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UNIVERSIDADE FEDERAL DO PARANÁ DISCIPLINA PLANEJAMENTO E ADMINISTRAÇÃO RURAL ANDRESSA DOS SANTOS NEVES BRUNO JOSÉ ASSIS CAROLINE DO NASCIMENTO MARCIA CRISTINA H. DE OLIVEIRA MARIA ANTÔNIA AGUIAR EUFROSINO REIS DE CARVALHO KARINE KULIK WILZORT CENATUS ANÁLISE ECONÔMICA EMPRESA SÍTIO MORADA DO SOL CURITIBA 2021 ANDRESSA DOS SANTOS NEVES BRUNO JOSÉ ASSIS CAROLINE DO NASCIMENTO MARCIA CRISTINA H. DE OLIVEIRA MARIA ANTÔNIA AGUIAR EUFROSINO REIS DE CARVALHO KARINE KULIK WILZORT CENATUS ANÁLISE ECONÔMICA EMPRESA SÍTIO MORADA DO SOL Trabalho de graduação apresentado à disciplina de Planejamento e Administração Rural do Setor de Ciências Agrárias da Universidade Federal do Paraná. Prof.José Roberto F. Canziani CURITIBA 2021 SUMÁRIO INTRODUÇÃO 5 Identificação da Empresa: 5 Identificação do Empresário/Gestor: 6 IDENTIFICAÇÃO DOS OBJETIVOS DE LONGO PRAZO 7 Histórico do Empresário 7 Descrição do Patrimônio da Empresa 9 Histórico da Empresa 9 Descrição dos principais objetivos do empresário a longo prazo 11 Estimativas de Faturamento por Atividade 11 DESCRIÇÃO DOS ESTOQUES DE CAPITAL 12 3.1Descrição dos estoques de capital natural Terra Nua 12 Uso atual da Terra e Capacidade do Uso dos Solos 12 Valor da Terra. 13 Limitações do Uso da Terra. 14 Hidrografia 14 Clima e Microclima 15 Fauna e Flora Naturais 15 3.2Capital físicos (com valores monetários) Melhoramento Fundiário Construções e Benfeitorias Máquinas e Veículos Equipamentos Culturas Perenes Pastagens Perenes Rebanho Marcas, Patentes 15 3.2Capital Financeiro Ativos ou créditos Passivos ou débitos 20 Capital Humano 22 Capital Social 23 Quadro detalhamento item, preço unitário, valor atual, vida útil restante, valor residual, e estado de conservação. 24 Estabelecer os critérios de rateio (%) para o'tempo de uso dos fatores de produção (capitais) segundo as atividades existentes na empresa 25 DESCRIÇÃO DO PROCESSO PRODUTIVO 25 Gado leiteiro 25 Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar a raça pardo suiço. 25 Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar a silagem. 27 Aves de Postura 27 Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar as aves de postura. 28 Aves de Corte 28 Amoras e Geléia 29 Imagem tirada pelo proprietário para divulgar a venda de amora. 29 Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar as instalações de plantio de amora. 30 Milho 30 Mel 31 Ginkgo Biloba e Feijão 31 ANÁLISE DAS ÁREAS EMPRESARIAIS 32 Área de produção 32 Área de comercialização 32 Área de finanças 32 Área de recursos humanos 32 ANÁLISE ECONÔMICA E FINANCEIRA DA EMPRESA 32 5.2 Área de Comercialização 33 5.3 Área de Finanças 33 5.4 Área de Recursos Humanos 33 ANÁLISE ECONÔMICA E FINANCEIRA DA EMPRESA 34 6.1 Despesas 34 6.2 Receitas 36 6.3 Lucros 37 6.4 Fluxo de caixa 37 RENTABILIDADE DAS ATIVIDADES 41 8.1 Análise Fofa 42 8.1.1 Pontos Fortes 42 2.? Descrição das Atividades Econômicas Desenvolvidas 42 Referências 43 1. INTRODUÇÃO 1.1. Identificação da Empresa: Imagem tirada pelos proprietários da placa de entrada da propriedade. Nome da empresa: Sítio Morada do Sol Localização: Mandirituba, PR Ramo de atividade: Agropecuária Indicação das atividades econômicas desenvolvidas: Produção de leite (rebanho de gado leiteiro) e seus derivados, produção de avicultura de corte e produção de avicultura de postura, amoras e seus derivados, ginkgo biloba, eucalipto, e ocasionalmente produção de mel e milho (e seus derivados), realizando o comércio desses para restaurantes e chefs na região de Curitiba. Figura 1 - foto aérea da propriedade. 1.2. Identificação do Empresário/Gestor: Nome: Claudio Alfredo Geve Escolaridade: Nível superior completo Formação: Engenharia e Administração de empresas - FGV-SP Competência: Possui ampla experiência em gestão e direção técnica de grandes empresas. Possui espaço organizado e preza pela auto sustentabilidade, implementado na rotina produtiva a coleta e análise meticulosa de dados. Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade. 2. IDENTIFICAÇÃO DOS OBJETIVOS DE LONGO PRAZO 2.1. Histórico do Empresário O empresário Cláudio Alfredo Geve nasceu em 1941 na cidade de Santos em São Paulo. Seu pai era alemão e exercia a profissão de Médico Veterinário e Agrônomo, e prestava serviço para uma empresa. Já sua mãe possuía descendência suíça e francesa. Desde a infância conviveu com a família no interior e teve contato com o ramo agropecuário também pelo pai. Cláudio convivia com os idiomas alemão e francês falados pelos pais em casa, e quando frequentou a escola aprendeu o português brasileiro, por isso possui o domínio das três línguas há muito tempo. Em sua adolescência foi morar no centro de São Paulo onde o condomínio em que vivia possibilitou maior convívio com estadunidenses, o que facilitou no aprendizado de mais uma língua, a inglesa. Na vida adulta cursou Engenharia e Administração de Empresas pela Fundação Getúlio Vargas de São Paulo FGV-SP. Então se inseriu no mercado de trabalho na indústria automotiva, exercendo a capacitação de novos profissionais para o mercado. Nesse período recebeu uma proposta de trabalho fora do país, e se mudou durante um período para a Holanda. Após isso, passou por diversos outros países como Inglaterra, Holanda, Indonésia, Alemanha, Irã e Iraque, onde trabalhou como grande consultor e teve a experiência de trabalhar com empresas de faturamento bilionários e dezenas de milhares de funcionários. Também teve a oportunidade de fazer treinamentos por todo o Brasil por uma multinacional. A volta do empresário ao Brasil se deu por questões familiares, e assim se associou a um amigo que planejava montar uma empresa de fitoterápicos. O projeto foi executado e a parceria durou 25 anos. Depois desse período, o empresário se mudou para o Paraná e buscou um empreendimento de menor risco e que lhe trouxesse mais tranquilidade, disso surgiu a ideia de adquirir uma propriedade rural. Em 1995, como plano de aposentadoria, a propriedade rural localizada no município de Mandirituba PR foi adquirida e passou a ser gerenciada por ele até os dias atuais, ao todo possui 63,5 hectares e tem o objetivo de dar autonomia ao empresária para administrar seu próprio negócio de forma confortável e tranquila até o final de sua vida. O empresário possui filhos formados e encaminhados que não estão envolvidos nas atividades da propriedade rural. Como pode ser observado na seguinte Imagem fornecida pelo empresário, relatório de custos de produção, resumo - Frango de Corte de março de 2021 : Também é possível perceber uma habilidade muito grande de autodidatismo em que o proprietário busca aprofundar seus conhecimentos antes de produzir qualquer tipo de produto, e por isso, é possível perceber a aplicação de técnicas coerentes com a fisiologia dos animais, apesar do empresário não ser veterinário e com a dinâmica biológica do solo, apesar de não ser biólogo ou agrônomo. 2.2. 2.2 Descrição do Patrimônio da Empresa O proprietário, como resultado da extrema organização, pode ao longo dos anos manter uma cadeia produtiva na qual não precisasse de financiamento bancário ou governamental, e por isso consegue a aquisição de matéria-prima e mantimentos nos momentos de baixa do mercado e pôde se planejar para produzir seus produtos de tal forma que possam ser vendidos nos momentos de carência do mercado, quando os preços são mais elevados. 2.3. Histórico da Empresa A empresa teve início com a compra da propriedade no ano de 1995 pelo gestor Cláudio Alfredo Geve, à vista pela metade do preço anunciado no mercado. Antes de decidir qual o objetivo da propriedade, foram realizadas a medição da área total do terreno, cercamento e a análise do solo, sendo assim, todas as divisas e possíveis recursos a serem utilizados como rios, nascentes e corpos d'água foram demarcados visando a otimização da produção. Imagem produzida pelo Grupoatravés do Google Earth da propriedade. Inicialmente o objetivo principal da propriedade era o turismo rural, porém a atividade não se consolidou, pois não se mostrava rentável na análise do proprietário. Após esse período um novo objetivo foi estabelecido, então a propriedade passou a ter foco na pecuária e agricultura, passando algumas épocas na criação de ovinos, suínos, algumas raças de bovinos Atualmente é produzido de aves caipiras e bovinos leiteiros, e o cultivo de amora, milho, abóbora e por algumas épocas feijão e mel, gingko biloba e eucalipto. Dessas atividades também são obtidos queijo, manteiga, frutas congeladas e geleia para venda. Em todos os processos produtivos é possível identificar o zelo do empresário pela qualidade e diferencial dos produtos, através das histórias contadas, como a importação da abelha-rainha da Áustria, a espécie de amora dos Estados Unidos que posteriormente fez-se a hibridização juntamente da EMBRAPA, o modelo de criação dos animais visando o menor uso de remédios possível… Devido à enorme discrepância dos produtos do senhor Cláudio, superiores aos convencionais, disponíveis no mercado, o público alvo comprador das é seleto e está disposto a pagar por valores mais altos, uma vez que é entregue uma qualidade alta constante. O sítio tem uma relação próxima com o setor de ciências agrárias da Universidade Federal do Paraná, já tendo ocorrido diversas visitas de alunos à propriedade e ao longo dos alunos, o empresário recorre aos serviços de laboratório da universidade para análise de qualidade leite, solo e água pelo menos uma vez por ano. 2.4. Descrição dos principais objetivos do empresário a longo prazo O principal objetivo da empresa é ser sustentável e manter os processos bem organizados e cuidados, a fim de permanecer a mesma rentabilidade adquirida anualmente, o empresário demonstra estar satisfeito com o padrão de vida atual e não visa aumentar os lucros. Para um futuro relativamente distante, o empresário menciona a mudança de perfil da cidade e o ampliamento do acesso de carros, diminuindo o tempo de deslocamento de Mandirituba para Curitiba, tornando-a uma cidade satélite e o crescimento populacional. Com isso, o proprietário pensa em dividir o terreno de forma a resultar em um condomínio de pequenas propriedades rurais para o público C e D, assim, fornecer infraestrutura de segurança, internet, luz, etc. Contudo, o empresário não possui planos de sucessão de seus projetos, uma vez que seus filhos são alheios às atividades exercidas. 2.5. Estimativas de Faturamento por Atividade Como informado pelo Claúdio, o faturamento do sítio é de acordo com seu hectare, sendo que cada hectárea rende R$5.000,00 mensal de lucro. O contentamento com este valor está de acordo com o empresário, sendo a sua previsão dos anos seguintes conquistar o mesmo resultado. Porém nos dados informados se obteve o valor de R$185.100,00 no ano anterior, cerca de R$2915,00 de lucro por hectare. Mas deve-se levar em conta a pluralidade de produtos que são produzidos, seus derivados e o reaproveitamento interno desses que leva a diminuição dos custos de produção e aumento do lucro. Na tabela 1 demonstra o descritivo e faturamento de cada área. Tipos de Atividades Vendas Faturamento (%) Milho (vária formas) Vendido por saco 9,07 Ginkgo biloba - princípio ativo 100kg a R$20,00/kg 1,08 Frango caipira 3000 frangos de peso médio, 2,0 kg a R$10,00 32,41 Amora preta “in natura” 1600 bandejas, a R$3,60 cada 3,11 Amora preta congelada 1.100kg a R$14,00/kg 8,31 Amora preta geléia 225 frascos a R$8,00 cada 0,97 Olerícolas (verduras e temperos) Maço/unidade por R$4,90 0,75 Leite e derivados 60L x dia x 305 x R$1,80 17,79 Mel e derivados 50kg por R$10,00/kg 0,27 Ovos caipiras 1800 dúzias por R$5,00 a dúzia 4,86 Feijão - preto e carioca 8000kg x R$4,20/kg 17,61 Touros e vacas de descarte por idade/problema 3,72 Tabela 1 - Descrição e faturamento das atividades. Não foi possível mensurar a rentabilidade da produção da abóbora, eucalipto vermelho, uma vez que é utilizado também como reserva financeira, cerca de 100 mil reais e a reserva de pinus 22 mil reais. Além disso, também há o valor aproveitado da irrigação das lavouras e pastos uma vez que a propriedade conta com um grande suprimento hídrico potável. Assim é previsto pelo o empresário o faturamento para o próximo ano e pelos próximos 5 anos. 3. INVENTÁRIO OU DESCRIÇÃO DOS ESTOQUES DE CAPITAL 3.1. Capital Natural e Físico Terra Nua Uso atual da Terra e Capacidade do Uso dos Solos Parte das terras usadas é para culturas de pastejo de inverno como aveia e alfafa, uma parte para produção de abóbora, feijão, gingko biloba e eucalipto, mas a principal atividade de plantio é o milho, sendo esse mais de 10% do seu faturamento e é aproveitado internamente para alimentação das aves e produção de silagem, reduzindo os custos de produção. Além disso, 37% da área é destinada para a reserva natural, mais que o exigido pela legislação brasileira, mas também existe um reflorestamento de pinus com 100.000 x 6 em m2 > 6 hectares. E também uma divisa com eucalipto eudora vermelho, sendo 14 km de cerca e a cada 5 metros um pé (cerca 2.800 pés de eucalipto - Citriodora vermelho), com cerca de 25 anos. Na tabela 2 podemos ver como é feita a distribuição do plantio e quanto de terra é utilizada. Área utilizada Total (1000 m2) Milho Silagem BM 855 Gleba Pastor (6.000 m2) + Glema Morro Japa (8.000 m2) + Gleba Cancha ( 8.000 m2) + Gleba Pinheirão (28.000 m2) 50 Milho para Grãos BM 855 Gleba Morro Salsa (30.000 m2) + Gleba Frente Napier (6.000 m2) + Gleba Horta (3.000 m2) 39 Milho para Grãos (renovação) Gleba Hermatria (6.000 m2) 6 Tabela 2 - Descrição de área e uso do Milho Valor da Terra. Limitações do Uso da Terra. Como solo, a propriedade possui uma alta umidade, relacionando esse fato com o clima da região se torna um limitante para a produção de alguns cultivos e também de animais de produção, como ovinos lanados. . Hidrografia Segundo o Mapa de Bacias Hidrográficas do Estado do Paraná, o município de Mandirituba localiza-se na bacia do Rio Iguaçu, sub-bacia Alto Iguaçu, sendo que a hidrografia define seus limites municipais: ao norte, o Rio Maurício; à leste, os rios Despique e da Várzea; ao sul, o Rio da Várzea; e a oeste, os rios Caí e das Onças. Sendo um município de rede hídrica de baixa a média intensidade com cerca de 5 a 20 canais por quilômetros cúbicos. A propriedade conta também com 6 nascentes com mais de 6.000 litros de água e uma vertente, onde produz 20.000 L/h de água potável (analisada semestralmente). Imagem adaptada pelo grupo para demonstrar os limites da propriedade e a proximidade com o Rio Caí. Imagem original retirada do Google Earth. Clima e Microclima A região onde está situada a propriedade é de clima temperado oceânico, Cfb, com verão ameno (A temperatura média do mês mais quente não chega a 22ºC) e chuvas uniformemente distribuídas, sem estação seca (precipitação de 1.100 a 2.000 mm). Também possui geadas severas e frequentes, num período médio de ocorrência de 10 a 25 dias anualmente. Imagem adaptada pelo grupo e ilustrativa da divisão dos climas pelo estado do Paraná e apontada pela linha a localidade aproximada do município de Mandirituba, situado no clima Cfb - oceânico. Imagem original disponível no link descrito no rodapé da figura. Fauna e Flora Naturais 3.2. Capital físicos (com valores monetários) A propriedade está situada em em um recuo das ruas de Mandirituba, tornando o local bem silencioso, para isso foi necessário a construção da estrada da rua até a porteira da propriedade, também foi realizado todo o cercamento da propriedade, unido com a plantação de eucalipto vermelho que reduz a força do vento que possa vir a ter. Também foram construídas as benfeitorias que podem ser vistas na Imagem abaixo: Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar Imagem adaptadapelo grupo demonstrando as benfeitorias construídas na propriedade, com ampliação para a porção inicial, adaptado do Google Earth. Benfeitoria Valor monetário E a construções necessárias para o aproveitamento hídrico da propriedade, desde o consumo humano e animal até a irrigação de lavouras e pastejos. A correção do solo e adubamento é feito sob análise anual provenientes dos laboratórios de Ciências Agrárias da Universidade Federal do Paraná, de modo a priorizar as formas naturais ou em aproveitamento duplo com outras demandas, como pode ser observado no aproveitamento da cama das aves tratadas com Cal para evitar o crescimento bacteriano mas também corrigir o solo. Já as máquinas e os veículos utilizados atualmente são os seguintes: 3 tratores NEW HOLLAN TL 70 (1998) usa 6 l/h combustivel; Trator MASSEY FERGUSON 5275 traçado usa 10 l/h; Mini trator YAMMAR TC 14 (1997) 1l/h uso para até 1 tonelada com enxada rotativa, avaliados em milhares de reais respectivamente, 72,8 ; 36,4; 7,8. Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar o maquinário. Dentre os equipamentos de destaque, encontra-se Enxada Rotativa / Grade de disco Reversível ( 3 discos) . Grade aradora. /. Grade niveladora. / Plaina. / Concha ( para carregar o esterco para a adubação da lavoura ), a ordenhadeira semi manual para 4 animais simultâneos, embaladora de leite, máquina de embalagem à vácuo, câmara fria para armazenamento. Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar as instalações da ordenha. equipamento valor monetário Quanto ao rebanho, atualmente possui-se 4 cavalos de trabalho, 21 matrizes leiteiras da raça Pardo Suiço (inseminadas artificialmente), cerca de 200 aves de postura e corte (pintinhos trazidos do Rio Grande do Sul para engorda). Animal valor monetário Também pode-se encontrar a cultura de Pinus em 6 hectares avaliada em 22 mil reais, e 2.800 pés de eucalipto avaliado em 100.000 reais, e 5000 pés de gingko biloba avaliado em. Além disso, possui pastagem cultivada de aveia negra, azevém e ervilhaca para os animais no inverno. Avaliado em: 3.3. Capital Financeiro De acordo com o senhor Cláudio, o Sítio Morada do Sol possui um capital de giro de R$40.000,00. As aplicações financeiras da empresa são realizadas por meio do estoque de produtos, como de sementes e insumos que são comprados com certa antecedência do período necessário para uso, visando o melhor aproveitamento financeiro, ou seja, o menor preço. Para isso o galpão foi construído de modo a acomodar tais sacas de forma espaçosa e com a maior conservação possível. Imagens tiradas pelos alunos durante a visita à propriedade demonstrando o galpão construído para o armazenamento. O sítio não possui dívidas ou financiamentos. Também possui certo capital em reserva de baixa liquidez na forma de pés de eucalipto, pinus e gingko biloba. Sabendo da importância de se ter um estoque de produtos, o proprietário tem reservado a quantidade de 14 meses de silagem e milho em grãos para cerca de 21 animais. Além disso, também são armazenados produtos de baixa perecibilidade na câmara fria. Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar as instalações da câmara fria. O senhor Cláudio reside na propriedade. 3.4. Capital Humano O empresário Cláudio administra seu negócio sozinho e é divorciado. Possui filhos que não residem com ele, e não participam do negócio. Nas atividades do sítio existem dois funcionários fixos, com carteira registrada que realizam as atividades necessárias de cultivo e pecuárias, também auxiliam no transporte do produtor para a cidade para demandas da empresa, como compra de insumos ou para a venda dos produtos. Essas pessoas recebem treinamento do senhor Cláudio conforme a necessidade e são instruídos para melhor desempenho em suas atividades, e estão na propriedade há mais de 15 anos e recebem o necessário para desenvolver suas funções com maestria, por exemplo, recebem da empresa telefone para melhorar a comunicação entre a equipe. Tudo isso resultou em um relacionamento com bases sólidas, alta confiança, também possuem alto nível de contentamento. Em certos momentos são contratados pessoas a mais para demandas específicas como ocorre na colheita da amora, que é feita manualmente e deve ser finalizada em até 3 dias para evitar o desperdício. Os produtos são entregues na região de Curitiba, a empresa possui em sua base de clientes fiéis, como chefs e restaurantes de excelência para os seus produtos. Cláudio possui uma saúde mais frágil por conta da idade avançada, atualmente está de cadeira de rodas por um problema no joelho. 3.5. Capital Social A ideia para a empresa surgiu após o descontentamento em trabalhar na indústria por muitos anos e de uma parceria com um amigo. Atualmente a empresa é vista como referência de produtos para muitos comerciantes. O sítio mantém a imagem de empresa sustentável. Os funcionários da propriedade tem um alto grau de confiança com o proprietário, sendo que os dois trabalham há mais de uma década na propriedade; ambos também estão acostumados com a rotina de coleta de dados e explicação das alterações detectadas pelo empresário. O senhor Cláudio comanda a parte administrativa e divisão das tarefas, bem como o planejamento das culturas, e decisões; também a parte financeira e a de planejamento de ideias futuras para o sítio. Atualmente os três estão contentes com as atividades e rotina da propriedade que apesar de não possuir crescimento estratosférico, possui alta segurança e previsibilidade, permitindo a tranquilidade de vida para todos. 3.6. Quadro detalhamento item, preço unitário, valor atual, vida útil restante, valor residual, e estado de conservação. Descrição Qualitativa Valor unitário Valor Atual (R$1.000) Vida útil restante (anos) Valor Após 6 anos (R$1.000) Estado de Conservação 3 tratores NEW HOLLAN TL 70 (1998) usa 6 l/h combustivel 36,3 cada; total de 109 15 72,8 Bom Trator MASSEY FERGUSON 5275 traçado usa 10 l/h 39 12 36,4 Bom Mini trator YAMMAR TC 14 (1997) 1l/h uso para até 1 tonelada com enxada rotativa 8,3 12 7,8 Bom Tabela 3 - Descrição do capital físico atual e depreciação. 3.7. Estabelecer os critérios de rateio (%) para o'tempo de uso dos fatores de produção (capitais) segundo as atividades existentes na empresa 4. DESCRIÇÃO DO PROCESSO PRODUTIVO Neste trabalho os processos produtivos serão descritos separadamente. 4.1. Gado leiteiro O rebanho é composto de 21 matrizes da raça pardo suiço, que são mais indicadas para o terreno, uma vez que possui pequenos relevos e o clima é umido. Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar a raça pardo suiço. Esses animais são inseminados artificialmente para evitar o manejo e problemas possíveis decorrentes de possuir um touro na propriedade. Por isso, todos os bezerros machos são vendidos. Também dessa forma é possível prever com maior exatidão as datas de fecundação, previsão de parto e possíveis descartes já no momento da reprodução O sistema de descarte de animais, também é feito para vacas que possuírem qualquer dificuldade no parto, mastite ou problemas de pé e casco. Assim, a seleção genética é feita para os animais melhor adaptados no sistema de criação já consolidado da propriedade, visando a menor utilização possível de medicamento seja antibiótico ou suplementação vitamínica de forma química e não alimentar. Os partos são programados para ocorrer de março até setembro, pois esses meses são épocas de abundância na produção de leite, abundância de pasto plantado, e baixa no abastecimento do mercado. Os bezerros possuem ótimo desenvolvimento, nesses meses acabam sobrando leite por ser uma época abundante. No mesmo período, devido ao clima frio, o consumo de mercado é maior, sendo o leite vendido pelo preço alto. No mês de setembro, o abastecimento do mercado aumenta,principalmente devido às fazendas do norte com preço mais baixo, com isto se tem a época de baixa produtividade dos animais da propriedade. Com menor preço do leite, as vacas passam pelo período de secagem para se recompor fisiologicamente. Para a pastagem dos bovinos, é plantado aveia preta, azevém e ervilhaca no inverno e tratado com calcário a partir de abril, às pastagens são adubadas de modo verde (com a cama das galinhas tratada) e complementadas com base na análise do solo. Além disso, para diminuir a incidência de verminoses, a rotação das pastagens após os bovinos, é feita com as aves, que se alimentam de possíveis vermes, diminuindo também a incidência de ácaros e carrapatos. Nos períodos de falta de pastagem os animais têm disponibilidade de silagem (prevista para suprir esses animais por mais de 12 meses) que é feita também a partir de subprodutos das outras produções da propriedade. Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar a silagem. 4.2. Aves de Postura As aves de postura recebem suplementos através da alimentação, por exemplo, são alimentados com 2% de azevém suficiente para aumentar os níveis de vitamina K, e assim aumentam a produção de ovos e também utilizam de subprodutos das produções locais, o que auxilia na diminuição dos custos de produção. Todas as aves são vacinadas contra as principais doenças. Os ovos caipiras produzidos são lavados e bem embalados antes de serem vendidos para uma melhor apresentação aos clientes. Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar as aves de postura. As camas utilizadas são tratadas como já mencionado e destinadas para a correção do ph do solo. Os animais possuem baixa incidência de doenças. 4.3. Aves de Corte Os pintinhos são adquiridos de uma propriedade do Rio Grande do Sul e engordados até o abate. Além do manejo já mencionado para as aves de postura, nesse grupo utiliza-se da técnica do terreno inclina para estimular a musculatura dos animais, visando a maior maciez e eliminação do sabor forte indesejado da galinha caipira. Para isso, a alimentação dos animais fica na parte superior do piquete e na parte de baixo com um inclinação de cerca de 11% a água, fazendo com que os animais subam e desçam o dia inteiro. Também são alimentados com as abóboras “feias” que não são vendidas, de modo a prevenir verminoses e reduzir em ⅓, segundo os cálculos do empresário, os custos de alimentação. 4.4. Amoras e Geléia Os pés de amora anteriormente foram importados dos Estados Unidos e são legalizados junto à Embrapa. A importação foi devido a esta espécie ser maior e mais doce que a amora convencional. Imagem tirada pelo proprietário para divulgar a venda de amora. Atualmente são produzidas 3,5 kg por dia a cada 1 mês e meio e vendidas como frutas frescas ou em pacotes de 2 kg de amoras congeladas ou geléias. Totalizando cerca de 400 Kg de frutas por ano. Para essa modalidade utiliza-se o plantio suspenso com irrigação e a colheita é feita manualmente com a contratação de pessoal à parte. Imagem tirada pelos alunos durante a visita à propriedade para demonstrar as instalações de plantio de amora. A utilização dessa produção é aproveitada para a confecção de geleias que são vendidas como produto diferenciado em Curitiba e São Paulo. A especialização se deve aos produtos terem padrões europeus, pois o Cláudio possui cursos de geléia na França. São produzidos cerca de 5.000 vidros de geleia por ano 4.5. Milho Uma das principais plantações, o milho é plantado em março e colhido em julho. Esse produto é aproveitado de diferentes formas, sendo vendido na espiga, como milho verde, e seus derivados para consumo humano, os resíduos são utilizados na alimentação dos animais e proteção dos solos e armazenados na benfeitoria com fumigação até o período de entressafra (novembro-fevereiro). O milho é vendido por 110 reais/kg para Curitiba e região e se obtém o lucro 46% sobre o produto. Imagem tirada pelo proprietário para demonstrar as lavouras. 4.6. Mel As abelhas rainhas foram importadas da Áustria, e liberam aproximadamente 5000 ovos/ dia, voam 9 km e produzem cerca de 110 kg/caixa/ano de mel. Nesse ano foram produzidas 50 caixas de mel silvestre até o mês de novembro, totalizando 5500Kg. Além das caixas produzidas na propriedade, o empresário utiliza do sistema de aluguel onde são consorciadas para plantadores de laranja em São Paulo e depois para plantadores de eucalipto, o que resulta em duas modalidades com utilizações diferentes, sendo o segundo ideal para a confeitaria. 4.7. Ginkgo Biloba e Feijão Com 5000 pés produzidos na propriedade, essa plantação é voltada para a folha da planta que possui 64 princípios de interesse medicinal. O empresário Cláudio possui um contrato com a Alemanha pelos próximos 20 anos para envio do material em precificação por princípio ativo, mensurada de forma cruzada em um laboratório alemão e outro brasileiro. Dessa forma o empresário recebe um valor maior pois tem mais cuidado na colheita das folhas que as plantações em outros lugares do mundo, por exemplo, a índia. Também a empresa alemã economiza no frete pois lá são sintetizados fármacos, ou seja, por princípio ativo um volume menor é importado. Entre as árvores não é possível a plantação de uma grande variedade devido ao empecilho de chegada de maquinário, então optou-se pelo cultivo de feijão que auxilia na adubação dessas árvores e na fixação de nitrogênio no solo, além da proteção do mesmo após a colheita de feijão, já que a “palha” cria uma camada contra os intempéries do tempo. O feijão é vendido na região de Curitiba. 5. ANÁLISE DAS ÁREAS EMPRESARIAIS 5.1. Área de produção A propriedade possui áreas diversificadas de produção, obtendo leite, queijos, ovos, galinhas caipiras, cultivos e geleias. Essa diversificação se mostra vantajosa, pois se houver variação no preço pago a uma atividade, não há uma queda brusca na renda obtida pela propriedade, pois as outras atividades podem manter o seu valor. Além disso, os produtos comercializados têm todo o seu processo de fabricação dentro do sítio, não dependendo, na maioria do tempo, do pagamento a terceiros para a realização dessa função. Porém, isso implica em um maior desgaste da mão de obra, já que os funcionários realizam todas as funções da produção, desde cuidar dos cultivos, dos bovinos leiteiros, das aves, até a produção de geleia e queijo. 5.2. Área de comercialização Os produtos obtidos são comercializados a um público seleto que paga preços maiores do que o do mercado convencional por um produto de alta qualidade e com entrega constante. A carne de frango caipira, por exemplo, é vendida a um preço maior do que o pago ao frango comercial, pois apresenta uma boa musculatura e sabor diferenciado, por isso é procurada por restaurantes de alto padrão. O leite produzido na propriedade é pago pela qualidade de sólidos totais, que possui o valor em média de 4% de gordura, sendo considerado um leite ideal para a produção de derivados como queijos e manteiga. As geleias vendidas também são produtos diferenciados, pois possuem padrões europeus de fabricação. Dessa forma, parte dos lucros obtidos provém da qualidade dos produtos e não da produção em larga escala. O que possibilita aos produtos gerados pela propriedade, o reconhecimento pela sua qualidade diferenciada. Porém, ter um público específico pode ser um risco, em algumas épocas, pois os produtos têm um preço maior do que o valor de mercado e podem sofrer queda na demanda caso haja uma crise no setor gastronômico. 5.3. Área de finanças A empresa não possui um profissional contratado especificamente para a administração das finanças da propriedade, sendo o próprio empresário o responsável pela administração e gestão de finanças de propriedade. O que reduz o custo com encargos salariais. O controle financeiro é realizado por meio da organização dos custos em planilhas do excel. São divididos 18 centros de custos (serviço veterinárioprestado à propriedade, combustível, comunicação e energia,...) em 2 contas bancárias separadas, uma pessoal e outra empresarial, em que é concentrada todas as despesas da propriedade. As finanças são controladas em planilhas mês a mês, há 20 anos. Sendo um ponto forte, o controle que o empresário detém sobre as finanças da propriedade. Além disso, o produtor faz questão de pedir, controlar e guardar as notas fiscais e recibos referentes a todas as compras realizadas. 5.4. Área de recursos humanos O empresário conta com dois funcionários com carteira assinada que participam das atividades da propriedade, e eventualmente há a contratação de mão de obra temporária, como na colheita da amora. A equipe já está acostumada com o ambiente e metodologias do empresário e tem uma relação de mútua confiança. Porém, o que pode ser considerado um ponto negativo é o fato de que o empresário tem uma maneira peculiar de conduzir os negócios, e que muitas vezes pode ser estranhada por novos funcionários e parceiros, por isso, se fosse necessário, seria difícil substituir algum dos funcionários. Além disso, a dedicação que o empresário tem no seu negócio, nos próximos anos, devido a idade e debilidade física, podem ser atrapalhadas, e como o empresário não conta com apoio administrativo, essa é uma área que necessita de atenção. 6. ANÁLISE ECONÔMICA E FINANCEIRA DA EMPRESA 6.1 Despesas As especificações das despesas do ano de 2020 encontram-se relacionadas na tabela 4, totalizando R$162.018,00. Centro de Custo Total linha (R$) 1 Mão-de-Obra e serviços de terceiros 92.837 2 Sementes, mudas e adubos 5.014 3 Combustíveis & Lubrificantes 10.491 4 Ração animal 20.984 5 Medicamentos e Serviços Veterinários 3.284 6 Energia Elétrica & Comunicação 11.329 7 Mat. De Consumo Diverso 829 8 Utensílios, equip. & ferram. 649 9 Benfeitorias e cercas - 10 Manut. Predial, de máquina e equipamento 4.978 11 Sêmen & pintos de um dia 2.864 12 Embalagens 1.087 13 Material de limpeza 870 14 Impostos & Seguros 2.301 15 Livros técnicos & Informática 448 16 Pedágio & Outros 2.180 17 Despesas Financeiras 1.873 Total de Despesas 162.018 * Descritivo analítico da tabela: 1 Mão-de-obra -caseiros (2 casais), avulsos e serv. de terceiros 10 Manutenção mecânica, elétrica, hidráulica e predial 2 Sementes,mudas, fertilizantes e adubos 11 Sêmen e pintos de um dia 3 Combustíveis e lubrificantes para veículos, máquinas e equipamentos 12 Embalagens diversas 4 Ração animal -bovinos, equinos, ovinos, aves e cães. 13 Material de limpeza em geral 5 Medicamentos, produtos e serviços veterinários 14 Impostos e seguros 6 Energia elétrica, telefone e comunicação 15 Livros, cursos, Informática e material técnico 7 Material de consumo diverso 16 Pedágio & outros 8 Equipamentos, ferramentas e utensílios 17 Despesas Financeiras 9 Cercas, benfeitorias e investimentos físicos na propriedade 6.2 Receitas As especificações das receitas do ano de 2020 encontram-se relacionadas na tabela 5, totalizando R$185.100,00. Dentre os produtos comercializados, o frango caipira é o que apresenta maior arrecadação monetária. Tabela 5 - Receitas e valor dos produtos da arrecadação do ano de 2020. Tipos de Atividades Vendas Valor Anual Faturamento (%) Milho (vária formas) Vendido por saco R$16.800,00 9,07 Ginkgo biloba - folha 100kg a R$20,00/kg R$2.000,00 1,08 Frango caipira 3000 frangos de peso médio, 2,0 kg a R$10,00 R$60.000,00 32,41 Amora preta “in natura” 1600 bandejas, a R$3,60 cada R$5.760,00 3,11 Amora preta congelada 1.100kg a R$14,00/kg R$15.400,00 8,31 Amora preta geléia 225 frascos a R$8,00 cada R$1.800,00 0,97 Olerícolas (verduras e temperos) Maço/unidade por R$4,90 R$1.400,00 0,75 Leite e derivados 60L x dia x 305 x R$1,80 R$32.940,00 17,79 Mel e derivados 50kg por R$10,00/kg R$500,00 0,27 Ovos caipiras 1800 dúzias por R$5,00 a dúzia R$9.000,00 4,86 Feijão - preto e carioca 8000kg x R$4,20/kg R$32.600 17,61 Touros e vacas de descarte por idade/problema R$6.900,00 3,72 Total R$185.100,00 6.3 Lucros Após uma análise econômica das receitas e despesas da empresa, apurou-se que o lucro em 2020 foi de 23.082,00 reais. Embora o lucro tenha sido de R$23.082,00 o proprietário informou que o lucro em 2020 foi de cerca de R$400.000,00. Uma possível explicação para isso é que Cláudio possa ter outros investimentos e não separa o caixa da empresa com o dos seus outros investimentos, o que acaba se perdendo na hora de contabilizar o real lucro. 6.4 Fluxo de caixa Com base no fluxo de caixa, a viabilidade de longo prazo da empresa matriz orgânica pode ser determinada. Para esta avaliação, quatro critérios (NPV, B / C, retorno nominal e TIR) foram usados, dos quais NPV é o critério mais confiável e robusto. Tabela 6 - Fluxo de caixa do ano de 2020. Entradas Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Total Milho verde - 0 Milho seco em grão - venda 1.200 1.300 1.500 1.600 1.600 1.500 1.200 1.500 1.100 1.500 1.200 1.600 16.800 Ginkgo biloba - folha 1.500 500 2.000 Frango "caipira" abatido 10.000 12.000 3.000 4.000 5.000 5.000 3.000 4.000 4.000 4.000 4.000 2.000 60.000,00 Amora preta - "in-natura". 2.600 3.160 5.760 Amora preta - congelada 1.000 1.500 1.600 1.400 1.400 1.000 1.400 1.500 1.800 1.600 1.200 15.400 Amora preta - geléia, em frasco 120 240 240 120 240 240 480 120 1.800 Olerícolas(verduras/temperos) 100 100 100 200 100 100 200 200 100 200 1.400 Leite & derivados 1.900 1.900 2.400 3.500 3.500 2.800 3.200 2.800 2.640 3.000 2.800 2.500 32.940 Queijos, ricota e manteiga 0 Carneiros, reprod. e de corte 0 Carneiros: couros e lã 0 Touros/bezerros/vacas descarte 900 900 1.200 900 900 1.200 900 6.900 Apicultura: mel e derivados 200 300 500 Ovos de galinha 250 500 500 250 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 500 9.000 Esterco:gado, galinhas, cavalos. 0 Feijão: preto, carioca, cavalo 1.400 3.000 5.600 3.600 4.000 3.600 2.200 2.800 2.800 1.800 1.800 32.600 Madeira: pinus - venda 0 Madeira - lenha 0 Imobilizado - venda 0 Total 15.770 20.700 16.040 14.650 19.340 15.900 12.620 13.600 14.680 13.740 16.780 11.280 185.100 Saídas Jan Fev Mar Abr Mai Jun Jul Ago Set Out Nov Dez Total linha 6.944 7.511 6.446 8.265 7.272 7.544 8.328 8.193 6.485 7.307 8.050 10.491 92.837 2.228 16 - - - - - 1.371 452 - 948 - 5.014 1.049 979 870 1.190 716 727 995 960 592 580 1.043 789 10.491 1.499 1.444 1.487 1.466 1.698 820 2.967 241 2.642 2.221 2.043 2.456 20.984 640 676 54 150 160 169 250 509 351 172 60 92 3.284 1.279 980 943 1.070 867 994 901 910 1.005 836 636 907 11.329 175 5 208 8 152 36 32 213 - - - - 829 - - - - - 79 550 - - - 20 - 649 - - - - - - - - - - - - - 837 685 719 - 117 608 303 78 - 37 800 794 4.978 561 801 640 - - 60 - - - 451 350 - 2.864 - - 220 - 230 - - - 368 - 150 115 1.087 127 40 - 150 84 42 80 89 89 22 91 57 870 837 732 732 - - - - - - - - - 2.301 - 132 248 30 - - - - - 38 - 448 234 156 167 154 237 263 303 105 185 126 140 110 2.180185 - - - - - 165 404 - 457 662 1.873 Saldo Saldo Acumulado VLP a 6% a.a TIR VLPA a 6% a.a B/C 6% a.a Playback Nominal 7. RENTABILIDADE DAS ATIVIDADES 7. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO O planejamento estratégico é essencial para a empresa pois sintetiza uma metodologia para definir o estabelecimento de metas e o empreendimento de ações, traçando estratégias que corroboram para o atingimento dos objetivos gerais da empresa e, também, contribui para minimizar pontos fracos e ameaças e/ou potencializar pontos fortes e oportunidades. Abaixo segue a descrição dos pontos fortes, oportunidades, pontos fracos, ameaças (análise fofa) e elementos do plano estratégico, descrevendo os objetivos gerais, missão, metas e estratégias da empresa Sítio Morada do Sol. 8.1 Análise Fofa 8.1.1 Pontos Fortes 8. ANÁLISE DE CENÁRIOS 8.1. cenário otimista 8.2. cenário pessimista 2.? Descrição das Atividades Econômicas Desenvolvidas · Avicultura de corte e postura: Galinha caipira, sendo animais de boa musculatura devido a ração hipercalórica e hiperproteica, aliada com exercícios (práticas de subir e descer o terreno). · Bovinocultura de leite: São 21 animais da raça pardo suiço, onde são realizadas duas ordenhas ao dia. Existem atualmente quatro animais em lactação, e o sistema utilizado para a coleta do leite é do tipo balde ao pé mecanizado. O leite possui boa porcentagem de proteína e gordura (cerca de 4%). · Cultivos orgânicos: Milho, olerícolas (verduras e temperos); amora e em algumas épocas feijão. Tipos de Atividades Milho Ginkgo biloba Frango caipira Amora preta “in natura” Amora preta congelada Amora preta geléia Olerícolas (verduras e temperos) Leite gordo e derivados Mel e derivados Ovos caipiras Feijão - preto e carioca Touros e Vacas de Descarte Referências https://mandirituba.pr.gov.br/wp-content/uploads/2020/03/PDM_FASE02_DIAGNOSTICO_09MAR_FINAL.pdf
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