Estágio II - Prática Contábil (CTB52)

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Data Descição Débito Crédito
02/01/2020 Integralização de capital 850.000,00R$ 
Banco 850.000,00R$ 
Saldo do dia 850.000,00R$ 850.000,00R$ 
16/01/2020 Estoque 14.940,00R$ -R$ 
Fornecedor - compra de mercadoria a prazo -R$ 18.000,00R$ 
ICMS a recuperar 3.060,00R$ -R$ 
Saque banco -R$ 1.500,00R$ 
Suprimento Caixa 1.500,00R$ -R$ 
Saldo do dia 19.500,00R$ 19.500,00R$ 
17/01/2020 Aplicação financeira 20.000,00R$ -R$ 
Banco - transferência para aplicação -R$ 20.000,00R$ 
Receita de Vendas -R$ 25.000,00R$ 
Cliente - venda de Mercadoria a prazo 25.000,00R$ -R$ 
CMV 12.000,00R$ -R$ 
Estoque -R$ 12.000,00R$ 
ICMS a recolher -R$ 4.250,00R$ 
ICMS - importos a pagar 4.250,00R$ -R$ 
Despesa material de espediente 350,00R$ -R$ 
Caixa - pagamento material de expediente -R$ 350,00R$ 
Saldo do dia 61.600,00R$ 61.600,00R$ 
18/01/2020 Estoque 43.990,00R$ -R$ 
Fornecedor - compra de mercadoria a prazo -R$ 53.000,00R$ 
ICMS a recuperar 9.010,00R$ -R$ 
Pagamento diarista 100,00R$ -R$ 
Caixa- pagamento diarista -R$ 100,00R$ 
Saldo do dia 53.100,00R$ 53.100,00R$ 
20/01/2020 NF desp honorários contábeis 1.800,00R$ -R$ 
Honorários contábeis a pagar 1.800,00R$ 
Saldo do dia 1.800,00R$ 1.800,00R$ 
31/01/2020 Receita de Vendas -R$ 1.800,00R$ 
Cliente - venda de Mercadoria a prazo 1.800,00R$ -R$ 
CMV 1.494,00R$ -R$ 
Estoque -R$ 1.494,00R$ 
ICMS a recolher -R$ 306,00R$ 
ICMS - importos a pagar 306,00R$ -R$ 
Despesas com salários 1.200,00R$ -R$ 
Salários a pagar -R$ 1.200,00R$ 
Salários a pagar 91,50R$ -R$ 
Inss sobre saláros 9% -R$ 91,50R$ 
FGTS 8% 96,00R$ -R$ 
FGTS a pagar -R$ 96,00R$ 
Despesas com Prolabore 1.500,00R$ -R$ 
Prolabore a pagar -R$ 1.500,00R$ 
INSS sobre Prolabore 11% 165,00R$ 
Prolabore a pagar 165,00R$ 
INSS patronal 20% 300,00R$ -R$ 
INSS patronal a pagar -R$ 300,00R$ 
INSS terceiros patronal 26,5% 318,00R$ -R$ 
INSS patronal a pagar -R$ 318,00R$ 
Provisão 13º salario 100,00R$ 
13º salário a pagar 100,00R$ 
Provisão de férias + 1/3 133,33R$ 
Férias + 1/3 a pagar 133,33R$ 
PIS 0,65% 174,20R$ -R$ 
PIS a pagar -R$ 174,20R$ 
COFINS 3% 804,00R$ -R$ 
COFINS a pagar -R$ 804,00R$ 
IRPJ 8%-15% 321,60R$ -R$ 
IRPJ a pagar -R$ 321,60R$ 
CSLL 12%-9% 289,44R$ -R$ 
CSLL a pagar -R$ 289,44R$ 
Saldo do dia 9.093,07R$ 9.093,07R$ 
Saldo do Mês 995.093,07R$ 995.093,07R$ 
01/02/2020 Seguro veículo 2.300,00R$ 
Banco 2.300,00R$ 
Seguro veiculo ref Fev 191,67R$ 
Seguro veículo apropriado 191,67R$ 
Saldo do dia 2.491,67R$ 2.491,67R$ 
05/02/2020 Pagamento de salário Descontado INSS 1.108,50R$ 
Banco 1.108,50R$ 
Pagamento de prolabore Descontado INSS 1.335,00R$ 
Banco 1.335,00R$ 
Saldo do dia 1.108,50R$ 1.108,50R$ 
07/02/2020 pagamento FGTS 96,00R$ 
Caixa 96,00R$ 
Saldo do dia 96,00R$ 96,00R$ 
10/02/2020 Estoque 2.905,00R$ -R$ 
Fornecedor - compra de mercadoria a prazo -R$ 3.500,00R$ 
ICMS a recuperar 595,00R$ -R$ 
Pagamento honorários contábeis 1.800,00R$ 
Banco 1.800,00R$ 
Saldo do dia 5.300,00R$ 5.300,00R$ 
11/02/2020 Recebimento Ref venda a prazo 17/01 5.000,00R$ 
Banco 5.000,00R$ 
Saldo do dia 5.000,00R$ 5.000,00R$ 
12/02/2020 Aplicação financeira 120,00R$ -R$ 
Juros Recebidos Aplicação -R$ 120,00R$ 
Receita de Vendas -R$ 6.000,00R$ 
Caixa 6.000,00R$ -R$ 
CMV 2.300,00R$ -R$ 
Estoque -R$ 2.300,00R$ 
ICMS a recolher -R$ 1.020,00R$ 
ICMS - impostos a pagar 1.020,00R$ -R$ 
Saldo do dia 9.440,00R$ 9.440,00R$ 
15/02/2020 Recebimento Ref venda a prazo 17/01 18.000,00R$ 
Banco 18.000,00R$ 
Saldo do dia 18.000,00R$ 18.000,00R$ 
20/02/2020 Pagamentos inss sobre salarios 91,50R$ 
Pagamentos inss sobre prolabore 165,00R$ 
Pagamentos inss patronal 300,00R$ 
Pagamentos inss terceiro patronal 318,00R$ 
Banco 874,50R$ 
NF desp honorários contábeis 1.800,00R$ -R$ 
Honorários contábeis a pagar 1.800,00R$ 
Saldo do dia 2.674,50R$ 2.674,50R$ 
25/02/2022 Pagamento diarista 100,00R$ -R$ 
Caixa- pagamento diarista -R$ 100,00R$ 
Pagamento PIS 174,20R$ 
Banco 174,20R$ 
Pagamento COFINS 804,00R$ 
Banco 804,00R$ 
Saldo do dia 1.078,20R$ 1.078,20R$ 
28/02/2020 Despesas com salários 1.200,00R$ -R$ 
Salários a pagar -R$ 1.200,00R$ 
Inss sobre saláros 9% -16,5 -R$ 91,50R$ 
Salários a pagar 91,50R$ -R$ 
FGTS 8% 96,00R$ -R$ 
FGTS a pagar -R$ 96,00R$ 
Despesas com Prolabore 1.500,00R$ -R$ 
Prolabore a pagar -R$ 1.500,00R$ 
INSS sobre Prolabore 11% -R$ 165,00R$ 
Prolabore a pagar 165,00R$ 
INSS patronal 20% 300,00R$ -R$ 
INSS patronal a pagar -R$ 300,00R$ 
INSS terceiros patronal 26,5% 318,00R$ -R$ 
INSS terceiros/ patronal a pagar -R$ 318,00R$ 
Provisão 13º salario 100,00R$ 
13º salário a pagar 100,00R$ 
Provisão de férias + 1/3 133,33R$ 
Férias + 1/3 a pagar 133,33R$ 
PIS 0,65% 39,00R$-R$ 
PIS a pagar -R$ 39,00R$ 
COFINS 3% 180,00R$ -R$ 
COFINS a pagar -R$ 180,00R$ 
IRPJ 8%-15% 72,00R$ -R$ 
IRPJ a pagar -R$ 72,00R$ 
CSLL 12%-9% 64,80R$ -R$ 
CSLL a pagar -R$ 64,80R$ 
Saldo do dia 4.259,63R$ 4.259,63R$