Controles internos e a função compliance

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Controles internos e a função compliance
Professor(a): Giovana Gabriela Silva (Especialização)
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A gestão de riscos implica o processo que realiza o tratamento de possíveis hipóteses
e/ou oportunidades que possam afetar prejudicialmente os valores nas
organizações/pessoas jurídicas. Diante dessa afirmação, assinale a alternativa correta para a
definição quanto à estrutura e à aplicação da gestão de riscos:
Alternativas:
A gestão de riscos terá em seus processos uma estrutura sistematizada que viabilizará a
inteligência de infraestrutura corporativa necessária para as decisões à entrega do
negócio.  CORRETO
A gestão de riscos trata-se de um processo meramente corporativo operacional, sem a
necessidade de atuação dos membros de alta escala corporativa, como conselhos e
diretorias.
A adoção da gestão de riscos é discricionária e a sua não implementação não gerará
vulnerabilidade ao negócio.
Uma vez sanados os riscos, a gestão de riscos e seus processos devem ser arquivados
como referência de resolução de sucesso pela pessoa jurídica, voltando a ser
implementada somente na ocorrência de novo risco.
A gestão de riscos deve ser realizada somente mediante um risco consumado.
Código da questão: 73792
O termo compliance significa a metodologia para a aplicação de procedimentos de
conformidades dos processos de uma empresa. Referidas conformidades estão
relacionadas com questões sobre ética e regulamentações próprias do ambiente em que
for aplicado. 
Diante dessas afirmações, assinale a alternativa correta:
Alternativas:
A adoção do compliance em uma empresa beneficia exclusivamente os seus
relacionamentos na esfera privada.
A não adoção do compliance em uma empresa beneficia os seus relacionamentos na
esfera pública.
O compliance visa à busca de adequação de regras, prevalecendo apenas as disposições
internas da organização.
O compliance visa à busca de adequação de regras, prevalecendo a conduta ética e a
adequação às normas e regras legislativas junto com seus relacionamentos comerciais.
 CORRETO
O compliance visa à busca de adequação de regras, prevalecendo apenas as normas e os
regramentos oriundos dos seus relacionamentos comerciais.
Resolução comentada:
A gestão de riscos trará em seus processos uma estrutura sistematizada que gerará
benefícios ao viabilizar a inteligência de infraestrutura corporativa necessária para as
decisões terminativas quanto à entrega do negócio em seu valor final, otimizando
escalas de conformidade e preservando o desempenho de suas operações.
Resolução comentada:
Como uma das formas basilares de gerenciamento de negócios de comentada: uma
organização, o compliance possui em sua natureza a preocupação de uma ideal
adequação de regras a serem cumpridas de modo que prevaleça a conduta ética e
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Código da questão: 73787
Conhecido como o mecanismo que pode ser utilizado com a finalidade de auxiliar nas
investigações e no processo em que restou caracterizada a corrupção praticada, o Acordo
de Leniência é um recurso que trará a possibilidade de atenuação de possíveis penalidades
que possam ser aplicadas à pessoa jurídica que praticou o ato de corrupção. Sobre o
assunto, analise as afirmativas a seguir e assinale-as com V (verdadeiro) ou F (falso): 
( ) É um mecanismo para o auxílio nas investigações dos atos e/ou das práticas de
corrupção. 
( ) A pessoa jurídica infratora é obrigada a realizá-lo de maneira compulsória. 
( ) Basta a livre manifestação da pessoa jurídica para a realização desse acordo para que as
sanções e as penalidades da condenação sejam atenuadas. 
( ) A pessoa jurídica deve ser a primeira a manifestar o interesse para cooperar com as
investigações. 
( ) Não é necessário que a pessoa jurídica admita sua participação no ilícito nem que
coopere integralmente com todos os atos processuais até o encerramento da investigação.
 Assinale a alternativa que contenha a sequência correta de V e F:
Alternativas:
F – V – V – V – F.
V – F – F – V – F.  CORRETO
F – F – V – F – V.
F – F – V – V – F.
V – V – V – V – F.
Código da questão: 73784
A criação e a implementação de um Código de Ética em uma organização implicarão a
execução de algumas atividades. Sobre essas atividades, analise as afirmativas a seguir e
assinale-as com V (verdadeiro) ou F (falso):
 ( ) Definição de área responsável pela criação. 
( ) Seleção de problemas exclusivos da área de recursos humanos.
 ( ) Referências das temáticas tratadas. 
que os relacionamentos de uma empresa – tanto internos quanto externos – possam
ser vistos como responsabilidade social e comprometimento na transparência do
próprio negócio.
Resolução comentada:
A primeira e a quarta afirmativas são verdadeiras. Veja a forma correta das
afirmativas falsas: Segunda – O Acordo de Leniência será feito entre o Poder Público
e a pessoa jurídica infratora desde que realizado de livre e espontânea vontade pela
empresa. Terceira – O Acordo de Leniência só será válido se as contribuições
realizadas resultarem em avanços positivos no processo de investigação. Quinta –
Assim preceitua o inciso III do § 1º do art. 16 da Lei 12.846/13:
“§ 1º O acordo de que trata o caput somente poderá ser celebrado se preenchidos,
cumulativamente, os seguintes requisitos: (...) III – a pessoa jurídica admita sua
participação no ilícito e coopere plena e permanentemente com as investigações e o
processo administrativo, comparecendo, sob suas expensas, sempre que solicitada, a
todos os atos processuais, até seu encerramento.”. Fonte: BRASIL. Lei n. 12.846, de 1º
de agosto de 2013. Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de
pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou
estrangeira e dá outras providências. Brasília: Presidência da República, 2013.
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6)
( ) Estruturação do regimento. 
( ) Publicação genérica. 
( ) Comunicação clara e efetiva para toda a organização.
 Assinale a alternativa que contenha a sequência correta de V e F:
Alternativas:
V – V – V – V – F – F.
V – V – V – F – V – V.
V – V – V – V – V – V.
F – F – F – F – V – F.
V – F – V – V – F – V.  CORRETO
Código da questão: 73799
A pessoa jurídica que comete um ato corrupto poderá ser penalizada tanto na esfera civil
quanto na administrativa. As penalidades para a responsabilização administrativa
implicarão a aplicação de sanções sem a necessidade de uma medida processual judicial.
Assinale a alternativa correta para as penalidades administrativas previstas na Lei n.
12.846/2013: 
Fonte: BRASIL. Lei n. 12.846, de 1º de agosto de 2013. 
Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de
atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira e dá outras providências. 
Brasília: Presidência da República, 2013.
Alternativas:
Publicação de decisão condenatória e multa  CORRETO
Multa e suspensão ou interdição parcial de suas atividades.
Multa, publicação de decisão condenatória e perdimento dos bens, direitos ou valores
que representem vantagem ou proveito direta ou indiretamente obtido da infração.
Nenhuma das alternativas está correta.
Publicação de decisão condenatória e dissolução compulsória da pessoa jurídica.
Código da questão: 73783
As sanções civis são as penalidades que a pessoa jurídica poderá sofrersob o aspecto
judicial. Dessa forma, os entes federativos (Estados, União e Municípios) deverão ingressar
com ações judiciais com o objetivo de aplicá-las. Leia e associe as duas colunas conforme
as sanções civis que a pessoa jurídica poderá sofrer caso pratique um dos ilícitos previstos
na Lei n. 12.846/2013:
Resolução comentada:
A primeira, terceira, quarta e sexta afirmativas são verdadeiras. Veja a forma correta
das afirmativas falsas: Segunda – A seleção de temas para o desenvolvimento de
normas de conduta não será exclusiva das demandas oriundas da área de Recursos
Humanos apenas, mas sim da organização em todos os seus processos e
departamentos. Quinta – A publicação do Código de Ética não pode ser realizada de
maneira genérica, mas sim em uma comunicação estratégica, de modo a trazer a
melhor compreensão daqueles que o visualizarem, incentivando-os às práticas e
diretrizes ali estabelecidas.
Resolução comentada:
São duas as penalidades previstas no art. 6º da Lei n. 12.846/2013 no que se refere à
responsabilização administrativa da pessoa jurídica que comete o ato corrupto:
aplicação de multa e publicação da decisão condenatória.
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Início da descrição. O quadro é formado por duas colunas e quatro linhas. A primeira
coluna traz quatro opções: 1. Perdimento dos bens, direitos ou valores; 2. Suspensão ou
interdição parcial; 3. Dissolução compulsória; e 4. Proibição de receber incentivos, subsídios,
subvenções, doações ou empréstimos. A segunda coluna traz também quatro opções: A.
Da pessoa jurídica.; B. De órgãos ou entidades públicas e de instituições financeiras
públicas ou controladas pelo poder público pelo prazo mínimo um e máximo de cinco
anos.; C. De suas atividades.; e D. Que representem vantagem ou proveito direta ou
indiretamente obtido da infração, ressalvado o direito do lesado ou de terceiro de boa-fé.
Fim da descrição.
Assinale a alternativa que traz a associação correta entre as duas colunas: Fonte: BRASIL. Lei
n. 12.846, de 1º de agosto de 2013.
 Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de
atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira e dá outras providências.
Brasília: Presidência da República, 2013.
Alternativas:
I-D; II-C; III-A; IV-B.  CORRETO
I-D; II-B; III-A; IV-C.
I-C; II-B; III-A; IV-D.
I-A; II-D; III-B; IV-C.
I-C; II-A; III-B; IV-D.
Resolução comentada:
Início da descrição. O quadro é formado por duas colunas e quatro linhas. A correta
associação entre as duas colunas é: 1 D. Perdimento dos bens, direitos ou valores:
que representem vantagem ou proveito direta ou indiretamente obtido da infração,
ressalvado o direito do lesado ou de terceiro de boa-fé.; 2 C. Suspensão ou
interdição parcial: de suas atividades.; 3 A. Dissolução compulsória: da pessoa
jurídica.; e 4 B. Proibição de receber incentivos, subsídios, subvenções, doações ou
empréstimos: de órgãos ou entidades públicas e de instituições financeiras públicas
ou controladas pelo poder público pelo prazo mínimo um e máximo de cinco anos.
Fim da descrição.
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8)
Código da questão: 73785
A principal missão da Política de Gestão de Riscos são o desenvolvimento e a
disseminação da implementação de metodologias para o gerenciamento dos processos
dos riscos corporativos e de seus controles internos. Sobre seus objetivos, analise as
assertivas a seguir e identifique as corretas:
 I. Garantia de que todos aqueles em todos os níveis da organização que forem
responsáveis por tomadas de decisões tenham acesso simplificado às informações
esclarecedoras o suficiente para a melhor compreensão dos riscos aos quais a referida
pessoa jurídica está exposta e/ou vulnerável.
 II. Utilização restrita de recursos necessários para o tratamento de todos os riscos
corporativos identificados e mapeados.
III. Aumento de potencialidade da probabilidade de alcance dos objetivos do negócio da
organização, realizando a redução máxima dos riscos minimamente identificados.
 IV. Qualificação de valores agregados à organização com a realização de processos que
envolvam tomadas de decisões, assim como o adequado tratamento de riscos (em
iminência ou de mera identificação) e seus impactos que possam ser negativos na hipótese
da sua consumação/materialização. 
São verdadeiras:
Alternativas:
I, II, e IV, apenas.
I e IV, apenas.
I, III e IV, apenas.  CORRETO
II, III e IV, apenas.
II e IV, apenas.
Código da questão: 73796
Um programa de compliance será a sistematização de processos e procedimentos de
conformidade de normas empresariais internas às normas de legislações vigentes, e sua
efetiva implementação poderá trazer inúmeros benefícios. Sobre os benefícios trazidos pelo
programa, analise as afirmativas a seguir e assinale-as com V (verdadeiro) ou F (falso): 
( ) Cultura organizacional transparente. 
( ) Governança corporativa eficaz.
 ( ) Vantagem concorrencial empresarial competitiva.
 ( ) Preservação e isenção de sanções quando da constatação de práticas corruptivas. 
( ) Posicionamento positivo para a atração de investimentos e/ou investidores. 
Assinale a alternativa que contenha a sequência correta de V e F:
Alternativas:
F – F – F – F – V.
V – V – F – V – F.
F – V – F – V – F.
V – V – V – F – V.  CORRETO
Resolução comentada:
A afirmativa II é incorreta, pois a utilização de recursos necessários para o tratamento
de todos os riscos corporativos identificados e mapeados não poderá ser restrita;
deverá considerar os cenários de riscos potenciais de modo amplo e abrangente
para que não só sejam mitigados, como também prevenidos em novas
oportunidades.
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10)
V – V – V – V – V.
Código da questão: 73789
A gestão de riscos fará parte de todos os processos organizacionais, especialmente o
planejamento estratégico. Riscos sob diversas vertentes deverão ser levados em
consideração com a adoção de uma visão amplificada do negócio de modo a permitir uma
congruência dos riscos em todos os níveis da organização. Os objetivos serão planejados
pela alta administração, que definirá estratégias e planos que serão adotados e observarão
os seguintes critérios:
Alternativas:
Estratégicos, Operacionais, de Comunicação e de Conformidade.  CORRETO
Digitais, Operacionais, de Comunicação e de Conformidade.
Jurídicos, Operacionais, de Comunicação e Administrativos.
Estratégicos, Operacionais, de Comunicação e Jurídicos.
Estratégicos, Políticos, de Comunicação e de Conformidade.
Código da questão: 73793
O Código de Ética trata-se de um instrumento normativo constituído por disposições
acerca de comportamentos e diretrizes de ordem para estabelecer relacionamentos éticos e
seguros entre empresas/organizações e demais partes interessadas. 
Diante dessa afirmação, assinale a alternativa correta para a definição quanto à
apresentação dos objetivos de um Código de Ética:
Alternativas:
Suas questões estão exclusivamente relacionadas a aspectos controversos nas condutas
associadas aos princípios e valores de uma organização.
Nele serão encontradas regras e orientações para lideranças, colaboradores e parceiros
nas relações.  CORRETO
Reunirá os valores e os princípios adotados pela empresa/ organização, tendo como
finalidade a atuação como um regimento externo para a regulação dos relacionamentos
que não sejam internos/corporativos.
Não é fator fundamental para a cultura organizacional de uma empresa com a
disseminação de boas práticas em todos os setores da companhia
Se devidamente comunicado dentro da organização, de modo exclusivo e
individualizado, sem necessitar de outros recursos, propiciará e preservará reputação e
imagem empresariais positivas.
Resolução comentada:
A primeira, a segunda, a terceira e a quintaafirmativas são verdadeiras. Veja a forma
correta da afirmativa falsa: Quarta – Nenhuma empresa privada ou órgão/instituição
da Administração Pública estará isenta de ser sancionada quando da constatação de
práticas corruptivas. A exemplo disso, temos a Lei Anticorrupção n. 12.846/2013, que
estende inclusive a responsabilização para sócios, diretores e dirigentes da pessoa
jurídica. Fonte: BRASIL. Lei n. 12.846, de 1º de agosto de 2013. Dispõe sobre a
responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos
contra a administração pública, nacional ou estrangeira e dá outras providências.
Brasília: Presidência da República, 2013.
Resolução comentada:
Essencialmente, os principais critérios que serão adotados para a definição de
estratégias e planos para a implementação de riscos são: Estratégicos, Operacionais,
de Comunicação e de Conformidade.
Resolução comentada:
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Código da questão: 73797
No Código de Ética, serão encontradas regras e orientações para lideranças,
colaboradores e parceiros nas relações não só internamente e corporativas, mas
também com clientes e fornecedores.
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