PLANEJAMENTO TRIBUTARIO OBJT 01

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1-O Estado de Direito é uma sociedade civil política e juridicamente organizada. Esta é estabelecida em três poderes 
bem definidos: Poder Legislativo, Executivo e Judiciário. 
Diante deste conceito marque a alternativa correta que indica as responsabilidades e obrigações de cada poder 
respectivamente: 
Poder Legislativo: Deve criar e alterar legislação; Poder Executivo: Deve cobrar e julgar conflitos; Poder judiciário: 
Deve fiscalizar e dirimir dúvidas; 
Poder Legislativo: Deve criar legislação e fiscalizar a cobrança; Poder Executivo: Deve cobrar e extinguir tributos; 
Poder judiciário: Deve julgar e dirimir dúvidas; 
Poder Legislativo: Deve criar e alterar legislação; Poder Executivo: Deve cobrar e fiscalizar as cobranças; Poder 
judiciário: Deve julgar e dirimir dúvidas; 
Minha resposta 
Minha resposta está correta. 
Poder Legislativo: Deve criar legislação e cobrar os tributos; Poder Executivo: Deve cobrar e fiscalizar tributos; Poder 
judiciário: Deve julgar e dirimir dúvidas; 
Poder Legislativo: Deve criar e alterar legislação; Poder Executivo: Deve cobrar e fiscalizar e extinguir tributos; Poder 
judiciário: Deve julgar e dirimir dúvidas; 
2-Observe as assertivas a seguir: 
I - O Agente arrecadador deve tratar de forma igual os contribuintes de situações econômicas semelhantes. 
II - Os entes federativos não podem exigir ou aumentar tributos sem que para isso tenha sido estabelecida uma lei. 
III - Os efeitos da Lei não Podem cobrar tributos referentes a fatos geradores antes do início da lei. 
IV- A existência de desigualdades justifica a criação de categorias ou classes distintas de contribuintes. 
Quais dessas assertivas estão versando sobre o princípio da isonomia ? 
I e II 
II e III 
III e IV 
I e IV 
Minha resposta 
Minha resposta está correta. 
II e IV 
 
3-Analise as duas assertivas a seguir e marque a alternativa correta: 
I - A imunidade tributária ocorre quando a regra constitucional impede a incidência da regra jurídica de tributação, 
sendo assim se cria um direito subjetivo público de exigir que o Estado se abstenha de cobrar tributos. Isso trata de 
uma incidência constitucionalmente qualificada. Logo, o que é imune não pode ser tributado. 
II - É preciso ter clareza de que imunidade e isenção são institutos distintos, enquanto a imunidade está situada no 
plano constitucional, à isenção vem amparada por lei ordinária do ente político que possui competência para a 
instituição de determinado tributo. Apenas quem tem poder para instituir tem poder para isentar, quanto à 
imunidade cabe somente a Constituição estabelecer. 
A assertiva I é falsa e a II é verdadeira; 
Minha resposta 
Minha resposta está correta. 
A assertiva II é falsa e a I é verdadeira; 
Ambas assertivas são falsas; 
Ambas assertivas são verdadeiras e a II explica a I; 
Ambas assertivas são verdadeiras mas I não tem relação com II; 
 
4-De acordo com o disposto no art. 145, inciso II, da CF, as taxas constituem a modalidade de tributo que se pode 
cobrar em razão do exercício do poder de polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos 
específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos à sua disposição. Sobre elas, podemos tecer as seguintes 
afirmativas, com exceção de: 
É um tributo que não pode ter base de cálculo ou fato gerador idênticos aos que correspondam a imposto, nem ser 
calculado em função do capital das empresas. 
Os serviços públicos que ensejam a sua cobrança consideram-se utilizados pelo contribuinte efetivamente, quando, 
sendo de utilização compulsória, sejam postos à sua disposição mediante atividade administrativa em efetivo 
funcionamento. 
Minha resposta 
Minha resposta está correta. 
Competente para instituir e cobrar a taxa é a pessoa política – União, Estado, Distrito Federal ou Município- 
legitimada para a realização da atividade que caracterize o fato gerador do tributo. 
Serviços públicos específicos são aqueles que podem ser destacados em unidades autônomas de intervenção, de 
utilidade ou de necessidade públicas. 
Serviços públicos divisíveis são aqueles suscetíveis de utilização, separadamente. 
 
5-Para que uma prestação pecuniária compulsória possa ser conceituada como tributo, é preciso que, além de ser 
cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada, tenha como objeto: 
moeda corrente ou valor que nela possa ser expresso, constitua ou não sanção de ato ilícito e esteja instituída em 
lei. 
unicamente moeda corrente, não constitui sanção de ato ilícito e esteja instituída em lei. 
moeda corrente ou valor que nela possa ser expresso, não constitua sanção de ato ilícito e esteja instituída em lei. 
Minha resposta 
Minha resposta está correta. 
unicamente moeda corrente, constitua ou não sanção de ato ilícito e esteja instituída em lei. 
moeda corrente ou valor que nela possa ser expresso, não constitua sanção de ato ilícito e esteja instituída na 
legislação tributária. 
 
6-Após a leitura das afirmações a seguir, identifique abaixo a resposta correta: 
I. Sem prejuízo da progressividade no tempo a que se refere o art. 182, § 4º, inciso II, CF, o IPTU poderá ser 
progressivo em razão do valor do imóvel, e poderá ter alíquotas diferentes de acordo com a localização e o uso do 
imóvel. 
II. A vedação à retenção ou qualquer restrição à entrega de recursos previstas no artigo 160, parágrafo único, CF, 
não impede a União e os Estados de condicionarem a entrega de recursos ao pagamento de seus créditos, excluídos 
os de suas autarquias. 
III. É vedado à União instituir tributo que não seja uniforme em todo o território nacional ou que implique distinção 
ou preferência em relação a Estado, ao Distrito Federal ou a Município, em detrimento de outro, admitida a 
concessão de incentivos fiscais destinados a promover o equilíbrio do desenvolvimento sócio/econômico entre as 
diferentes regiões do país. 
IV. As contribuições sociais e de intervenção no domínio econômico de que trata o caput do artigo 149, CF, não 
incidirão sobre as receitas decorrentes de exportação, mas incidem sobre a importação de produtos estrangeiros ou 
serviços. 
Apenas a assertiva III está correta. 
As assertivas I, III e IV estão corretas. 
Minha resposta 
Minha resposta está correta. 
As assertivas I, II, III e IV estão corretas. 
Apenas as assertivas II e III estão corretas. 
Apenas as assertivas III e IV estão corretas. 
 
7-Qual das alternativas a seguir indica a forma de composição do faturamento das empresas optantes pelo simples 
nacional para enquadramento tributário, com base no entendimento do conceito de simplificação tributária do 
simples nacional: 
Quando a empresa possui duas atividades, o faturamento de cada atividade é separado para identificação da 
alíquota adequada; 
A empresa deve utilizar a atividade predominante para determinar em qual tabela de partilha irá se enquadrar para 
cálculo do imposto; 
Ambas atividades devem ser somadas para identificar a alíquota adequada em cada partilha e separadas para 
aplicação da alíquota; 
Minha resposta 
Minha resposta está correta. 
A empresa deve pagar tributo apenas da atividade principal; 
Ter atividades diferenciadas não interfere em nada o cálculo do imposto do simples nacional. 
8-A opção pelo Simples em relação às obrigações acessórias exigidas pelo Fisco. Aponte a alternativa incorreta na 
lista a seguir: 
apresentar a declaração única e simplificada de informações socioeconômicas e fiscais, aos órgãos competentes 
conforme prazo pré estipulado; 
emitir documento fiscal comprovando a venda de mercadoria ou prestação de serviço; 
realizar inventário dos estoques na data de fechamento do balanço. 
Minha resposta 
Minha resposta está correta. 
manter o livro caixa em que será escriturada sua movimentação financeira e bancária; 
entregar declaração eletrônica que deva conter os dados referentes aos serviços prestados ou tomados de terceiros. 
 
9-Os processos entre o contribuinte e o fisco são divididos em ações de iniciativa do fiscoe do contribuinte, abaixo 
aponte a ação que NÃO cabe ao contribuinte. 
Ação Anulatório de Lançamento Tributário; 
Ação declaratória; 
Cautela Fiscal; 
Minha resposta 
Minha resposta está correta. 
Ação de repetição de indébito; 
Mandato de Segurança; 
 
10-Consideremos uma empresa com Receita Bruta nos 12 meses anteriores ao período de apuração de 
R$200.000,00 e cuja receita em Janeiro de 2018 foi de R$20.000,00 
• Alíquota nominal da nova tabela: 7,30% 
• Parcela a deduzir: R$ 5.940,00 
• Receita de Janeiro: R$ 20.000,00 
• Calcular o Simples de Janeiro: 
R$ 866,00 
Minha resposta 
Minha resposta está correta. 
R$ 876,00 
R$ 886,00 
R$ 896,00 
R$ 906,00