AP1 - CONTABILIDADE DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS

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NÚCLEO DE EDUCAÇÃO A DISTÂNCIA (NEAD)
APLICAÇÃO PRÁTICA 1 (AP1)
Turma: Contabilidade das Instituições Financeiras
Professor: Dayse de Lima Passos
Semestre: 2022.1
Aluno (a): Aline Gomes Campos - 2110921 
Proposta:
O Bank Money and Risk S/A. teve as seguintes operações abaixo, em diversos dias diferentes e você deve fazer as devidas contabilizações referentes a cada operação realizada.
Atenção!
· Colocar toda a nomenclatura da conta contábil;
· Não precisa colocar a numeração da conta; 
· Fazer primeiro débito e depois crédito conforme convenção das contabilizações;
· Contabilizar em ordem cronológica (tem contabilizações que tem datas específicas de atualizações);
· Lembre-se o banco faz sempre contabilizações simples (um débito e um crédito).
04/01/22 - Um cliente pessoa física que possui um saldo de R$ 20.000,00 em conta corrente depositou em dinheiro mais R$ 10.000,00 em sua conta corrente.
Contabilização:
D – Caixa
C – Deposito à vista (conta corrente PF) R$ 10.000,00
10/01/22 – Este mesmo cliente pessoa física precisou pagar aluguel mensal de seu apartamento no valor de R$ 1.000,00 através de DOC, retirando da sua conta corrente. O banco lhe cobrou uma tarifa de R$ 4,00. Contabilizar a operação de DOC e a cobrança da tarifa.
Contabilizações:
D – Deposito à vista PF R$ 1.000,00 (DOC)
C – Cheques à compensar PJ R$ 1.000,00
D – Deposito à vista – PF
C – Tarifas bancária R$ 4,00 
15/01/22 -	Em seguida (no mesmo dia), o mesmo cliente, aplicou R$ 2.000,00 em caderneta de poupança, por 60 dias (retirando de seu saldo da conta corrente).
Contabilização:
D – Deposito à vista PF
C – Deposito conta poupança R$ 2.000,00
16/01/22 -	O mesmo cliente, resolveu diversificar suas aplicações, colocando R$ 10.000,00 em um Fundo de Renda Fixa (retirando da sua conta corrente), que nessa data tinha suas cotas valorizadas a R$ 2,1285 (contabilizar a aplicação e a compra dos títulos para compor a carteira do cliente). Abaixo da contabilização em uma linha separada, informe quantas cotas o cliente adquiriu. Utilizar 4 casas decimais após a vírgula na resposta.
Contabilizações:
D – Deposito à vista PF
C – Funda de renda fixa R$ 10.000,00
D – Títulos de renda fixa/variável 
C – Caixa R$ 10.000,00
Cálculo:
R$ 10.000,00 / R$ 2,1285 = 4.698,1442
Cotas – 4.698,1442
 
18/01/22 – O mesmo cliente pessoa física precisou enviar um valor de R$ 1.500,00 (da sua conta corrente) para a conta corrente de sua esposa, em outro banco – compensação imediata (o banco cobra o valor de R$ 4,00 pela tarifa). Contabilizar a operação e a cobrança da tarifa.
Contabilizações: 
D – Deposito à vista PF
C – Cheque à liquidar TED R$ 1.500,00
D – Deposito à vista PF
C – Tarifas bancárias R$ 4,00
20/01/22 – Um cliente pessoa jurídica, que utiliza o banco como intermediário de cobrança para suas vendas a prazo, envia títulos para Cobrança Caucionada (10 títulos de R$ 7.500,00 cada, com diversos vencimentos diferentes), o banco cobra R$ 2,10 de tarifa por cada título (contabilizar o recebimento (recepção) dos títulos pelo banco e a cobrança da tarifa (a tarifa sairá da conta corrente do cliente PJ)); P.S. Esse cliente PJ possui um saldo em conta corrente de R$ 50.000,00.
Contabilização:
D – Títulos em cobrança 
C – Cobrança caucionada R$ 75.000,00
D – Deposito à vista PJ
C – Tarifas bancárias R$ 21,00
25/01/22 – Esse mesmo cliente pessoa jurídica enviou títulos para Cobrança Simples (8 títulos de R$ 1.500,00 cada, com diversos vencimentos diferentes), o banco cobra R$ 2,10 de tarifa por cada título (contabilizar o recebimento (recepção) dos títulos pelo banco e a cobrança da tarifa – a tarifa sairá da conta corrente do cliente PJ);
Contabilização:
D – Títulos em cobrança 
C – Cobrança de títulos R$ 12.000,00 
D – Deposito à vista PJ
C – Tarifas bancarias R$ 16,80
28/01/22 - O mesmo cliente pessoa jurídica precisou fazer uma transferência para outro banco no valor de R$ 20.000,00 (retirando da sua conta), para pagamento de fornecedor. Houve a cobrança de R$ 5,00 de tarifa. Fazer a contabilização da transação e da tarifa;
Contabilização:
D – Deposito à vista PJ
C – Cheque á liquidar R$ 20.000,00
D – Deposito à vista PJ
C – Tarifas bancárias R$ 5,00
29/01/22 – O mesmo cliente pessoa jurídica precisou fazer um empréstimo de R$ 20.000,00 com R$ 200,00 de IOF (o banco depositará o valor da transação na conta corrente do cliente). Taxa de 5,5% a.m., em 10 parcelas fixas de R$ 2.679,89, pelo sistema PRICE. Os pagamentos das prestações serão todo dia vinte e nove de cada mês, a partir de fevereiro (contabilize o empréstimo e o IOF incidente nesta data);
Contabilização:
D – Empréstimos
C – Deposito à vista PJ R$ 20.000,00
D – Deposito à vista PJ
C – Tarifas bancarias - IOF R$ 200,00 
16/02/22 -	Houve a liquidação de 5 títulos que estavam em Cobrança Simples, da pessoa jurídica, com desconto de antecipação de R$ 10,00 em cada título (contabilizar a liquidação e a baixa do título);
Contabilização:
D – Caixa
C – Deposito à vista PJ R$ 7.450,00
D – Cobrança de títulos
C – Títulos em cobranças R$ 7500,00
D – Deposito à vista PJ
C – Rendas de cobranças R$ 50,00
17/02/22 – Houve a liquidação de 5 títulos que estavam em Cobrança Caucionada (contabilizar a liquidação e a baixa do título);
Contabilização:
D – Caixa 
C – Deposito à vista PJ (conta vinculada) R$ 7.500,00
D – Cobrança caucionada
C – Títulos em cobrança R$ 7.500,00
29/02/22 – Venceu a primeira parcela do empréstimo da pessoa jurídica, contabilize o recebimento pelo banco da primeira prestação e contabilize os juros incidentes do primeiro mês sobre o empréstimo (montar toda a tabela PRICE).
Contabilização:
	Evento 
	Valores 
	Pagamentos
	R$ 2.679,89
	N°
	Prestação 
	Juros
	Amortização
	Saldo devedor
	0
	0,00
	0,00
	0,00
	20.200,00
	1
	2.679,89
	1.111,00
	1.568,89
	18.631,11
	2
	2.679,89
	1.024,71
	1.655,18
	16.975,93
	3
	2.679,89
	933,68
	1.746,21
	15.229,72
	4
	2.679,89
	837,63
	1.842,25
	13.387,47
	5
	2.679,89
	736,31
	1.943,58
	11.443,89
	6
	2.679,89
	629,41
	2.050,48
	9.393,41
	7
	2.679,89
	516,64
	2.163,25
	7.230,16
	8
	2.679,89
	397,66
	2.282,23
	4.947,93
	9
	2.679,89
	272,14
	2.407,75
	2.540,18
	10
	2.679,89
	139,71
	2.540,18
	0,00
D – Deposito à vista PJ
C – Empréstimos R$ 1.568,89
D – Empréstimos
C – Renda de empréstimos R$ 2.679,89