativa RFB nº 971, estabelece a relação de
tais entidades consideradas como terceiros. É exemplo de entidade que representa
categorias econômicas:
SESC (Serviço Social do Comércio).
SESC (Serviço Social do Comércio).
Comissão de Valores Mobiliários.
Ordem dos Advogados do Brasil.
Banco do Brasil.
Conselho Federal de Economia.
O Parágrafo 1º, Artigo 109, da Instrução Normativa RFB nº 971,
estabelece a relação de tais entidades consideradas como terceiros e
nele está relacionado os conselhos de fiscalização de profissões o
Serviço Social do Comércio (SESC).
Pergunta 5
Resposta Selecionada: e. 
Uma pessoa jurídica tributada pelo lucro real, que apura PIS e COFINS pelo regime não cumulativo,
adquiriu matéria-prima para fabricação de seus produtos. O valor da nota fiscal relativa à aquisição
da matéria-prima totalizou R$ 125.570,00. O ICMS destacado na nota fiscal corresponde a 18% e o
IPI destacado totaliza R$ 5.570,00. O custo de aquisição da matéria prima é:
R$ 98.384,10.
1 em 1 pontos
0 em 1 pontos
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e. 
Comentário
da
resposta:
R$ 79.922,30.
R$ 87.300,00.
R$ 91.352,18.
R$ 94.111,40.
R$ 98.384,10.
 
 
 
 
Valor total da nota
�scal R$ 125.570,00
IPI –R$ 5.570,00
ICMS –R$ 21.600,00
(R$ 120.000,00 – R$ 5.230,00) ×
18%
PIS –R$ 1.980,00
(R$ 120.000,00 – R$ 5.230,00) ×
1,65%
COFINS –R$ 9.120,00 (R$ 120.000,00 – R$ 5.230,00) × 7,6%
Custo de aquisição R$ 87.300,00
 
Pergunta 6
Resposta
Selecionada:
c.
Respostas: a.
b.
c.
d.
A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios ficam autorizados a instituir
tributos. Em sentido amplo, trata-se de competência que significa a faculdade
juridicamente atribuída a um agente do poder público para tomar decisões (SILVA,
2011). Para evitar que o contribuinte fique suscetível a arbitrariedades impostas pelo
legislador que cria os tributos, existem os Princípios Constitucionais Tributários que
garantem segurança jurídica ao contribuinte. São exemplos e respectivas definições de
Princípios Constitucionais Tributários:
Não cumulatividade -- significa que o tributo devido não pode ser
deduzido do valor do tributo pago em operações anteriores.
Capacidade contributiva -- relacionada com a ideia de justiça distributiva,
ou seja, que cada contribuinte pague o tributo de acordo com sua
riqueza.
Imunidade tributária -- significa que o legislador fica autorizado a exercer
a função de criar qualquer tributo em relação às hipóteses previstas no
Artigo 150, Inciso VI da Constituição Federal.
Não cumulatividade -- significa que o tributo devido não pode ser
deduzido do valor do tributo pago em operações anteriores.
Anterioridade -- significa que é permitida a cobrança de tributos no
mesmo exercício financeiro em que houver sido publicada a lei que os
instituiu ou os aumentou.
0 em 1 pontos
e.
Comentário
da
resposta:
Irretroatividade significa que ninguém é obrigado a fazer ou deixar de
fazer alguma coisa senão em virtude de lei.
A alternativa está correta porque a capacidade contributiva é o princípio
limitador do poder de tributar, que determina que cada contribuinte pague
o tributo de acordo com sua riqueza.
Pergunta 7
Resposta
Selecionada:
c. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
d. 
e.
Comentário
da
resposta:
A regra geral prevê que o Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN) é
devido para o município onde está localizado o estabelecimentodo prestador de
serviços. Entretanto, o Artigo 3° da Lei Complementar n° 116/03 apresenta situações
em que o imposto é devido no município onde o serviço foi prestado. Assinale a
alternativa que indica um serviço cujo imposto deva ser pago no município onde ele foi
prestado.
Consultoria em gestão de pessoas
Conserto de uma televisão
Produção de espetáculo de danças
Consultoria em gestão de pessoas
Treinamento em gestão financeira
Organização e administração do Congresso Brasileiro de
Contabilidade
O ISSQN relativo à organização e administração de congressos, feiras ou
similares é recolhido no município onde o evento é organizado e
administrado em função da previsão legal do Inciso XXI do Artigo 3° da
Lei Complementar n° 116/03.
Pergunta 8
Resposta Selecionada: b. 
Respostas: a. 
b. 
c. 
Uma pessoa jurídica que apura os tributos sobre Imposto de Renda da Pessoa Jurídica
(IRPJ) e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) pelo lucro real obteve lucro
líquido trimestral do período no valor de R$ 698.000,00. As adições totalizaram R$
83.000,00 e as exclusões totalizaram R$ 29.000,00. Os valores de IRPJ e CSLL são,
respectivamente:
R$ 189.250,00 e R$ 70.290,00.
R$ 182.040,00 e R$ 70.290,00.
R$ 189.250,00 e R$ 70.290,00.
R$ 225.300,00 e R$ 142.390,00.
0 em 1 pontos
1 em 1 pontos
d. 
e. 
Comentário
da
resposta:
R$ 225.300,00 e R$ 93.720,00.
R$ 225.300,00 e R$ 100.930,00.
 
Lucro líquido R$ 710.000,00
( + ) Adições R$ 105.000,00
( – ) Exclusão –R$ 34.000,00
  Lucro ajustado R$ 781.000,00
( – ) Compensações R$ 0,00
Lucro real R$ 781.000,00
 
 
Tributos sobre o lucro IRPJ CSLL
Lucro real R$ 781.000,00 R$ 781.000,00
Alíquota 15% 9%
Tributo total R$ 117.150,00 R$ 70.290,00
Excesso R$ 721.000,00 R$ 0,00
Alíquota 10% 0%
Adicional R$ 72.100,00 R$ 0,00
Tributo total R$ 189.250,00 R$ 70.290,00
Pergunta 9
Resposta
Selecionada:
b.
Respostas: a.
b.
c. 
d. 
e. 
Comentário
da
resposta:
O texto da obra sobre Normas e Práticas Tributárias apresenta a seguinte afirmação: As
contribuições são espécies de tributos destinados a custear gastos incorridos com
atividades que não são inerentes à função do Estado. Esse conceito é aplicável a:
Anuidade da Ordem dos Advogados do Brasil, dos Conselhos Regionais
de Medicina e dos Conselhos Regionais de Engenharia e Arquitetura.
Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e Imposto sobre Produtos
Industrializados.
Anuidade da Ordem dos Advogados do Brasil, dos Conselhos Regionais
de Medicina e dos Conselhos Regionais de Engenharia e Arquitetura.
Pedágio.
Contribuição de Melhoria.
Taxa de Coleta de Lixo.
A alternativa está correta porque as contribuições se dividem em
contribuições sociais, em intervenção no domínio público e em interesse
das categorias profissionais ou econômicas; a anuidade dos conselhos
de profissão enquadra-se nesta última espécie de contribuição.
1 em 1 pontos
Domingo, 20 de Março de 2022 18h46min29s BRT
Pergunta 10
Resposta
Selecionada:
c.
Respostas: a.
b.
c.
d.
e.
Comentário
da
resposta:
Em relação às contribuições de intervenção no domínio público previstas no Artigo 149
da Constituição Federal, é possível afirmar que:
Podem ser criadas para custear despesas extraordinárias com, por
exemplo, guerras externas ou calamidade pública ou serem aplicadas
em investimento público relevante em caráter urgente de interesse
nacional.
São caracterizadas pela sua destinação, ou seja, são ingressos
necessariamente destinados a financiar a atuação da União no setor da
ordem social.
São tributos destinados ao financiamento de atividades das instituições
fiscalizadoras e representativas de categorias econômicas ou
profissionais, que exercem funções reconhecidas como de interesse
público.
Podem ser criadas para custear despesas extraordinárias com, por
exemplo, guerras externas ou calamidade pública ou serem aplicadas
em investimento público relevante em caráter urgente de interesse
nacional.
Têm como fato gerador a utilização de vias conservadas pelo Poder
Público.
Têm caráter extrafiscal, ou seja, têm a finalidade de estimular ou
desestimular determinada atividade econômica.
A alternativa está correta porque as contribuições de intervenção no
domínio público são criadas com a finalidade de incentivar ou
desincentivar atividade econômica.
← OK
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