prova tributação

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Questão 1
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Texto da questão
Um consultório médico/dentário que obteve uma receita bruta anual inferior a R$ 120.000,00 deverá adotar percentual para cálculo do lucro presumido de:
Escolha uma opção:
a. 32%
b. 2 %
c. 16%
d. 12%
e. 8%
Resposta c
A empresa AMÉRICA S.A. tributada pelo Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido pelo Lucro Real Trimestral. No último trimestre obteve-se as seguintes informações:
• Lucro Líquido do exercício: $ 70.000
• Dentre as despesas estão escriturados os seguintes valores:
Depreciação de imóveis alugados: $ 2.000
o Provisão para Contingências (enchentes que poderão ocorrer no mês de março de exercício seguinte); $ 18.000.
o Perdas decorrentes de créditos com clientes não liquidados que excederam aos permitidos por Lei: $ 8.000.
• Dividendos de participações societárias: $ 30.000
• O valor de Prejuízos Fiscais compensáveis alcança a importância de $ 40.000
De acordo com as informações, o IR sobre o lucro Líquido a Pagar, será:
Escolha uma opção:
a. $ 5.040.
b. $ 3.528.
c. $ 5.880.
d. $ 6.300.
e. $ 3.690.
Resposta D
A evasão fiscal:
Escolha uma opção:
a. É o uso de meios lícitos prescritos na lei para evitar ou postergar o pagamento de taxas, impostos e outros tributos.
b. O planejamento caracteriza ilegalidade, mesmo quando usa das regras vigentes para evitar o surgimento de uma obrigação fiscal.
c. Configura-se em um planejamento que utiliza métodos legais para diminuir o peso da carga tributária em um determinado orçamento. Respeitando o ordenamento jurídico, o administrador faz escolhas prévias (antes dos eventos que sofrerão agravo fiscal) que permitem minorar o impacto tributário nos gastos do ente administrado.
d. É o uso de meios ilícitos para evitar o pagamento de taxas, impostos e outros tributos.
e. Quando ocorre o fato gerador do tributo, através do planejamento evita-se a ocorrência do fato gerador, postergando-o, e por não ocorrer o fato gerador, o tributo não é devido.
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Resposta D
Questão 4
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Texto da questão
Considere as seguintes informações, em 30.06.X1 de uma empresa tributada pela apuração Trimestral do Lucro Real:
Lucro Líquido antes do Imposto de Renda: $ 400.000
Dividendos Recebidos l: $ 20.000
Provisões para Ajustes a Valores de Mercado: $ 50.000
Despesas de Depreciação de imóveis alugados: $ 80.000
Base Negativa de CSLL até 31.03.X1: $ 180.000
Com base nas informações a Contribuição Soca devida pela empresa, em 30.06.X1, será:
Escolha uma opção:
a. $ 38.700,00.
b. $ 45.900,00.
c. $ 36.000 ,00.
d. $ 34.500,00.
e. $ 32.130,00.
Resposta E
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Texto da questão
Considera-se empresa de pequeno porte a sociedade empresária, a sociedade simples e o empresário a que se refere o art. 966 da Lei 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Código Civil Brasileiro), devidamente registrados no registro de empresas mercantis ou no Registro Civil de Pessoas Jurídicas, conforme o caso, desde que:
Escolha uma opção:
a. O empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 720.000,00 (setecentos e vinte mil reais).
b. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 4.800.000,00 (quatro milhões e oitocentos mil reais).
c. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 360.000.00 (trezentos e sessenta quarenta mil reais).
d. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada que auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 3.600.000,00 (três milhões e seiscentos mil reais).
e. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 120.000.00 (cento e vinte mil reais).
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Resposta D
As sociedades empresárias determinam que o caráter ou objetivo social:
Escolha uma opção:
a. É um tipo societário introduzido pelo Código Civil de 2002, vindo, de certa forma, a substituir a antiga sociedade civil. Com a vigência do atual diploma civil, que diminuiu a flexibilidade da sociedade limitada, observa-se uma crescente adoção da forma típica de sociedade simples nos pequenos negócios.
b. Existe mais de um item correto.
c. Existe uma estreita relação entre as atividades desenvolvidas e a especialidade de seus sócios.
d. É o da impessoalidade de seus sócios.
e. As atividades que executam estão apartadas da figura dos seus sócios.
Resposta B
Questão 1
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Um consultório médico/dentário que obteve uma receita bruta anual inferior a R$ 120.000,00 deverá adotar percentual para cálculo do lucro presumido de:
Escolha uma opção:
a. 32%
b. 2 %
c. 16%
d. 12%
e. 8%
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Questão 2
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Texto da questão
A empresa AMÉRICA S.A. tributada pelo Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido pelo Lucro Real Trimestral. No último trimestre obteve-se as seguintes informações:
• Lucro Líquido do exercício: $ 70.000
• Dentre as despesas estão escriturados os seguintes valores:
Depreciação de imóveis alugados: $ 2.000
o Provisão para Contingências (enchentes que poderão ocorrer no mês de março de exercício seguinte); $ 18.000.
o Perdas decorrentes de créditos com clientes não liquidados que excederam aos permitidos por Lei: $ 8.000.
• Dividendos de participações societárias: $ 30.000
• O valor de Prejuízos Fiscais compensáveis alcança a importância de $ 40.000
De acordo com as informações, o IR sobre o lucro Líquido a Pagar, será:
Escolha uma opção:
a. $ 5.040.
b. $ 3.528.
c. $ 5.880.
d. $ 6.300.
e. $ 3.690.
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Questão 3
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A evasão fiscal:
Escolha uma opção:
a. É o uso de meios lícitos prescritos na lei para evitar ou postergar o pagamento de taxas, impostos e outros tributos.
b. O planejamento caracteriza ilegalidade, mesmo quando usa das regras vigentes para evitar o surgimento de uma obrigação fiscal.
c. Configura-se em um planejamento que utiliza métodos legais para diminuir o peso da carga tributária em um determinado orçamento. Respeitando o ordenamento jurídico, o administrador faz escolhas prévias (antes dos eventos que sofrerão agravo fiscal) que permitem minorar o impacto tributário nos gastos do ente administrado.
d. É o uso de meios ilícitos para evitar o pagamento de taxas, impostos e outros tributos.
e. Quando ocorre o fato gerador do tributo, através do planejamento evita-se a ocorrência do fato gerador, postergando-o, e por não ocorrer o fato gerador, o tributo não é devido.
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Questão 4
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Texto da questão
Considere as seguintes informações, em 30.06.X1 de uma empresa tributada pela apuração Trimestral do Lucro Real:
Lucro Líquido antes do Imposto de Renda: $ 400.000
Dividendos Recebidos l: $ 20.000
Provisões para Ajustes a Valores de Mercado: $ 50.000
Despesas de Depreciação de imóveis alugados: $ 80.000
Base Negativa de CSLL até 31.03.X1: $ 180.000
Com base nas informações a Contribuição Soca devida pela empresa, em 30.06.X1, será:
Escolha uma opção:
a. $ 38.700,00.
b. $ 45.900,00.
c. $ 36.000 ,00.
d. $ 34.500,00.
e. $ 32.130,00.
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Questão 5
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Considera-se empresa de pequeno porte a sociedade empresária, a sociedade simples e o empresário a que se refere o art. 966 da Lei 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Código Civil Brasileiro), devidamente registrados no registro de empresas mercantis ou no Registro Civil de Pessoas Jurídicas, conforme o caso, desde que:
Escolha uma opção:
a. O empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário,receita bruta igual ou inferior a R$ 720.000,00 (setecentos e vinte mil reais).
b. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 4.800.000,00 (quatro milhões e oitocentos mil reais).
c. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 360.000.00 (trezentos e sessenta quarenta mil reais).
d. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada que auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 3.600.000,00 (três milhões e seiscentos mil reais).
e. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 120.000.00 (cento e vinte mil reais).
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Questão 6
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As sociedades empresárias determinam que o caráter ou objetivo social:
Escolha uma opção:
a. É um tipo societário introduzido pelo Código Civil de 2002, vindo, de certa forma, a substituir a antiga sociedade civil. Com a vigência do atual diploma civil, que diminuiu a flexibilidade da sociedade limitada, observa-se uma crescente adoção da forma típica de sociedade simples nos pequenos negócios.
b. Existe mais de um item correto.
c. Existe uma estreita relação entre as atividades desenvolvidas e a especialidade de seus sócios.
d. É o da impessoalidade de seus sócios.
e. As atividades que executam estão apartadas da figura dos seus sócios.
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Questão 7
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Texto da questão
Considere as seguintes informações, em 30.06.X1 de uma empresa tributada pela apuração Trimestral do Lucro Real:
Lucro Líquido antes do Imposto de Renda: .......... $ 200.000
Dividendos Recebidos:............................................ $ 20.000
Provisões para Ajustes a Valores de Mercado:......... $ 50.000
Despesas de Depreciação de imóveis alugados:.......$ 80.000
Prejuízos Fiscais acumulados até 31.03.X1 ........... $ 100.000
A Base de Cálculo do IR, ao final do trimestre, com base nos dados acima será:
Escolha uma opção:
a. $ 200.000,00.
b. $ 230.000,00.
c. $ 310.000,00.
d. $ 161.000,00.
e. $ 217.000,00.
Resposta E
Questão 1
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Um consultório médico/dentário que obteve uma receita bruta anual inferior a R$ 120.000,00 deverá adotar percentual para cálculo do lucro presumido de:
Escolha uma opção:
a. 32%
b. 2 %
c. 16%
d. 12%
e. 8%
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Questão 2
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A empresa AMÉRICA S.A. tributada pelo Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido pelo Lucro Real Trimestral. No último trimestre obteve-se as seguintes informações:
• Lucro Líquido do exercício: $ 70.000
• Dentre as despesas estão escriturados os seguintes valores:
Depreciação de imóveis alugados: $ 2.000
o Provisão para Contingências (enchentes que poderão ocorrer no mês de março de exercício seguinte); $ 18.000.
o Perdas decorrentes de créditos com clientes não liquidados que excederam aos permitidos por Lei: $ 8.000.
• Dividendos de participações societárias: $ 30.000
• O valor de Prejuízos Fiscais compensáveis alcança a importância de $ 40.000
De acordo com as informações, o IR sobre o lucro Líquido a Pagar, será:
Escolha uma opção:
a. $ 5.040.
b. $ 3.528.
c. $ 5.880.
d. $ 6.300.
e. $ 3.690.
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Questão 3
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Texto da questão
A evasão fiscal:
Escolha uma opção:
a. É o uso de meios lícitos prescritos na lei para evitar ou postergar o pagamento de taxas, impostos e outros tributos.
b. O planejamento caracteriza ilegalidade, mesmo quando usa das regras vigentes para evitar o surgimento de uma obrigação fiscal.
c. Configura-se em um planejamento que utiliza métodos legais para diminuir o peso da carga tributária em um determinado orçamento. Respeitando o ordenamento jurídico, o administrador faz escolhas prévias (antes dos eventos que sofrerão agravo fiscal) que permitem minorar o impacto tributário nos gastos do ente administrado.
d. É o uso de meios ilícitos para evitar o pagamento de taxas, impostos e outros tributos.
e. Quando ocorre o fato gerador do tributo, através do planejamento evita-se a ocorrência do fato gerador, postergando-o, e por não ocorrer o fato gerador, o tributo não é devido.
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Questão 4
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Considere as seguintes informações, em 30.06.X1 de uma empresa tributada pela apuração Trimestral do Lucro Real:
Lucro Líquido antes do Imposto de Renda: $ 400.000
Dividendos Recebidos l: $ 20.000
Provisões para Ajustes a Valores de Mercado: $ 50.000
Despesas de Depreciação de imóveis alugados: $ 80.000
Base Negativa de CSLL até 31.03.X1: $ 180.000
Com base nas informações a Contribuição Soca devida pela empresa, em 30.06.X1, será:
Escolha uma opção:
a. $ 38.700,00.
b. $ 45.900,00.
c. $ 36.000 ,00.
d. $ 34.500,00.
e. $ 32.130,00.
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Questão 5
Ainda não respondida
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Texto da questão
Considera-se empresa de pequeno porte a sociedade empresária, a sociedade simples e o empresário a que se refere o art. 966 da Lei 10.406, de 10 de janeiro de 2002 (Código Civil Brasileiro), devidamente registrados no registro de empresas mercantis ou no Registro Civil de Pessoas Jurídicas, conforme o caso, desde que:
Escolha uma opção:
a. O empresário, a pessoa jurídica, ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 720.000,00 (setecentos e vinte mil reais).
b. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 4.800.000,00 (quatro milhões e oitocentos mil reais).
c. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 360.000.00 (trezentos e sessenta quarenta mil reais).
d. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada que auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 3.600.000,00 (três milhões e seiscentos mil reais).
e. O empresário, a pessoa jurídica ou a ela equiparada auferir, em cada ano-calendário, receita bruta igual ou inferior a R$ 120.000.00 (cento e vinte mil reais).
Limpar minha escolha
Questão 6
Ainda não respondida
Vale 1,00 ponto(s).
Marcar questão
Texto da questão
As sociedades empresárias determinam que o caráter ou objetivo social:
Escolha uma opção:
a. É um tipo societário introduzido pelo Código Civil de 2002, vindo, de certa forma, a substituir a antiga sociedade civil. Com a vigência do atual diploma civil, que diminuiu a flexibilidade da sociedade limitada, observa-se uma crescente adoção da forma típica de sociedade simples nos pequenos negócios.
b. Existe mais de um item correto.
c. Existe uma estreita relação entre as atividades desenvolvidas e a especialidade de seus sócios.
d. É o da impessoalidade de seus sócios.
e. As atividades que executam estão apartadas da figura dos seus sócios.
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Questão 7
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Marcar questão
Texto da questão
Considere as seguintes informações, em 30.06.X1 de uma empresa tributada pela apuração Trimestral do Lucro Real:
Lucro Líquido antes do Imposto de Renda: .......... $ 200.000
Dividendos Recebidos:............................................ $ 20.000
Provisões para Ajustes a Valores de Mercado:......... $ 50.000
Despesas de Depreciação de imóveis alugados:.......$ 80.000
Prejuízos Fiscais acumulados até 31.03.X1 ........... $ 100.000
A Base de Cálculo do IR, ao final do trimestre, com base nos dados acima será:
Escolha uma opção:
a. $ 200.000,00.
b. $ 230.000,00.
c. $ 310.000,00.
d. $ 161.000,00.
e. $ 217.000,00.
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Questão 8
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Texto da questão
Leia as afirmativas aseguir e depois assinale a alternativa correta.
I. A sociedade simples é um tipo de societário criado que explora exclusivamente atividades de natureza intelectuais, sendo o seu registro nas Juntas Comerciais dos Estados.
II. A sociedade simples é um tipo de societário criado que explora exclusivamente atividades de natureza intelectuais, sendo o seu registro nos Cartórios de Registro Civil de Pessoas Jurídicas e existe uma estreita relação entre as atividades desenvolvidas e a especialidade de seus sócios.
III. São as sociedades organizadas como empresárias, e o que determina o caráter econômico ou objetivo social é a impessoalidade, ou seja, as atividades que são desenvolvidas estão apartadas da figura dos seus sócios.
Escolha uma opção:
a. A afirmativa II é a correta.
b. As afirmativas II e III estão corretas.
c. A afirmativa I é a correta.
d. As afirmativas I e II estão corretas.
e. As afirmativas I e III estão corretas.
 Repsosta B
Assinale a alternativa que contenha o percentual incorreto da atividade para cálculo do lucro presumido.
Escolha uma opção:
a. 8% para atividades hospitalares.
b. 32% para construção por administração.
c. 8% para atividade de serviços.
d. 8% para atividade de incorporação imobiliária.
e. 16% para serviços de transporte.
Resposta C
A elisão fiscal é:
Escolha uma opção:
a. Quando ocorre o fato gerador do tributo, através do planejamento evita-se a ocorrência do fato gerador, postergando-o, e por não ocorrer o fato gerador, o tributo não é devido.
b. Configura-se em um planejamento que utiliza métodos legais para diminuir o peso da carga tributária em um determinado orçamento. Respeitando o ordenamento jurídico, o administrador faz escolhas prévias (antes dos eventos que sofrerão agravo fiscal) que permitem minorar o impacto tributário nos gastos do ente administrado.
c. O uso de meios ilícitos para evitar o pagamento de taxas, impostos e outros tributos. Entre os métodos usados para evadir tributos estão a omissão de informações, as falsas declarações e a produção de documentos que contenham informações falsas ou distorcidas, como a contratação de notas fiscais, faturas, duplicatas etc.
d. O planejamento caracteriza ilegalidade mesmo quando usa as regras vigentes para evitar o surgimento de uma obrigação fiscal.
e. A elisão fiscal pode ser classificada em dois tipos. Há a elisão fiscal decorrente da própria lei, em que o contribuinte se vale das lacunas e brechas na própria lei para a economia de impostos, e a elisão decorrente da decisão do contribuinte, por exemplo, estabelecer-se de maneira fictícia em outro município com o objetivo de se beneficiar de uma tributação menor em suas atividades.
Resposta B