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02/09/2021 1 MATEMÁTICA FINANCEIRA Juros e parcelamento – conceitos básicos Mariana Silva Ribeiro de Oliveira • Unidade de Ensino: 1 • Competência da Unidade: Conhecer os métodos e técnicas de cálculo de valor do dinheiro no tempo. • Resumo: Nessa unidade você estudará juros, taxa equivalente e séries, tanto no regime de juros simples quanto no regime de juros compostos. • Palavras-chave: Juros; taxa equivalente; séries; juros simples e compostos. • Título da Teleaula: Juros e parcelamento – conceitos básicos • Teleaula nº: 1 Contextualização A matemática financeira possui diversas aplicações no nosso sistema econômico. Podemos encontrá-la em situações do dia-a-dia como: • Ao financiar um carro; • Realizar empréstimos; • Comprar no crediário ou no cartão de crédito; Juros simples e taxa equivalente Capital (C) O capital é a quantidade de recurso financeiro disponível ou exigido no ato de uma operação financeira, compra ou aplicação. O capital também é denominado como Valor Presente (VP) e Valor Atual (VA). Juros (J) • São as compensações financeiras nas operações realizadas, representando um acréscimo. • Pode ser o rendimento de uma aplicação financeira, o valor referente ao atraso no pagamento de uma prestação ou também uma quantia paga pelo empréstimo de um capital. 02/09/2021 2 Montante (M) Montante é a soma do Capital com os juros. O montante também é conhecido como Valor Futuro. Em língua inglesa, usa-se Future Value, indicado nas calculadoras financeiras pela tecla FV. Juros Simples O juro simples é calculado sempre sobre o valor do capital inicial. Os juros de cada período são obtidos multiplicando a taxa de juros (i) pelo capital (C) e pelo tempo da aplicação (n) Obs.: o valor do juro será o mesmo em todos os períodos (n). � = �. �. � Exemplo Maria emprestou R$ 1500,00 para pagar após 4 meses, com uma taxa de 2% a. m. no regime de juros simples. Quanto Maria pagará de juros? � = 1500 � = 4 � = 2%�. � = 2 100 = 0,02 � = �. �. � � = 1500.0,02.4 � = 120,00 Taxa equivalente em Juros Simples Considerando inicialmente o período comercial, em que 1 mês = 30 dias e 1 ano = 360 dias, temos que: • Quando a taxa for apresentada numa referência maior que a solicitada, deverá dividir pela proporção da referência menor com relação à maior; • Quando menor, multiplica-se. Montante ou valor futuro O montante (M) ou valor futuro (VF) – corresponde ao capital (C) mais o juro (J) produzido em certo período (n). � = � + � � = � + �. �. � � = �(1 + �. �) Situação-problema 1 02/09/2021 3 Um Centro Comercial oferece a seguinte condição de pagamento: • Compras com entrada de 25% do valor à vista e pagamento até 10 dias, sob taxa de juros simples de 2,7% a.m. O Sr. Alberto realizou uma compra de R$ 900,00. Quanto ele irá pagar no prazo final? Resolução Compras com entrada de 25% do valor à vista e pagamento até 10 dias, sob taxa de juros simples de 2,7% a.m. ��� = 0,027 30 = 0,0009 = 0,09% �. � � = 0,25 � �� = 0,25 � 900 � = �$225,00 � = � � � − � = 900 − 225 � = �$675,00 � = � 1 + �. � � = 675 1 + 0,0009 � 10 � = �$681,08 Portanto o valor a ser pago após 10 dias com entrada de R$ 225,00 será de R$ 681,08 em regime de juros simples Séries de juros simples Séries de juros simples � = �(1 + �. �) � = � (1 + �. �) Cada parcela ou prestação são pequenos Montantes (M). Considerando que cada parcela gera um capital, temos que: �� = �� (���.��) ; �� = �� (���.��) ; … ; �� = �� (���.��) 02/09/2021 4 Logo: Então: Assim: � = �� + �� + ⋯ + �� � = �� (1 + �. ��) + �� (1 + �. ��) + ⋯ + �� (1 + �. ��) � = � �� (1 + �. ��) � ��� Em uma situação em que trabalhamos com pagamento de entrada (E), teremos: � = �� − � = � �� (1 + �. ��) � ��� � = �� − � Situação-problema 2 O Centro Comercial oferece a seguinte condição de pagamento: Compras sem entrada, com duas parcelas quinzenais e iguais, sob taxa de juros simples de 4,2% a.m. O Sr. Alberto realizou uma compra de R$ 900,00. Quanto ele pagará em cada parcela? Resolvendo Compras sem entrada, com duas parcelas quinzenais e iguais, sob taxa de juros simples de 4,2% a.m. � = � �� 1 + ��� � ��� � 1 + 0,042 � 0,5 + � 1 + 0,042 � 1 = 900 1 1.021 + 1 1.042 � = 900 02/09/2021 5 0,9794 + 0,9597 M = 900 1,9391� = 900 � = 900 1,9391 � = �$464,13 Atividade Atividade Eliane emprestou um determinado valor de seu irmão comprometendo-se a pagar daqui 4 meses, com uma taxa de 15% a.a. no regime de juros simples. • A taxa está equivalente com o período? • Como podemos deixá-la equivalente? Resolvendo Período = 4 meses Taxa de juros = 15% a.a Vamos transformar a taxa de juros em meses: 15% = 15 100 = 0,15 ��� = 0,15 12 = 0,0125 = 1,25% �. � Juros compostos e taxa equivalente Juros Compostos O Juro composto é calculado sobre o montante relativo ao período anterior (CRESPO, 2010, p. 153). Assim, os juros são incorporados, a cada período de capitalização, ao principal. Onde: �: taxa de juros �: prazo da operação financeira � = �. (1 + �) � 02/09/2021 6 Taxa equivalente em juros compostos Em que � é o período apresentado e � o período pedido ou desejado. ��� = (1 + �) � �−1 ��� = (1 + �) �� − 1 ou • Taxas equivalentes são as taxas de juros fornecidas em unidades de tempo diferentes. • Quando estas são aplicadas a um mesmo principal durante um mesmo prazo, produzem um mesmo montante acumulado, no regime de juros compostos. Período Comercial 1 mês = 30 dias em qualquer mês do ano 1 Ano = 360 dias Lembre-se! 1 ano = 6 bimestres 1 ano = 4 trimestres 1 ano = 3 quadrimestres 1 ano = 2 semestres 1 biênio = 2 anos 1 triênio = 3 anos Período Comercial Situação-problema 3 Um Centro Comercial oferece a seguinte condição de pagamento: Compras com pagamento entre 30 e 60 dias, sem entrada, sob taxa de juros compostos de 42,58% a.a. O Sr. Alberto realizou uma compra de R$ 900,00. Quanto ele irá pagar no final de 60 dias? Resolvendo Compras com pagamento entre 30 e 60 dias, sem entrada, sob taxa de juros compostos de 42,58% a.a. 02/09/2021 7 ��� = 1 + � �/� − 1 ��� = 1 + 0,4258 �/�� − 1 ��� = 1,4258 �/�� − 1 ��� = 1,4258 �,���� − 1 ��� = 1,0300 − 1 ��� = 0,0300 �. � ��� = 3% �. � � = � 1 + � � � = 900 1 + 0,03 � � = 900 � 1,0609 Portanto, o valor a ser pago após 60 dias, ou 2 meses, será de R$ 954,81 em regime de juros compostos. � = �$954,81 Série de juros compostos Série de Juros Compostos Séries de juros compostos poderiam ter, também, como denominação Parcelamento em Juros Compostos, ou ainda, Financiamento em Juros Compostos. Cada parcela ou prestação são pequenos montantes (M) � = �. (1 + �) � � = � (1 + �) � Cada parcela gera um capital, assim: �� = �� (���) �� ; �� = �� (���) �� ; … ; �� = �� (���) �� Logo: Então: Assim: � = �� + �� + ⋯ + �� � = �� (1 + �) �� + �� (1 + �) �� + ⋯ + �� (1 + �) �� � = � �� (1 + �) �� � ��� 02/09/2021 8 Em uma situação em que trabalhamos com pagamento de entrada (E), teremos: � = �� − � � = �� − � = � �� (1 + �. ��) � ��� Situação-problema 4 Um Centro Comercial oferece a seguinte condição de pagamento: Compras com entrada de 25% do valor à vista e duas parcelas mensais e iguais, sob taxa de juros compostos de 52,87% a.a. O Sr. Alberto realizou uma compra de R$ 900,00. Quanto ele pagará em cada parcela? Resolvendo Compras com entrada de 25% do valor à vista e duas parcelas mensais e iguais, sob taxa de juros compostos de 52,87% a.a. ��� = 1 + � �/� − 1 ��� = 1 + 0,5287 �/�� − 1 ��� = 1,5287 �,���� − 1 ��� = 1,0360 − 1 ��� = 0,0360 �. � ��� = 3,60% �. � �� − � = � �� 1 + � �� � ��� 900 − 225 = � 1 + 0,0360 � + � 1 + 0,0360 � 675 = � 1,0360 + � 1,0733 02/09/2021 9 675 = � 1,0360 + � 1,0733 1 1,0360 + 1 1,0733 � = 675 0,9653 + 0,9317 � = 675 1,8970� = 675 � = 675 1,8970 � = �$355,82 Vamos refletir? Refletindo!Você acha mais vantajoso utilizar o juros simples ou o juros compostos? Justifique. Aplicação de R$ 10.000,00 a 1,2% a.m. em juros simples, considerando 5, 15, 30 dias (1 mês), 3 meses e 12 meses. Recapitulando Juros Simples: O juro simples é calculado sempre sobre o valor do capital inicial. � = �. �. � � = �(1 + �. �) Série de Juros Simples: Cada parcela ou prestação são pequenos Montantes (M). � = � �� 1 + ��� � ��� �� − � = � �� 1 + ��� � ��� 02/09/2021 10 Juros Compostos: O Juro composto é calculado sobre o montante relativo ao período anterior. � = �. (1 + �) � Série de Juros Compostos: Cada parcela ou prestação são pequenos Montantes (M). � = � �� 1 + � �� � ��� � = �� − � = � �� (1 + �. ��) � ���
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