Conceitos Tributários

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Sempre que possível os impostos terão caráter pessoal, segundo a capacidade econômica do 
contribuinte, ou seja, deve haver a aplicação da Capacidade Contributiva. Dentre os exemplos abaixo, 
assinale a alternativa que exemplifica a aplicação da Capacidade Contributiva. 
 
 
a. 
O ICMS e o IPI são exemplos, pois tais impostos são aferidos com alíquota progressiva, ou seja, esses 
impostos devem onerar mais aquele que detiver maior riqueza tributária 
b. 
O Imposto de Renda não é um exemplo da situação na qual são cobrados mais impostos das empresas 
e cidadãos, uma vez que há uma alíquota (%) única, independente de quem seja o contribuinte 
c. 
O Imposto de Renda é um grande exemplo da situação na qual são cobrados mais impostos das 
empresas e cidadãos que têm mais capacidade contributiva economicamente, diminuindo a carga dos 
de menores rendas. 
 
 
d. 
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN),na qual é cobrado mais imposto das empresas e 
cidadãos que têm mais capacidade contributiva economicamente, diminuindo a carga dos de menores 
rendas 
e. 
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN) é um exemplo, pois independente de qual seja 
o serviço prestado, será retido uma contribuição de 5% sobre o valor do serviço prestado. 
 
 
Questão 2 
Completo 
Atingiu 0,80 de 0,80 
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Texto da questão 
A palavra “Tributo” é muito usada em nosso dia-a-dia. Está presente, por exemplo, em cupões e notas 
fiscais de compras de quase todos os tipos de produtos comercializados no mercado atualmente. 
Assim sendo, de acordo com o Código Tributário Nacional (CTN), Tributo se refere à: 
 
 
a. 
Toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não 
constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa 
plenamente vinculada. 
 
b. 
Toda prestação pecuniária, opicional, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não 
constitua sanção de ato ilícito, sem necessáriamente ser instituída em lei. 
 
 
 
c. 
Penalidades administrativas pela infração de uma obrigação fiscal definida em lei. Ou seja, é a coerção 
objetiva que o Estado-Lei impõe ao contribuinte, pela violação de seu direito subjetivo de crédito, 
positivando o fato ilícito da relação tributária. 
d. 
Toda prestação pecuniária, opicional, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não 
constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa 
plenamente vinculada. 
 
e. 
Contra-prestação por praticar ou exercer uma atividade ou ato ilícito, que deve ser paga 
obrigatoriamente em moeda nacional, ou seja, considerada-se uma sanção pela prática de ato ilícito. 
Questão 3 
Completo 
Atingiu 0,80 de 0,80 
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Texto da questão 
Escolha a alternativa que completa a afirmação abaixo: 
 
O Sistema Tributário é um conjunto de… 
 
 
a. 
Leis, tratados e convenções internacionais,decretos e normas complementares e específicas que 
versem, no todo ou em parte, sobre tributos e as relações jurídicas a eles pertinentes 
b. 
Leis, princípios, normas, e doutrinas que descrevem como um país deve arrecadar, aplicar e distribuir 
os tributos arrecadados em prol da comunidade 
c. 
Doutrinas que visam e almejam arrecadar tributos dos cidadões, em contra partida, a 
unidadearrecadatora (União, Estados e Municípios), prestamserviços de caráter primordial para 
osmesmos 
d. 
Leis, tratados e convenções internacionais,decretos e normas complementares e específicas que 
versem, no todo ou em parte, sobre tributos e as relações jurídicas a eles pertinentes 
e. 
Normas e instituições que têm como finalidade instituir e arrecadar os tributos, conforme a 
competência dos entes das unidades da Federação, isto é, da União, Estados (Distrito Federal) e 
Municípios. 
 
 
Questão 4 
Completo 
Atingiu 0,80 de 0,80 
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Texto da questão 
Uma das características dos Impostos Indiretos é que eles são pagos pelo comprador, a empresa é 
somente a intermediária do imposto. Assinale a alternativa que apresenta exemplos desse tipo de 
imposto. 
 
 
a. 
IPTU, IPVA e IR 
b. 
IPI, ICMS e ISS 
c. 
IPVA, ICMS e IR. 
 
 
d. 
PIS, COFINS e CSLL 
e. 
IPI, IOF e ISS 
Questão 5 
Completo 
Atingiu 0,80 de 0,80 
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Texto da questão 
A “Legislação Tributária” é entendida como o conjunto de normas que envolvem assuntos tributários. 
Quanto ao conceito de Tributo, assinale as alternativas que correspondem as características com 
suasrespectivasdefinições: 
 I. "Prestaçãopecuniária": são as prestações que asseguramao Estado 
osmeiosfinanceiros de que necessita para a consecução de seusobjetivos; 
 II. "compulsória": o tributonasceindependentemente da vontade do contribuinte; 
 III. "emmoedaoucujo valor nela se possaexprimir": aincidência do tributo é um atolícito 
(difere-se de “penalidade”). As penalidadespecuniáriasoumultasnão se incluem no conceito de tributo. 
A multa por infração fiscal é consideradasanção pela prática de atoilícito e, portanto, não é tributo; 
 IV. "que nãoconstituasanção de atoilícito": nãoexiste a figura do pagamento do tributo, 
que nãoemmoedacorrente do país; 
 V. "instituída por lei": a cobrança é administrativa e privativa, nãopode ser realizada por 
outrapessoa e deve ser vinculada; 
 VI. "cobradomedianteatividadeadministrativaplenamentevinculada": só a lei podeinstituir 
o tributo, ouseja, nenhumtributoseráexigidosem que a lei o estabeleça, conformeassegura o Art. 150, 
Inciso I, da CF. 
 
 
a. 
I, II, III e V são corretas 
b. 
I, III, IV, e VI são corretas 
c. 
I, II, III, IV, V e VI são corretas 
d. 
II e III são corretas 
e. 
I e II apenas são corretas. 
 
 
Questão 6 
Completo 
Atingiu 0,80 de 0,80 
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Texto da questão 
Todas as empresas que se enquadrarem no SIMPLES NACIONAL estão isentas de efetuar o pagamento 
de algumas contribuições. Quais são elas? 
 
 
a. 
SESC, SESI ou SEST (1,5%), SENAC, SENAI ou SENAT (1%), SEBRAE (0,6%), INCRA (0,2%), além do 
salárioeducação (2,5%). 
 
 
b. 
SEBRAE (0,6%), INCRA (0,2%), ICMS (18%), IPI (10%), ISS (5%) e Salário educação (2,5%). 
 
 
c. 
SENAC, SENAI ou SENAT (1%), SEBRAE (0,6%), INCRA (0,2%), ICMS (18%), IPI (10%) e Salário família, 
fixado em tabela própria. 
 
 
d. 
ICMS (18%), IPI (10%), IRPJ (27%), SEBRAE (0,6%), INCRA (0,2%) e salário educação (2,5%). 
 
 
e. 
SESC, SESI ou SEST (1,5%), SENAC, SENAI ou SENAT (1%), SEBRAE (0,6%), INCRA (0,2%), e IRPJ (27%). 
 
 
Questão 7 
Completo 
Atingiu 0,00 de 0,80 
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Texto da questão 
Julgue a afirmativa abaixo: 
 
I) Os tributos influenciam diretamente nos custos da organização no dia-a-dia e, 
consequentemente, nos resultados econômicos e financeiros. 
 
PORQUE 
 
II) refletem na vida das empresas de forma que o seu desenvolvimento não seja suficiente para 
alcançar os objetivos. 
 
 
a. 
Somente a alternativa II está correta 
b. 
Ambas são verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I. 
 
 
c. 
Somente a alternativa I está correta 
d. 
Ambas são faltas 
e. 
Ambas são verdadeiras, porém a II não é uma justificativa correta da I 
Questão 8 
Completo 
Atingiu 0,80 de 0,80 
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Texto da questão 
Complete a afirmação a seguir: 
O Livro de Apuração do Lucro Real – LALUR é ________ para todas as empresas que apuram os seus 
___________ no regime de apuração ______________, obrigadas ou optantes. 
 
 
a. 
Obrigatório; tributos; Lucro Presumido 
b. 
Obrigatório; tributos; Lucro Real 
c. 
Opicional; resultados; Lucro Presumido 
d. 
Obrigatório;resultados ; Lucro Real 
e. 
Opicional; tributos; Lucro Real 
Questão 9 
Completo 
Atingiu 0,80 de 0,80 
Marcar questãoTexto da questão 
O SIMPLES NACIONAL consiste em fazer um único recolhimento mensal, aplicando se um percentual 
estabelecido na lei. Assim, neste único recolhimento é abrangido quais tributos? 
 
 
a. 
IPTU, IPVA, ICMS, EOF, PIS, INSS e ISS 
b. 
CSLL, PIS, IPI, IOF, ICMS, INSS, COFINS e ISS 
c. 
IRPJ, CSLL, PIS, IOF, CPMF, ICMS e ISS 
d. 
IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, INSS, IPI, ICMS e ISS 
e. 
IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPVA, IPTU e ITR 
Questão 10 
Completo 
Atingiu 0,80 de 0,80 
Marcar questão 
Texto da questão 
No Lucro Real, os percentuais, a serem aplicados mensalmente sobre a receita bruta, para cálculo do 
Imposto de Renda, conforme previsto no art. 223, do Decreto 3.000/1999, são os seguintes para 
pessoas jurídicas exclusivamente Prestadores de Serviços, com receita bruta anual não superior a 
R$120.000,00, exceto no caso de prestação de serviços legalmente regulamentada: 
a. 
12% Prestação de serviços em geral 
b. 
32% Prestação de serviços em geral. 
 
 
c. 
27% Prestação de serviços em geral 
d. 
22% Prestação de serviços em geral 
e. 
25% Prestação de serviços em geral