Simulado - Governança Corporativa, Risco e Compliance (10)

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Acertos: 10,0 de 10,0 09/03/2023
Acerto: 1,0 / 1,0
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada uma crise sanitária
(pandemia) capaz de provocar prejuízos financeiros em virtude da legislação que obrigou o fechamento das
empresas por um longo período. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata de
um caso de
compliance.
fraqueza.
oportunidade.
força.
 ameaça.
Respondido em 09/03/2023 16:53:29
Explicação:
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum tipo de risco ou danos. São
aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se assemelham às atividades da empresa. Elas também
podem indicar as possibilidades de novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis.
Acerto: 1,0 / 1,0
Nas organizações, o conceito de ética abrange os princípios que moldam a conduta das pessoas nos negócios.
Entre as boas práticas da ética empresarial, destaca-se:
Informações parciais e inconstantes sobre os investimentos dos acionistas.
Condições de trabalho consideradas desumanas para a garantia mínima de sobrevivência local.
Descarte inadequado e proposital de resíduos que contaminam o ambiente.
 Atender as expectativas básicas da sociedade perante as instituições.
Manipulação das informações e comportamentos anticompetitivos.
Respondido em 09/03/2023 16:54:29
Explicação:
A busca de ações pautadas pela ética deve ser do interesse dos próprios gestores, pois reconhecer e respeitar os direitos
dos stakeholders garante o apoio e a legitimidade de suas ações, o que, em última instância, beneficia tanto a empresa
quanto eles mesmos. Caso contrário, as ações antiéticas podem causar danos aos interessados e, consequentemente,
para a organização que não se resguardar eticamente.
 Questão1a
 Questão2a
Acerto: 1,0 / 1,0
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos
afirmar que:
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do
planejamento estratégico das organizações.
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que
sustenta sua prática nas organizações.
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo
o resultado será alcançado.
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades
organizacionais acima das demandas da sociedade.
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da
administração em formular e reformular suas estratégias empresariais.
Respondido em 09/03/2023 16:54:52
Explicação:
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade, orientação
por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se
estiverem pautados em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de governança
corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho
social, ambiental ou nacional.
Acerto: 1,0 / 1,0
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre
o gerenciamento de riscos é correto afirmar:
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais
apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos.
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido
tomadas, é necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam
eliminados, ou seja, reduzidos zero.
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das
informações, e inclua os resultados específicos da segurança da informação. Os processos de negócio
não são relevantes nesse contexto.
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da
organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e
regulamentações nacionais são irrelevantes.
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a
continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente.
Respondido em 09/03/2023 16:55:23
Explicação:
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as prioridades para o
gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados, de maneira
a proteger contra estes riscos.
Acerto: 1,0 / 1,0
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é
empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua
definição.
 Questão3a
 Questão4a
 Questão5a
Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto.
 Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor
dos ativos ou passivos de interesse.
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional.
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a realização
dos objetivos.
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização.
Respondido em 09/03/2023 16:59:36
Explicação:
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao valor
dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3)
Acerto: 1,0 / 1,0
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International
Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que
a gestão de riscos seja eficaz:
I. Integrar todos os processos organizacionais
II. Criar e proteger valor
III. Abordagem explícita das incertezas
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
II, III e IV, apenas.
I e II, apenas.
II e IV, apenas.
II e III, apenas.
 I, II, III e IV.
Respondido em 09/03/2023 16:59:55
Explicação:
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e proteger valor; Abordagem
explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores culturais e humanos; Fazer parte da tomada de decisões; Ser
sistemática, estruturada e oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida; Ser transparente
e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, Facilitar a melhoria contínua da organização.
Acerto: 1,0 / 1,0
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos
apresentados abaixo está relacionado ao caso Enron?
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um
rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus
lucros.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta
de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de
operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano,
desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados
Unidos, Richard Nixon.
 Anúncio de concordata da empresaque era uma das maiores do mundo no ramo energético.
Respondido em 09/03/2023 17:03:13
 Questão6a
 Questão7a
Explicação:
Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA, baseada em Houston, Texas. Em um
dos controversos escândalos contábeis da última década, descobriu-se em 2001 que a empresa estava usando lacunas
contábeis para esconder bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo tempo em que inflacionava os ganhos da
empresa. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron
caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $
74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. Uma
investigação da SEC revelou que o CEO da empresa, Jeff Skillings, e o ex-CEO da Ken Lay, mantiveram bilhões de
dólares em dívidas no balanço da empresa. Além disso, pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur
Andersen, a ignorar o problema. Os dois foram condenados com base no testemunho do ex-empregado Sherron Watkins
da Enron. No entanto, Lay morreu antes de cumprir o tempo na prisão, mas Jeff Skillings foi condenado a 24 anos de
prisão. O escândalo levou à falência da Enron e à dissolução de Arthur Andersen.
Acerto: 1,0 / 1,0
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos
apresentados abaixo está relacionado ao caso Worldcom?
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta
de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de
operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um
rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus
lucros.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano,
desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados
Unidos, Richard Nixon.
Respondido em 09/03/2023 17:02:10
Explicação:
Foi um dos maiores escândalos, mesmo numa época em que quase toda semana aparece um novo caso de conduta
ilícita nas empresas. A WordlCom, segunda maior provedora de serviços de telefonia de longa distância e de dados nos
EUA, anunciou no dia 25 de junho que iria rever a quantia de US$ 3,85 bilhões em suas demonstrações financeiras.
Investidores, analistas e o público ficaram perplexos, pois viram os lucros anteriormente relatados de repente se
transformarem em perdas. As irregularidades contábeis foram descobertas durante uma auditoria interna.
Fonte: http://www.knowledgeatwharton.com.br/article/o-que-saiu-errado-na-worldcom/
Acerto: 1,0 / 1,0
Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um caminho para que empresas e
demais organizações pudessem ser dirigidas e monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica corporativa
engloba aspectos como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de
fiscalização e controle e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua empresa está no caminho da
governança?
De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a governança corporativa está
baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua adequada adoção resulta em um clima de confiança tanto
internamente quanto nas relações com terceiros.(IBGC). Disponível em https://www.ibgc.org.br/blog/principios-
de-governanca-corporativa.
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos conceitos.
I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam de
seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao
desempenho econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que
norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas
(stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
 Questão8a
 Questão9a
III - Responsabilidade Corporativa significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação
de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e
omissões e atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
IV - Accountability (prestação de contas) signfica que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade
econômico-financeira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e
aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro,
manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
Estão corretos os itens III e IV.
Estão corretos os itens I, III e IV.
Estão corretos os itens I, II e IV.
 Estão corretos os itens I e II.
Estão corretos os itens I, II e III.
Respondido em 09/03/2023 17:00:22
Explicação:
CORRETO - I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam
de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao
desempenho econômico-financeiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que norteiam a ação
gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
CORRETO - II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes
interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
Accountability significa que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso,
compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com
diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
Responsabilidade Corporativa signfica que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-financeira
das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as positivas,
levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (financeiro, manufaturado, intelectual,
humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
Acerto: 1,0 / 1,0
A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos além de permitir benefícios
diretos, também colabora com a diminuição das chances de ocorrências de algumas situações negativas.
Algumas dessas situações estão listadas a seguir:
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da
instituição e a imagem da marca;
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital;
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera;
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de
maneira proativa.
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
 I, II e IV, apenas.
I, II e III, apenas.
II, III e IV, apenas.
I e III, apenas.
II e IV, apenas.
Respondido em 09/03/2023 17:00:41
Explicação:
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a
imagem da marca; - correto.
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumentodo custo de capital; - correto
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; - incorreto. O sistema GRC não evita a concorrência entre
mercados.
 Questão10a
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira
proativa. - correto.