CONTABILIDADE E PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

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Questão 1
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Texto da questão
Quanto ao Imposto sobre Produto Industrializado (IPI), é correto dizer que ele é de competência de qual ente federativo?
a. 
União, Estados e Distrito Federal, e Municípios.
b. 
Apenas o Distrito Federal.
c. 
Estados e Distrito Federal.
d. 
Municípios.
e. 
União.
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A resposta correta é: 
União.
Questão 2
Correto
Atingiu 0,60 de 0,60
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Texto da questão
O SIMPLES NACIONAL consiste em um regime tributário simplificado e que tras como principal vantagem o recolhimento único mensal e que engloba diversos tributos. Por outro lado, nem todas as empresas podem optar por este tipo de regime tributário. Deste modo, assinale a alternativa que representa uma característica para a entidade se enquadrar ou não no SIMPLES NACIONAL.
a. 
Teto de receita bruta (faturamento), sendo o máximo estipulado para as empresas do Simples Nacional em R$100.000.000,00.
b. 
Teto de receita bruta (faturamento), sendo o máximo estipulado para as empresas do Simples Nacional em R$360.000,00.
c. 
Teto de receita bruta (faturamento), sendo o máximo estipulado para as empresas do Simples Nacional em R$3.600.000,00.
d. 
Teto de receita bruta (faturamento), sendo o máximo estipulado para as empresas do Simples Nacional em R$480.000,00.
e. 
Teto de receita bruta (faturamento), sendo o máximo estipulado para as empresas do Simples Nacional em R$4.800.000,00.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 
Teto de receita bruta (faturamento), sendo o máximo estipulado para as empresas do Simples Nacional em R$4.800.000,00.
Questão 3
Correto
Atingiu 0,60 de 0,60
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Texto da questão
No final de 2008, foi publicada a Lei Complementar número 128/08, consolidando finalmente a legislação do SIMPLES NACIONAL. Neste sentido, a legislação do SIMPLES NACIONAL teve como grande diferencial:
a. 
O aumento da burocratização e, consequentemente, o aumento de custo de pessoal, pois fez-se necessário a contratação de mão de obra especializada.
b. 
A inclusão no recolhimento único dos encargos previdenciários, reduzindo o custo de pessoal e não incentivando a contratação de mão de obra.
c. 
A inclusão no recolhimento único dos encargos previdenciários, reduzindo o custo de pessoal e incentivando a contratação de mão de obra.
d. 
A inclusão no recolhimento através de diversas guias dos encargos previdenciários, reduzindo o custo de pessoal e incentivando a contratação de mão de obra.
e. 
A redução da burocratização e, consequentemente, o aumento de custo de pessoal, pois fez-se necessário a contratação de mão de obra especializada.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 
A inclusão no recolhimento único dos encargos previdenciários, reduzindo o custo de pessoal e incentivando a contratação de mão de obra.
Questão 4
Correto
Atingiu 0,60 de 0,60
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Texto da questão
A “Legislação Tributária” é entendida como o conjunto de normas que envolvem assuntos tributários. Quanto ao conceito de Tributo, assinale as alternativas que correspondem as características com suas respectivas definições:
                   I.        "Prestação pecuniária": são as prestações que asseguram ao Estado os meios financeiros de que necessita para a consecução de seus objetivos.
                  II.        "compulsória": o tributo nasce independentemente da vontade do contribuinte.
                III.        "em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir": a incidência do tributo é um ato lícito (difere-se de “penalidade”). As penalidades pecuniárias ou multas não se incluem no conceito de tributo. A multa por infração fiscal é considerada sanção pela prática de ato ilícito e, portanto, não é tributo.
                IV.        "que não constitua sanção de ato ilícito": não existe a figura do pagamento do tributo, que não em moeda corrente do país.
                 V.        "instituída por lei": a cobrança é administrativa e privativa, não pode ser realizada por outra pessoa e deve ser vinculada.
                VI.        "cobrado mediante atividade administrativa plenamente vinculada": só a lei pode instituir o tributo, ou seja, nenhum tributo será exigido sem que a lei o estabeleça, conforme assegura o Art. 150, Inciso I, da CF.
a. 
I, III, IV, e VI são corretas.
b. 
I, II, III e V são corretas.
c. 
I e II apenas são corretas.
d. 
II e III são corretas.
e. 
I, II, III, IV, V e VI são corretas.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 
I e II apenas são corretas.
Questão 5
Correto
Atingiu 0,60 de 0,60
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Texto da questão
De acordo com o art. 46 do Código Tributário Nacional, o Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) é de competência da União, sobre produtos industrializados. 
Resumidamente são três os fatos geradores do IPI. Quanto a isto, analise as afirmativas abaixo e assinale a alternativa correta: 
I - o desembaraço aduaneiro, caso o produto seja de procedência estrangeira;
II - a saída do produto industrializado do estabelecimento industrial ou equiparado a industrial;
III - a arrematação, quando apreendido ou abandonado e levado a leilão.
a. 
I, II e III estão corretas.
b. 
I e III apenas estão corretas.
c. 
II e III estão corretas.
d. 
I e II são corretas
e. 
II apenas é correta.
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A resposta correta é: 
I, II e III estão corretas.
Questão 6
Correto
Atingiu 0,60 de 0,60
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Texto da questão
Complete a afirmativa abaixo: 
O _________ Tributário é a atividade empresarial que, desenvolvendo-se de forma estritamente __________, projeta os atos e fatos administrativos com o objetivo de informar quais são os ______     _______ em cada uma das opções ______ disponíveis.
a. 
Controle; paliativa; ônus tributário; legais
b. 
Planejamento; paliativa; ônus tributário; legais.
c. 
Controle; preventiva; ônus tributário; ilegais.
d. 
Planejamento; preventiva; ônus tributário; ilegais.
e. 
Planejamento; preventiva; ônus tributário; legais.
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A resposta correta é: 
Planejamento; preventiva; ônus tributário; legais.
Questão 7
Correto
Atingiu 0,60 de 0,60
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Texto da questão
Sempre que possível os impostos terão caráter pessoal, segundo a capacidade econômica do contribuinte, ou seja, deve haver a aplicação da Capacidade Contributiva. Dentre os exemplos abaixo, assinale a alternativa que exemplifica a aplicação da Capacidade Contributiva.
a. 
O ICMS e o IPI são exemplos, pois tais impostos são aferidos com alíquota progressiva, ou seja, esses impostos devem onerar mais aquele que detiver maior riqueza tributária.
b. 
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN), na qual é cobrado mais imposto das empresas e cidadãos que têm mais capacidade contributiva economicamente, diminuindo a carga dos de menores rendas.
c. 
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISSQN) é um exemplo, pois independente de qual seja o serviço prestado, será retido uma contribuição de 5% sobre o valor do serviço prestado.
d. 
O Imposto de Renda é um grande exemplo da situação na qual são cobrados mais impostos das empresas e cidadãos que têm mais capacidade contributiva economicamente, diminuindo a carga dos de menores rendas.
e. 
O Imposto de Renda não é um exemplo da situação na qual são cobrados mais impostos das empresas e cidadãos, uma vez que há uma alíquota (%) única, independente de quem seja o contribuinte.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 
O Imposto de Renda é um grande exemplo da situação na qual são cobrados mais impostos das empresas e cidadãos que têm mais capacidade contributiva economicamente, diminuindo a carga dos de menores rendas.
Questão 8
Correto
Atingiu 0,60 de 0,60
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Texto da questão
Escolha a alternativaque completa a afirmação abaixo: 
O Sistema Tributário é um conjunto de…
a. 
Impostos, multas, taxas e contribuições, podendo ser de competência Municipal, Estadual ou Federal.
b. 
Normas e instituições que têm como finalidade instituir e arrecadar os tributos, conforme a competência dos entes das unidades da Federação, isto é, da União, Estados (Distrito Federal) e Municípios.
c. 
Leis, tratados e convenções internacionais, decretos e normas complementares e específicas que versem, no todo ou em parte, sobre tributos e as relações jurídicas a eles pertinentes.
d. 
Leis, princípios, normas, e doutrinas que descrevem como um país deve arrecadar, aplicar e distribuir os tributos arrecadados em prol da comunidade.
e. 
Doutrinas que visam e almejam arrecadar tributos dos cidadãos, em contra partida, a unidade arrecadadora (União, Estados e Municípios), prestam serviços de caráter primordial para os mesmos.
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A resposta correta é: 
Normas e instituições que têm como finalidade instituir e arrecadar os tributos, conforme a competência dos entes das unidades da Federação, isto é, da União, Estados (Distrito Federal) e Municípios.
Questão 9
Correto
Atingiu 0,60 de 0,60
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Texto da questão
O SIMPLES NACIONAL consiste em fazer um único recolhimento mensal, aplicando se um percentual estabelecido na lei. Assim, neste único recolhimento é abrangido quais tributos?
a. 
IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, INSS, IPI, ICMS e ISS.
b. 
IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPVA, IPTU e ITR.
c. 
IRPJ, CSLL, PIS, IOF, CPMF, ICMS e ISS.
d. 
CSLL, PIS, IPI, IOF, ICMS, INSS, COFINS e ISS.
e. 
IPTU, IPVA, ICMS, EOF, PIS, INSS e ISS.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 
IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, INSS, IPI, ICMS e ISS.
Questão 10
Correto
Atingiu 0,60 de 0,60
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Texto da questão
É a maneira de reduzir, suprimir ou postergar o pagamento de tributos utilizando meios ilegais, inclui, dentre outras, práticas ilícitas como a sonegação de tributos, a fraude, a simulação e o conluio. Tal conceito refere-se a:
a. 
Planejamento Tributário.  
b. 
Evasão Fiscal.
c. 
Previsão Fiscal.
d. 
Evidência Fiscal.
e. 
Elisão Fiscal.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: 
Evasão Fiscal.
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