Conhecimentos bancários - Financiamento de capital de giro, Financiamento de capital fixo, Leasing, Modalidades de credito e Financiamento à Importação e à Exportação - Concurso do Banco do Brasil

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Conhecimentos bancários - Financiamento de
capital de giro, Financiamento de capital fixo,
Leasing, Modalidades de credito e
Financiamento à Importação e à Exportação -
Concurso do Banco do Brasil
Conteúdo do material: Financiamento de capital de giro, Financiamento de capital fixo, Leasing, 
Modalidades de credito e Financiamento à Importação e à Exportação.
Financiamento de capital de giro 
Financiamento de capital de giro é uma forma de obter recursos financeiros para cobrir as 
necessidades de caixa de uma empresa no curto prazo. O capital de giro é o montante necessário 
para financiar as atividades operacionais de uma empresa, como a compra de estoques, 
pagamento de salários e fornecedores, e outras despesas do dia a dia. 
O financiamento do capital de giro pode ocorrer de duas formas:
a) Quando o capital de giro não está vinculado a algum gasto exclusivo, como por exemplo o 
pagamento de fornecedores ou aquisição de maquinário. Nesses casos, o financiamento do 
capital de giro pode ser feito por meio de empréstimos ou linhas de crédito disponibilizadas por 
instituições financeiras. É importante avaliar cuidadosamente as taxas de juros e condições de 
pagamento antes de optar por uma opção de financiamento.
b) Quando o capital de giro está vinculado a compra de insumos ou material de estoque, como é 
comum em empresas do setor de comércio e indústria. Nesse caso, o financiamento pode ser 
feito por meio de fornecedores, que podem oferecer prazos mais flexíveis de pagamento, ou por 
meio de instituições financeiras, que podem disponibilizar linhas de crédito específicas para 
aquisição de estoque. É importante planejar as compras com antecedência e negociar com os 
fornecedores para obter melhores condições de pagamento e evitar prejuízos financeiros.
As empresas podem obter financiamento de capital de giro de várias formas, como por meio de 
empréstimos bancários, linhas de crédito, adiantamentos de recebíveis, antecipação de faturas, 
entre outras. As condições de cada modalidade de financiamento podem variar de acordo com o 
perfil da empresa, sua capacidade de pagamento e as garantias oferecidas.
O financiamento de capital de giro é uma opção importante para as empresas manterem suas 
operações em funcionamento e garantirem sua sobrevivência no curto prazo. 
Vendor Finance e Compror Finance 
Vendor Finance e Compror Finance são duas estratégias utilizadas por empresas para otimizar o 
fluxo de caixa e manter o capital de giro em dia.
Vendor Finance
O Vendor Finance é uma forma de financiamento em que o fornecedor de um bem ou serviço 
oferece condições especiais de pagamento para o comprador. Essas condições podem incluir 
prazos mais longos para pagamento, juros menores ou até mesmo financiamento direto do 
fornecedor. Com essa estratégia, o fornecedor pode incentivar o aumento das vendas e garantir o 
recebimento dos valores devidos.
Compror Finance
O Compror Finance é uma estratégia em que o comprador de um bem ou serviço busca obter 
financiamento direto do fornecedor ou de instituições financeiras parceiras do fornecedor. Essa 
opção de financiamento é interessante para empresas que não possuem recursos financeiros 
disponíveis ou que desejam manter seu capital de giro intacto. Com o Compror Finance, o 
comprador pode obter condições mais vantajosas de pagamento e reduzir seus custos 
operacionais.
Em ambas as estratégias, é importante que as partes envolvidas estabeleçam acordos claros e 
eficientes, a fim de evitar conflitos e garantir a segurança financeira de ambas as partes. 
Leasing (tipos, funcionamento, bens) 
Leasing, também conhecido como arrendamento mercantil, é uma forma de financiamento de 
bens duráveis como maquinários, equipamentos, veículos, entre outros. Nesse modelo de 
contrato, a empresa de leasing adquire o bem escolhido pelo cliente e o aluga para ele por um 
período determinado de tempo. Durante esse período, o cliente paga um valor mensal de aluguel 
para a empresa de leasing, como se estivesse alugando um imóvel.
Existem três tipos de leasing: o financeiro, operacional e Sale and leaseback. No leasing financeiro, 
o bem alugado é adquirido pela empresa de leasing especificamente para atender às 
necessidades do cliente, que geralmente escolhe o bem. Já no leasing operacional, a empresa de 
leasing adquire o bem e o disponibiliza para o cliente em um contrato de locação. É no sale and 
leaseback e a modalidade em que o arrendatário vende o bem a um terceiro, no entanto, 
continua fazendo uso deste por meio de aluguel, formalizado em contrato.
O funcionamento do leasing é simples: a empresa de leasing compra o bem escolhido pelo cliente 
e o disponibiliza em forma de aluguel. Ao final do período contratado, o cliente pode optar por 
devolver o bem ou comprá-lo com um valor residual estabelecido no contrato. É importante 
ressaltar que durante o período de aluguel, o cliente é responsável por manter o bem em bom 
estado e fazer as manutenções necessárias.
Os bens mais comumente financiados por leasing são equipamentos industriais, veículos, 
máquinas agrícolas e aeronaves. Além disso, é possível também fazer leasing de imóveis 
comerciais.
O leasing tem algumas vantagens em relação a outras formas de financiamento, como a 
possibilidade de adquirir bens de alto valor sem comprometer todo o capital da empresa. Além 
disso, o leasing pode oferecer benefícios fiscais, como a dedução do valor pago como aluguel no 
Imposto de Renda.
No entanto, é importante lembrar que o leasing também pode apresentar algumas desvantagens, 
como o custo total do financiamento que pode ser mais elevado do que em outras formas de 
crédito. É essencial avaliar bem as condições do contrato e comparar com outras opções de 
financiamento antes de optar pelo leasing. 
Existem três tipos de leasing: 
Financiamento de capital fixo 
Leasing financeiro: Nesse tipo de leasing, a empresa de leasing é proprietária do bem e o 
arrendatário (cliente) paga prestações mensais para utilizá-lo. Ao final do contrato, o 
arrendatário pode optar por comprar o bem por um valor residual pré-estabelecido. Nesse 
tipo de leasing, o arrendatário é responsável pelos custos de manutenção e seguros do bem.
1.
Leasing operacional: Nesse tipo de leasing, a empresa de leasing é proprietária do bem e o 
arrendatário paga prestações mensais pelo seu uso, mas não tem opção de compra ao final 
do contrato. Ao final do contrato, o bem é devolvido à empresa de leasing. Nesse tipo de 
leasing, a empresa de leasing é responsável pelos custos de manutenção e seguros do bem.
2.
Leasing de venda e leaseback: Nesse tipo de leasing, a empresa vende um bem que já 
possui para a empresa de leasing e aluga-o novamente por meio de um contrato de leasing 
operacional ou financeiro. Dessa forma, a empresa obtém recursos financeiros imediatos e 
continua utilizando o bem. Ao final do contrato, o bem pode ser comprado pela empresa ou 
devolvido à empresa de leasing.
3.
O financiamento de capital fixo, também conhecido como financiamento de investimentos, é uma 
forma de obtenção de recursos financeiros para aquisição de bens de longo prazo, como 
máquinas, equipamentos, imóveis e veículos, destinados a atividades produtivas e/ou comerciais.
Existem diversas modalidades de financiamento de capital fixo, que podem variar de acordo com 
o tipo de bem adquirido e com as condições de pagamento e juros. Algumas das principais 
modalidades de financiamento de capital fixo são:
Em resumo, o financiamento de capital fixo é uma opção importante para empresas que precisam 
adquirir bens de longo prazo para suas atividades produtivas e comerciais. É importante avaliar as 
diferentes modalidades de financiamento disponíveis, as condições de pagamento e juros, e 
escolher aquela que melhor atenda às necessidades e possibilidades financeiras da empresa.
Modalidades de credito 
Existem diferentes tipos de crédito disponíveis no mercado financeiro, cada um com suas 
características e finalidades específicas.Neste sentido, destacam-se o Crédito Direto ao 
Consumidor (CDC), o CDC com Interveniência (CDCI), o Crédito Direto (CD) e o Crédito 
Automático por Cheque. Abaixo, você encontrará informações sobre cada um desses tipos de 
crédito:
O CDC é um tipo de crédito utilizado para financiar a compra de bens duráveis, como 
eletrodomésticos, eletrônicos, móveis, entre outros. Ele pode ser contratado diretamente com a 
instituição financeira ou com a loja onde o bem será adquirido. As condições do crédito, como 
Financiamento bancário: o financiamento bancário é uma modalidade de crédito oferecida 
por bancos e instituições financeiras, que pode ser utilizada para financiar a aquisição de 
bens de capital fixo. Geralmente, os bancos exigem garantias reais, como hipotecas ou 
alienações fiduciárias, para conceder esse tipo de financiamento.
1.
Leasing ou arrendamento mercantil: o leasing é uma modalidade de financiamento em que 
o bem é adquirido pelo arrendatário (cliente), que o utiliza por um período determinado, 
pagando prestações mensais que incluem o valor do bem, juros e outros encargos. Ao final 
do contrato, o cliente pode optar por renovar o contrato, devolver o bem ou adquiri-lo por 
um valor residual.
2.
Debêntures: as debêntures são títulos de crédito emitidos por empresas para captar 
recursos financeiros no mercado. Os recursos obtidos com as debêntures podem ser 
utilizados para financiar investimentos em bens de capital fixo. Os juros das debêntures são 
definidos no momento da emissão e podem ser prefixados ou pós-fixados, atrelados a 
índices como a taxa Selic ou o IPCA.
3.
Crédito Direto ao Consumidor (CDC)
taxa de juros, prazo de pagamento e valor das parcelas, são definidas no momento da 
contratação.
O CDCI é uma modalidade de crédito intermediada por uma empresa que atua como 
intermediária entre a instituição financeira e o cliente. Essa empresa pode ser uma loja ou um 
estabelecimento comercial que vende produtos de alto valor agregado, como veículos, 
motocicletas, equipamentos agrícolas, entre outros. A interveniência da empresa permite ao 
cliente obter melhores condições de crédito, como taxas de juros mais baixas e prazos mais 
longos.
O CD é um tipo de crédito que pode ser contratado diretamente com a instituição financeira. Ele é 
utilizado para financiar a compra de bens duráveis e não duráveis, como eletrônicos, 
eletrodomésticos, roupas, entre outros. As condições do crédito são definidas no momento da 
contratação, incluindo a taxa de juros, o prazo de pagamento e o valor das parcelas.
O Crédito Automático por Cheque é uma modalidade de crédito oferecida por algumas 
instituições financeiras. Ele funciona da seguinte forma: o cliente emite um cheque para a 
instituição financeira, que, em troca, libera um valor de crédito para ele. O valor do crédito pode 
ser utilizado para qualquer finalidade, e as condições são definidas no momento da contratação, 
incluindo a taxa de juros, o prazo de pagamento e o valor das parcelas. É importante destacar que 
essa modalidade de crédito não é muito comum atualmente, pois existem outras opções mais 
vantajosas e seguras disponíveis no mercado. 
O crédito direto ao consumidor (CDC) e o crédito rural são duas modalidades de empréstimo 
bastante utilizadas em diferentes contextos.
O crédito direto ao consumidor (CDC) é uma forma de empréstimo concedida por instituições 
financeiras para que o consumidor possa adquirir bens de consumo, como eletrodomésticos, 
automóveis, móveis, entre outros. Nessa modalidade, a instituição financeira empresta o dinheiro 
diretamente ao consumidor, que utiliza esse dinheiro para efetuar a compra do bem desejado. Em 
geral, o CDC é oferecido com taxas de juros mais baixas do que outras formas de empréstimo, 
pois o bem adquirido serve como garantia para o pagamento.
Já o crédito rural é uma modalidade de empréstimo concedida a produtores rurais, cooperativas 
agropecuárias e empresas ligadas ao agronegócio. O objetivo do crédito rural é financiar 
atividades relacionadas à produção agropecuária, como aquisição de insumos, máquinas, 
equipamentos, construção de instalações, entre outros. O crédito rural é regulamentado pelo 
Banco Central do Brasil e oferecido por diversas instituições financeiras, incluindo bancos públicos 
e privados, cooperativas de crédito, entre outros.
CDC com Interveniência (CDCI)
Crédito Direto (CD)
Crédito Automático por Cheque
Em resumo, enquanto o CDC é voltado para o consumidor final e a compra de bens de consumo, 
o crédito rural é destinado a produtores rurais e empresas do agronegócio para financiar 
atividades relacionadas à produção agropecuária.
Cadernetas de Poupança:
As cadernetas de poupança são uma das formas mais populares de investimento em todo o 
mundo. Elas são contas bancárias nas quais os investidores podem depositar seu dinheiro para 
economizar e receber juros em troca. As poupanças são oferecidas pelos bancos para permitir 
que os indivíduos economizem dinheiro com segurança e sem risco. No Brasil, a caderneta de 
poupança é regida pelo Conselho Monetário Nacional (CMN) e é considerada uma das formas 
mais seguras de investimento.
Financiamento à Importação e à Exportação: Repasses de 
Recursos do BNDES:
O BNDES (Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social) é uma instituição financeira 
brasileira que fornece financiamento para projetos que promovam o desenvolvimento econômico 
e social do país. Uma das formas de atuação do BNDES é por meio de repasses de recursos para 
financiar a importação e a exportação de bens e serviços.
No caso da importação, o BNDES pode conceder financiamentos para empresas brasileiras que 
queiram adquirir bens e serviços no exterior. Esse tipo de financiamento pode ser utilizado, por 
exemplo, para a compra de máquinas e equipamentos que não são fabricados no país.
Já no caso da exportação, o BNDES pode conceder financiamentos para empresas brasileiras que 
queiram vender seus produtos no exterior. Esse tipo de financiamento pode ser utilizado, por 
exemplo, para o financiamento de projetos de infraestrutura em outros países.
Essas são algumas modalidades de financiamento à exportação oferecidas pelo Banco Nacional 
de Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES):
Pré-embarque - financiamento à produção para exportação: Esse tipo de financiamento é 
destinado a cobrir os custos da produção de bens que serão exportados. Ele pode ser contratado 
antes do embarque dos produtos e possui prazo de até dois anos.
Supplier Credit: Essa modalidade de financiamento é voltada para empresas brasileiras que 
vendem bens e serviços a empresas estrangeiras. Nesse caso, o BNDES financia a empresa 
compradora no exterior, que pagará ao BNDES em parcelas, e a empresa brasileira receberá o 
valor à vista.
Fluxo Operacional - BNDES Exim Pós-embarque Supplier Credit: Esse tipo de financiamento é 
voltado para empresas que já embarcaram seus produtos e estão aguardando o pagamento pelo 
comprador. O BNDES antecipa o valor da venda, financiando a empresa brasileira até o 
recebimento do pagamento do comprador estrangeiro.
Buyer Credit: Essa modalidade é destinada a empresas estrangeiras que desejam comprar bens e 
serviços de empresas brasileiras. Nesse caso, o BNDES financia diretamente a empresa 
compradora no exterior, que pagará ao BNDES em parcelas.
Fluxo Operacional - BNDES Exim Pós-embarque Buyer Credit: Esse tipo de financiamento é 
similar ao Supplier Credit, mas é destinado ao comprador estrangeiro que adquiriu bens ou 
serviços de empresas brasileiras. O BNDES antecipa o valor da venda para a empresa brasileira, 
financiando-a até o recebimento do pagamento pelo comprador.
BNDES Exim Automático: Essa modalidade de financiamento é destinada a empresas que 
desejam exportar bens e serviços com conteúdo nacional mínimo. Ela é automática, ou seja, as 
empresas que cumprem os requisitos podem contratar o financiamento diretamente com os 
bancos credenciados pelo BNDES.
Fluxo Operacional - BNDES EximAutomático: Esse tipo de financiamento é semelhante ao Pós-
embarque, mas é destinado a empresas que utilizam o BNDES Exim Automático para financiar 
suas exportações. O BNDES antecipa o valor da venda e a empresa brasileira recebe o valor à 
vista, enquanto o comprador estrangeiro paga em parcelas ao BNDES. 
Cartões de crédito
Os cartões de crédito são instrumentos financeiros que permitem aos usuários realizarem 
compras em estabelecimentos comerciais ou online e postergarem o pagamento dessas compras 
para uma data futura. Em geral, os cartões de crédito são oferecidos por instituições financeiras, 
como bancos e operadoras de cartão de crédito, que cobram juros e taxas sobre o saldo devedor 
do usuário.
Títulos de capitalização
Os títulos de capitalização são uma forma de investimento em que o investidor adquire um título 
de uma instituição financeira, que se compromete a devolver o valor investido ao final do prazo 
de vigência do título, acrescido de uma correção monetária. Além disso, os títulos de capitalização 
permitem concorrer a sorteios de prêmios em dinheiro.
Planos de aposentadoria
Os planos de aposentadoria e pensão privados são produtos financeiros que permitem que os 
indivíduos acumulem recursos ao longo do tempo, para que possam se aposentar ou receber 
uma renda adicional no futuro. Esses planos são oferecidos por instituições financeiras, como 
bancos e seguradoras, e podem ter diferentes tipos de contribuição e benefícios.
Planos de seguros
Os planos de seguros são produtos financeiros que oferecem proteção contra riscos, como 
acidentes, doenças e morte, entre outros. Em troca do pagamento de uma taxa ou prêmio, o 
segurado recebe uma cobertura contra o risco previsto na apólice do seguro. Os planos de seguro 
podem ser oferecidos por diferentes tipos de instituições financeiras, como seguradoras e bancos.